谈如何成为优秀的理财顾问.ppt

不龜手之藥 莊子逍遙遊篇 理財人員的第項特質 1 天马行空官方博客 莊子曰 宋人有善為不龜手之藥者 世世以洴澼洸為事 客聞之 請買其方百金 聚族而謀曰 我世世為洴澼洸 不過數金 今一朝而鬻技百金 請與之 客得之 以說吳王 越有難 吳王使之將 冬與越人水戰 大敗越人 裂地而封之 能不龜手一也 或以封 或不免於洴澼洸 則所用之異也 天马行空官方博客 期初100萬元的投資效益 單位萬元 從數字看財智從複利看福利 報酬率 時間 定存族理財規劃 陳老板去年利息所得350萬 這些利息都稅不著 海外貨幣基金 境外所得海外債券基金 境外所得海外股票基金 境外所得國內債券基金 再投資 證券交易所得儲蓄還本型保險 保險給付外人OBU美元定存 依法免所得稅附買回債券操作 RP 依法免所得稅銀行可轉讓定存單 NCD 就源扣繳20 單筆投資7000萬 定期定額700萬 4億3509萬1億4204萬 理財人員的第項特質 火星來的人類學家 2 生涯需求 LifeCycleNeeds 勝 每人100萬美金 總贈與淨值175 000 000贈與稅79 115 000 ROC國籍 贈與稅79 115 000 婚姻關係 贈與稅79 115 000實得95 885 000 國內無資產 信託法 3委託人與受益人非同一人者 委託人除信託行為另有保留外 於信託成立後不得變更受益人或終止其信託 亦不得處分受益人之權利 但經受益人同意者 不在此限 信託大橋 結束他益 定存美元400萬 受益人 委託人 信託開始贈與稅 固定孳息可計算 以期間利益反推 PV 16 4 10 135 期間自益現值 400 135 265 265x台幣匯率35 9275 9275 100 x50 788 5 3799 400 x台幣匯率35 14000 14000 100 x50 788 5 6161 5 節稅2362 5 十大所得 1 營利 股利所得2 執行業務所得3 薪資所得4 利息所得5 租賃所得及權利金所得6 自力耕作 漁 牧 林 礦之所得7 財產交易所得8 競技 競賽及機會中獎之獎金或給與9 退職所得10 其他所得 年初退休月退俸 退休金要絞碎嗎 87 6 22 分次領 65萬免稅一次領 分3級 軍公教警勞工殘無者免稅其餘人種一半的錢免稅 全部免稅 一半免稅 全部課稅 15萬x年資 30萬x年資 無身份別 年資15退休金425其他所得300 225萬 450萬 X 100 94 12月退休 1月退休 年資15退休金425其他所得40 225萬 450萬 X 100 19 13 4 張良勝過諸葛亮 3 理財人員的第項特質 漢410BC206AC220 蜀43AC221AC263 七擒孟獲六出祈山三伐中原最後累死五丈原 運籌於帷幄之中決勝於千里之外 個人理財四環 風險保障 資產增長 稅務規劃 信貸運用 存款 NCDOBU境外公司信託勞保 儲蓄型保單年金 貨幣基金債券 股票期貨 認股憑證海外投資 健公軍保保障型保單產物保險醫療險企業保險 信用卡信用貸款保單貸款定存質借 房屋 抵押貸款 不動產 創業 結婚 退休 所得稅 遺產稅 贈與稅 生老病死殘 購屋 旅遊 購車 林嘉焜發表於2000 12修訂於2002 5 有錢送不如有錢買 孝順規劃 分配模式 可支配資產 金錢配置權 確認客戶的首要考量 遺產稅試算 免稅 稅輕 稅重 財源無虞 流動性差 合法節稅 規劃遺產 建地公告現值1億 3549 3萬 無現金 公設地不計入遺產 八 依法禁止或限制採伐之森林 但解禁後仍須自動申報補稅 一二 被繼承人遺產中經政府闢為公眾通行道路之土地或其他無償供公眾通行之道路土地 經主管機關證明者 但其屬建造房屋應保留之法定空地部分 仍應計入遺產總額 遺產及贈與稅法 16 左列各款不計入遺產總額 A 遺產時價淨值1億 41 550 7萬 遺產稅3 549萬