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SAPFI GL PSAShawnJia 1 2 财务和管理会计 保险公司 税务专家 税务专家 股东 股东 法律专家 银行家 审计员 审计员 新闻记者 新闻记者 财务分析者 财务分析者 行政人员 行政人员 高级管理层 高级管理层 操作人员 操作人员 管理者 管理者 管理人员 管理人员 3 符合报表要求 外部会计 内部会计 财务报表 财务报表 成本中心 报表 利润中心 报表 作业价格 计划 产品成本 报表 收益表 P L 资产负 债表 现金流量 表 零售所得 表 内部报表 4 R 3 5 财务组织结构 公司代码 业务范围 信贷控制范围 会计科目表 催款范围 客户 集团 6 财务组织结构 800 CATB CAUS TBCN TBUS TBEN 业务范围A 业务范围B 集团 会计科目表 公司代码 业务范围 7 财务组织架构 集团 SAP标准层次结构中最高的级别 集团水平定义的参数适用于该集团下属各公司代码 公司代码 每个公司代码代表一个需要编制外部报表的独立的法律实体 会计科目表 用于一个或多个公司代码的所有总帐科目的清单 功能范围 是针对各个成本对象中的相应费用科目进行属性归类 区分出管理费用 营业费用和生产成本 用于出具生产成本 营业费用 管理费用的损益表 成本控制范围 控制范围是用来定义公司的管理会计操作的组织单元 侧重于对费用和利润进行分析 8 财务会计特点 结构独特的管理系统 根据企业需要区别数据源及数据处理方式 creditcontrolarea salesarea etc 为企业实现全球范围的数据共享 数据监控及制定全球性生产和销售计划提供了可能性 vendors customers creditlimits etc 根据业务流程特点划分区域的信息管理方式能够为企业提供更加详尽的业务报表 9 财务会计特点 多种货币并存的系统 用户可以在线看到三种不同币种的报表允许用户自行更新和维护汇率储存系统在以外币输入交易的同时 以本币的形式反映外币价值期末自动计算汇兑损益 10 财务会计特点 允许用户自定义会计年度 每个会计年度允许有16个会计区间用户可以根据需要打开或关闭任何会计区间及会计年度允许用户自行定义会计年度的起始点 11 财务会计特点 简便灵活的信息输入方式 允许用户自行定义凭证输入的屏幕格式 fieldstautsvariants 以系统编配的代码控制会计分录的输入 postingkey 便于系统对会计凭证的统一管理 减少手工输入的工作量允许用户建立 模板 凭证 减少手工输入凭证的工作量 12 财务会计特点 功能强大的信息输出系统 SAP系统提供了大量的标准报表 能够满足不同国家和地区的企业对报表的一般需求运用简单易行的报表维护工具 用户可以根据需要选择数据 生成多种格式的报表功能强大的报表生成工具 13 财务会计特点 未结清帐项的管理 对供应商 销售客户等明细帐科目进行未结清帐项的管理办法 详细记录企业与供应商和客户之间的每笔交易往来 使应收帐款和应付帐款明细帐能够及时并准确地向企业管理者和交易伙伴提供所需报表在未结清帐项管理的基础上 系统能够自动生成帐龄分析 付款预测等分析报表 以及面向客户的催款通知等 14 财务会计特点 总帐与明细帐的紧密结合 针对应收帐款 应付帐款和固定资产明细帐 在总帐中设立统驭帐户 集中反映明细帐的余额变化实时过帐 在明细帐中记录明细帐目的每笔交易的同时 将数据传输到总帐的统驭帐户 从而确保了总帐与明细帐的一致性及数据的准确性 15 财务会计特点 财务管理模块与其它模块的紧密结合 在系统中模拟业务流程的实际操作 使相关数据能够在不同业务部门中共享 取消重复的信息输入工作SAP提供了最先进企业管理经验 帮助企业实现业务流程的最优化 16 财务会计特点 财务系统与其它外部系统系统的配合 EDI技术加快了数据传输速度财务报表的下载与其它外部系统的链接 17 财务会计模块的构成 财务会计模块集中体现了SAP集成 在线 实时的特点 对数据及时地进行处理和记录 子模块包括 总帐应收帐应付帐资金固定资产特别用途分类帐报表合并基金管理 18 总帐与其他模块的集成 对一个业务处理的所有凭证均通过预定义的科目间关系而联系在一起 当明细帐中发生记帐业务时 其行项目将自动记到相应的总帐统驭科目中 并反映在资产负债表上 对总帐科目余额的时时 自动更新确保了 总帐与明细帐始终是一致的集成的报表可以显示到明细帐中的具体凭证财务信息系统可以马上使用所有与资产和损益相关的帐务 19 主数据 SAP中初始的数据种类 主数据是在相当长一段时间内稳定不变的 交易数据 在交易录入时产生 可以在显示凭证或适当的报表时看到主数据种类 总帐S 供应商K 资产A 客户D 物料M 20 总帐主数据 Cash 113100 现金 1101010000 现金 1001000000 会计科目表 公司集团会计科目表 将不同科目表加以组合 用于合并报告 操作层会计科目表 日常运营会计科目表 满足日常业务处理需求 公司集团会计科目表 21 总帐主数据 会计科目表 日常运营的会计科目表 提供有效总分类帐主记录的定义 会计科目表 公司代码 公司代码 公司代码 每一个公司代码只能有唯一运营会计科目表 22 总帐主数据 ANL 资产科目 FIN 现金银行科目 SAKO 总分类科目 MAT 物料科目 ERG 利润表科目 帐户组 23 总帐主数据 改变视窗 G L科目组 概况 科目表 科目组 至科目 描述 自科目 A001 ANL 15xxxxx 资产科目 FIN SAKO MAT 现金银行科目 物料科目 ERG 利润表科目 1599999 xxxxxxx xxxxxxx 1001000 1002zzz 用来将G L科目分类到会计科目表中的用户自定义段中 注意 所有的会计科目表必须至少具有一个定义的科目组 在会计科目表的一个特定科目组中创建时G L科目必须有的数字范围 帐户组明细 总分类帐科目 A001 A001 A001 A001 xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx 24 总帐 会计科目 公司代码层数据 科目表层数据 名称 控制数据 凭证输入控制 科目管理 控制数据 25 总帐 会计科目 科目表层数据短文本长文本资产负债表科目或损益表科目科目组样本科目组群科目组科目 名称 控制数据 26 总帐 会计科目 公司代码层数据货币核对科目类型未清帐科目管理显示行项目排序码字段状态组 控制数据 管理数据 凭证输入控制 27 总帐 会计科目 集中地 科目代号XXXXXX公司代码0001 分步式 科目代号XXXXXX科目表名称CAUS 在科目表层创建科目主数据 在科目表中和公司代码中同时建立科目主数据 在公司代码中创建科目主数据 创建科目的两种方法 路径 主数据 会计科目表 维护 路径 主数据 公司代码 维护 路径 主数据 维护 科目代号XXXXXX公司代码0001 28 总帐常用术语 记帐码 pstky 凭证类型 Doc Type 记帐期间 Period 统驭科目 G LAcc 未清项管理 Openitem 特别总帐标志 Sp G L 分配字段 Item 29 总帐常用术语 记帐码pstky 记帐代码在行项目中有控制功能 包括 1 对于行项目的有效帐户类型 客户 供应商 总帐科目 资产以及物料 2 记帐科目为借记或贷记3 其他细目的字段状态 其他细目业务范围成本中心文本 PK行项目1 帐户 帐户税务代码 1 S D K A M 2 借款或贷款 3 字段状态 注意 字段状态决定了在输入凭证时每个行项目的屏幕布局 30 总帐常用术语 凭证类型 31 总帐常用术语 客户发票 DR DG 客户付款 DZ G L科目过帐 SA 供应商发票 KR 供应商贷项备忘录 KG 供应商付款 KZ 现金日记帐 SK 客户贷项备忘录 常用凭证类型 系统自带常用凭证类型 32 总帐常用术语 凭证类型 区分业务交易类型 控制凭证编号 影响整个凭证的编辑记账码 控制凭证项目的输入和编辑 记账的账户方向 借方或贷方 和记账的账户账户 定义下一屏需要输入的数据 凭证类型 记账码 账户号码必须相互兼容 凭证类型 记帐码 帐户 33 总帐常用术语 结帐后财务人员自查发现的调整事项 审计调整事项 报表披露后重大调整事项 审计后至报表披露前的重大调整事项 记帐期间 记帐期间变式 A001 SAP中的记帐期间变式可控制打开和关闭过帐期间 34 总帐常用术语 统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种总帐科目 统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新 行项目明细保持在明细分类帐中 汇总信息则保留在统驭科目中 统驭科目不能直接进行过帐 凭证输入 平行 统驭科目 总帐会计 供应商 客户 资产 明细分类帐 SAP系统 统驭科目 35 总帐常用术语 未清项管理 资产负债表 损益表 资产 债务 供应商 应收帐 华为 HP 应付帐 银行 收入 成本费用 350 350 350 客户发票 350 供应商发票 195 195 195 195 供应商未清项 客户 客户未清项 350 36 总帐常用术语 供应商 华为 预付帐款 特别总帐标志 在标准凭证输入屏幕上输入行项目时 通过使用相应特殊总帐代码也可以输入特殊总帐条目 37 总帐常用术语 分配字段 分配 字段是行项目的额外参考字段 行项目可按 分配 字段内容排序 分配 字段可以自动填充 在主记录中排序关键字 也可以手工填充 输入行项目 00000010001900000002KR02 12 200440USD100 00 分配凭证编号业务范围DT凭证日期PK货币金额 38 总帐 凭证输入 凭证抬头凭证日期凭证类型公司代码记帐日期货币 汇率凭证号码 行项目2记帐码帐户金额 行项目1记帐码帐户金额 39 总帐常用术语 凭证输入 替换规则 如果成本中心为2000 则过帐至利润中心2500 系统派生 检查主数据 验证并确认 40 凭证处理 原有凭证处理 SAP凭证处理 SAP在系统中无法记录完整的审核轨迹 解决方案是对不能预制的凭证直接过帐 可以预制的凭证 将审核和记帐合并为一步 即相关人员审核后直接记帐 所有凭证过帐后打印由审核人在凭证上簽字确认 41 凭证处理 会计凭证 凭证抬头DocDate 01 07 2004Type SAPostingDate 01 07 2004Currency Rate CNYDocumentNumber XXXXXXX 由系统自动分配 Reference Doc HeaderText 行项目1PkAccountAmount401001XXX 现金科目 1000 行项目2PkAccountAmount501101XXXXXX 银行存款 1000 42 凭证处理 SAP中的凭证追溯 会计凭证 利润中心凭证 合并凭证 成本会计凭证 采购订单 1 2 收货 初始凭证 其它会计凭证 在SAP中 业务事件是通过凭证的使用进行追溯的 所链接的凭证可为最终用户提供关于某个事件的完整信息 43 预制凭证 那就预制凭证吧 这是一种处理不完整凭证的方法 选择预制凭证功能而不按保存键 预制凭证不会在系统中更新数据 系统分配单独的凭证号码给预制凭证 预制凭证同样可以显示 修改和记帐 删除 记帐前需要核实该记帐分录 真不知道用哪个成本中心记帐 我不想现在就记帐 44 预制凭证 预制凭证 505021 预制 帐户 470000 金额 1000 成本中心 已记帐凭证号码 505021事务值已更新 凭证已完成 已记帐 记帐 帐户 470000 金额 1000 成本中心 2000 记帐预制凭证 45 凭证记帐 让我们来过帐一个凭证 日期和过帐期间公司代码货币凭证类型记帐码金额帐户及帐户分配 有些什么需求呢 46 凭证记帐 只要已记帐凭证并分配了凭证号码 凭证就成为了数据库的永久部分 记帐凭证 记帐 行项目1 帐户 行项目2 记帐 数据库 47 凭证记帐 过帐 每一个行项目必须包括一个科目 可能是一个总分类帐 也可能是一个明细分类帐 记帐代码的科目类型用来标识科目是否是一个总分类帐或明细分类帐 行项目输入的有效科目类型包括客户或借方供应商或贷方总分类帐资产物料 31 供应商ABC 记帐代码 科目 记帐代码31总是一个贷方输入 与供应商明细分类帐一起使用 48 凭证记帐 测试 屏幕模板变式 行项目 PK帐户金额TXBA成本中心订单CC404150005000i0990032003000404150004000i099031030005011310090003000 快速输入 帐户 成本中心和金额 行项目 PK帐户成本中心金额401230005465000503455605462000509079025563000 总帐快速输入 最终用户能方便地选择模板以满足特定需要 49 凭证记帐 外币处理 SAP中的每个总帐事务被自动存储为2种货币 交易货币指输入到凭证抬头的货币 本币或公司代码货币附加给凭证的公司代码货币 在应收应付的外币业务进行清帐时 系统自动计算汇兑损益 对于外币总帐余额 系统每月末进行自动的汇兑损益的计算 对于应收应付未清项 系统会自动计算未实现的汇兑损益 并在下月初冲回 50 凭证记帐 凭证具体行分析 本例中 您可以从行项目显示开始 然后双击感兴趣的行链接到源凭证 显示总帐帐户行项目 基本清单 5000000004WE12 10 199X01USD250 00 分配凭证编号凭证类型凭证日期PK货币金额 00000010001900000002KR12 12 199X40USD100 00 00000010001900000003KR12 13 199X40USD100 00 0000415000 3000外部采购 行项目3 51 应用参考凭证记帐 高效的凭证录入模式周期性凭证科目分配模型样本凭证 预提和待摊分录可以通过设置周期性凭证等方式自动记帐 每月处理大量经常性业务 有什么方法可以节省工作量 降低出错率 花费大量时间重复录入下期手工冲销录入时重复查找科目 预提 待摊 52 应用参考凭证记帐 科目分配模型 模型编号9889 行项目 PK帐户金额401230005000503455602000509079023000 抬头 23 01 2004公司代码 4400 已记帐凭证 行项目 PK帐户金额401230005000503455602000509079023000 科目分配模型 特性 灵活多样所有字段可以改变可增加行项目可同时使用多个容易调用由用户定名 53 应用参考凭证记帐 周期性分录 运行计划 运行日期 输入基本数据 定期分录原始凭证 执行常用分录程序 SAPF120 批输入 实际凭证 重复性分录原始凭证是为经常性的业务而创建的 如利息支付 费用预提等 下列数据在重复性分录时不改变 记帐码 PK 科目行项目金额 54 应用参考凭证记帐 重复性分录与帐户分配模型 55 应用参考凭证记帐 样本凭证 其实就是过帐时的可以拷贝的模板 当利用样本凭证过帐时 只有金额是可以修改的 并且可以在新的凭证中增加行项目 虽然在样本凭证中是不能增加行项目的 在录入凭证时 只能参考一张样本凭证 特性 只用金额可以改变可增加行项目不能同时使用多个不具备余额输入功能采用特殊凭证类型 56 凭证更改及冲销 OOPS 该怎么办 更改并冲销凭证 57 凭证更改及冲销 更改凭证 影响会计系统 科目号码 金额等 的数据在任何环境下都无法更改 调整或冲销凭证对于更正这些字段错误以维护有效的审计线索是必需的 根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证 凭证更