个税全员申报管理系统用户操作手册PPT课件.ppt

东阳市地方税务局 个人所得税全员申报培训地址 吴宁人民北路6路咨询热线 86662800 吴宁分局 2012年10月17日 1 一 个人所得税全员全额申报管理的政策依据 为深入贯彻落实国家税务总局关于加强个人所得税管理的工作思路 夯实高收入者个人所得税征管基础 督促扣缴义务人实行全员全额扣缴申报个人所得税 国家税务总局先后在 个人所得税法 第八条 个人所得税法实施条例 第三十七条 国家税务总局关于印发 个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法 的通知 国税发 2005 205号 明确 扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报 扣缴义务人向个人支付应税所得时 不论其是否属于本单位人员 支付的应税所得是否达到纳税标准 扣缴义务人都应当向主管税务机关报送其支付应税所得个人的基本信息 支付所得项目和数额 扣缴税款数额以及其它相关涉税信息 2007年8月27日 国家税务总局发布 国家税务总局关于进一步推进个人所得税全员全额扣缴申报管理工作的通知 国税发 2007 97号 提出2009年底在全国全面实现个人所得税全员全额扣缴申报管理 国家税务总局2009年5月9日明确 将加快推广个人所得税管理系统 力争在2009年底前将所有扣缴单位纳入全员全额扣缴明细申报管理 今年国家税务总局又下发了 关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知 国税发 2010 54号 文件 提出应加强劳务报酬所得征收管理和工资 薪金所得比对管理 特别强调指出对高收入行业的企业 要汇总全员全额明细申报资料中工资 薪金所得总额 与企业所得税申报表中工资费用支出总额比对 规范企业如实申报和扣缴个人所得税 浙地税函 2010 267号 关于做好个人所得税纳税信息网上查询打印系统推广应用有关问题的通知 2 二 如何主张开具个人完税证明 纳税人可详查自己每月的工资发放 代扣个人所得税情况 如有需要可以凭查询资料到税务机关开具有法律效应的完税凭证 在购房 出国时用作资信证明及重大疾病时申请基金救助低收入证明 具体方法 纳税人凭身份证件到地税办税服务厅领取网上操作注册码 也可以委托单位财务人员统一到地税局办税服务厅领取网上操作注册码 个人凭用户名和密码登录浙江地税因特网办税服务系统 点击 涉税查询 模块中的 个人所得税纳税信息查询 选择要查询的税款所属日期进行查询 能一目了然看到自己纳税情况 个人如需法定格式的个人所得税完税凭证 凭本人身份证件到主管地税机关办税服务厅窗口开具 中华人民共和国个人所得税完税证明 2010年起 税务机关不再每年向纳税人邮寄 中华人民共和国个人所得税完税证明 系统不支持未 个税全员全额明细申报 企业 单位的个人缴纳个人查询 3 年收入超过12万元个人所得税申报文件依据 1 国税发 2006 162号 个人所得税自行纳税申报办法 试行 2 国税发 2006 164号 关于做好受理年所得12万元以上纳税人自行纳税申报工作的通知 3 国税函 2006 1200号 关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知 4 浙地税函 2007 117号 浙江省个人所得税自行纳税申报保密办法 试行 5 浙地税函 2010 267号 关于做好个人所得税纳税信息网上查询打印系统推广应用有关问题的通知 4 三 个人所得税全员申报管理系统用户操作手册 网税用户名 密码注册操作步骤软件下载软件安装系统设置申报操作流程常用模块操作说明申请作废操作步骤员工信息导入操作说明注意事项咨询服务 5 一 网税用户名 密码注册说明 首先到地税办税大厅领取企业的注册码 6 登陆http www zjds 7 选择企业用户注册 含双定户 平时企业申报用 如是职工需查个人的则是个人用户注册 8 根据自己企业情况和领取的注册码填写以下数据 对带 号的数据为必填 填写完整后点击确定 注意 12366密码必须为8位以上 用户真实姓名为申报人员的真实姓名 并需要记住用户名和密码 9 二 个税全员申报的操作步骤 软件下载软件安装根据初始化向导结合本单位的情况 完成初始设置注册用户 退出系统用该软件的用户名和密码登录增加 修改 删除本单位的员工信息及股东变动情况工资数据录入正常工资明细表录入 及其他收入如全年一次性奖金 劳务报酬 利息红利所得 财产转让所得等的录入产生 个人所得税扣缴报告表 和 个人所得税汇总申报表 生成上报数据上传上报数据使用本客户端软件自动计算 还可采用规定的格式导入工资功能 10 1 软件下载 第一次或重新下载安装使用 打开浏览器 登录网上报税系统 网址 11 选择个税软件 下载最新的版本个人所得税简易报税软件6 0 7版 下载 下载保存到D 盘或其他硬盘 12 2 软件安装 针对第一次使用的用户 打开 我的电脑 D 盘 grsds607 exe 双点安装 具体安装步骤如下 2 1 运行该文件 系统弹出安装向导窗口 如下图所示 点击 下一步 13 2 2 系统显示 许可协议 窗口 如下图所示 窗口显示了本次升级版软件的主要功能区别 选择 我同意以上条款 然后点击 下一步 14 2 3 系统显示 选择安装文件夹 窗口 如下图所示 选择需安装的文件夹 系统缺省是 C Programfiles ZGSGL 也可以更改地址 例如 改为 D 个税管理软件 然后点击 下一步 15 2 4 系统显示 安装确认 窗口 如下图所示 然后点击 下一步 16 2 5 系统进行软件完装 安装完成后显示如下窗口 然后点击 完成 系统安装结束 Windows系统桌面上将自动弹出个税管理快捷按钮 17 3 系统设置 3 1进入系统点击桌面上的个税管理快捷按钮 系统将自动监测并完成软件升级 窗口如下图所示 点击ok后重新打开软件 如果网络不通或者无法连接将出现如下情况 18 3 2 系统都将弹出初始化向导 窗口如下图所示 19 3 3 1第一步先进行 通讯设置 选择上网的类型 不清楚上网类型的选择 其它用户 只需选择电信即可 请选择税务局 必须为金华市东阳市地方税务局 20 3 3 2第二步进行 单位信息设置 进行单位信息设置时必须连接上因特网 输入网上报税系统的用户名和密码后 也就是刚才前面注册的用户名和密码 点击 自动获取单位的下列信息 按钮 系统将与网税系统服务器连接 并自动获取单位信息 其中企业编码 主管税务局 单位名称三项内容不允许进行修改 其它内容可自行修改 当前凭证号和凭证字轨这两栏暂不录入数据 让其空在那里 21 3 3 3第三步进行 职工参保情况设置 按提示进行设置 22 3 3 4第四步进行 操作员设置 点击 新建 增加新的操作员 输入登录名 姓名和密码 登录名和密码自行选择易记字符录入 需要牢记登录名和密码 以后登录改软件需要此登录名和密码 23 3 3 5第五步进行 工资表项目设置 该设置只针对通过本系统进行日常工资管理的企业 不使用的直接点 下一步 即可 该设主要用于把个税软件工资表中的明细项目设置成符合您的工资表项目明细需求 默认的工资表只是基础项目 不一定符合您的要求 您可以通过项目自定义 再对其打勾启用 如需要 按提示操作 24 3 3 6第六步进行 员工信息录入 员工信息录入方式包括手工导入和从文件导入两种方式 选 手工录入 按原有的 员工信息管理 功能操作 操作方式详见本手册后面的具体操作说明 25 3 3 7第七步进行 个人股东信息 登记 个人股东信息登记按原有的 股东信息管理 功能操作 如无个人股东 必须在 无个人股东 前打勾 直接下一步 26 进行了前七步操作后 系统初始化工作完成 以后如果需要进行设置变更 可在系统管理模块操作 如果要增减用户则需用系统管理员用户admin进入才可操作 3 4 退出系统 日常操作用刚新增的用户进入操作 建议 为避免系统出错 以上向导除第1 2 4步骤必须运行外 其他几个操作步骤可不通过向导进行设置 27 4 申报操作流程 4 1 点击个税管理图标 进入系统 输入用 登录名 和 登录密码 如下图所示 28 4 2 数据申报操作流程 分为向导式操作和非向导式操作 用户平时可任选一种 I 采用非向导式申报操作 操作步骤 第一步 录入员工信息 股东信息和外籍人员信息 第一个月份录入后 以后月份如果员工信息没有变动 则直接进入下一步 第二步 录入工资数据 该步骤主要用于企业工资管理 如果不使用该模块功能 直接进入下一步 第三步 根据收入种类将数据分别录入 正常工资明细 支付全年工资性奖奖金 支付个人非工资薪金 等模块 第四步 产生 个人所得税扣缴报告表 后再产生 个人所得税汇总申报表第五步 生成上报数据第六步 上传上报数据 29 II 采用向导式申报操作 操作步骤 1 第一次以已设置的用户登录名和密码进入系统 系统会弹出数据录入向导窗口 如下图所示 30 一 员工信息管理1 第一次使用此软件用户 一般选择采用手工录入方式 要表逐个录入员工信息 也可以选择从文件导入 导入需要特定的格式 点下一步 31 人员信息点击员工信息管理 登记 输入人员信息 保存 32 点击 下一步 系统根据所选的项目依次显示不同的窗口 下面以 录入正常工资明细 向导窗口为例介绍向导的使用方法 如下图所示的 33 股东信息登记 点击股东信息管理 登记 录入数据 点击股东投资情况 进入投资比例分配登记 保存 大家都是事业单位无须此步骤 34 二 工资管理 工资表 数据录入 按照现行个人所得税法规定 工资薪金所得个人所得税在次月15日内申报缴纳 所以9月份发放的工资应在10月份申报 企业发放年月工资月份一般选本月的上月 比如现在是 月 那就填9月 为了与企业一致 经市局研究后 行政事业单位9月所发放的9月工资也在10月15日前申报 即当月发放的工资下月申报入库 范围应包括工资及各种补贴 对于第一次使用此软件或以前没有上报过的用户 点击数据导入导出及其它功能 导入人员信息 或点击鼠标右键 弹出下拉菜单 选择 导入人员信息 对于以前月份录入过工资的用户选择 以前月份数据导入 导入人员信息或以前月份数据后 选择正确的发放月份及工资所属月份 并填入或修改相应的数据并保存 35 三 支付个人收入管理正常工资明细表1 发放月份一般选本月的上月 比如现在是9月 那就填8月 2 点击 数据导入导出及其它功能 工资数据导入 对于本月和上月数据几本一样者选 以前月份数据导入 然后录入或修改相应的个税项目 修改正确后点保存 36 选择正确的发放月份 37 选择上一步的发放月份 系统自动产生计算应纳税所得额 且税款所属期限是自动的 38 其他个人所得税的申报 支付全年一次性奖金 支付个人非工资薪金收入等 这些表必须在工资明细表录入完成后录入 与工资数据同时生成同时上传 39 四 个人所得税管理第一步 产生个人所得税扣缴报告表 在工资表和正常工资明细表中的数据都无误后产生下面的报表 用户可以每次进入此表点一下重置 当要重新生成此表时 或工资表 收入表修改过后 要点重置 再点保存 40 第二步 产生个人所得税汇总申报表 在工资表和正常工资明细表中的数据都无误后产生下面的报表 用户可以每次进入此表点一下重置 再点保存 41 五 数据上传部分 第一步 生成上传数据 42 第二步 上传上报数据在上传数据前确认上传的数据报表至少有三张 并进行 连接测试 确认成功后再上传数据 进在上传数据时 不可中断网络 只有在上传的数据报表全部打上了勾后 才上传成功 到此才完成本次个税申报 注意 用户名 和 用户口令 为 因特网办税服务系统 注册用户名和密码 而非本系统的用户名和口令 43 六 申请作废操作步骤申请作废步骤 第一步 当天申报下午5点钟前发现申报有误 可直接登录浙江地税办税服务服务系统 在涉税查询 纳税查询 申报表查询查询 然后选择扣缴个人所得税申报表 个人所得税客户端全员申报 作废 反之无效 应申请办理退库手续 第二步 进入客户端软件 在数据交换下 点击 作废上报数据 重新申报步骤 第一步 修改工资明细表数据 第二步 重置个人所得税扣缴报告表和个人所得税汇总申报表 并保存 第三步 生成上报数据 上传上报数据 44 七 注意事项如果在没有上传上报数据前 要修改工资数据 先撤消上报数据 再修改工资数据 然后重新从产生汇总表和扣缴表开始操作 注意一定要点 重置 上报的数据应是您单位里所有员工 包括没有达到应纳税额数的员工 个税里养老保险项目只作为个人收入扣除数 不参与养老保险正常申报 养老保险还是要到网上申报的综合申报中申报 要注意区别进入个税软件时与上传数据时要录入的用户名和口令 不能录错 否则就不能进入个税全员管理软件或上传个税扣缴数据 批次号长度为10位 格式为 年月日 顺序号 在产生上报数据时 批次号由系统自动产生 在批次号信息的下方 会显示此次产生上报数据中包含哪张表及多少记录被产生 当没有任何数据产生时 说明此批次号数据为空 没有任何数据组成 一般情况下 一个月只需要一个批次号 除非有员工漏报需增加的情况下 对新增加的数据产生一个批次号 在上传数据里 必须选对批次号 否则会产生严重生错误 上传数据不成功的几种情况 一 电脑未上网 二 省局或市局服务器不正常 无法登录 三 收入明细表 扣缴报告表 汇总申报表之间数据不一致 四 企业编码错误 每个月上传的数据中最少是3张 分别是职工工资表 扣缴报告表 汇总申报表 当收入未达起征点时 个税为零 扣缴报告表和汇总申报表的金额都为零 如产生的上报数据没有扣缴报告表和汇总申报表 即使职工工资表上传成功 TF2000系统也会认定为没有申报 申报成功的标志是扣缴申报表已上传成功 已进行 全员管理软件申报的企业 为了不重复申报个人所得税 请你们不要再在 扣缴个人所得税申报表 中申报 更不要再在综合申报表中申报个人所税税申报否则会重复申报 在每月15号之前 因节假日顺延除外 完成申报工作 逾期将产生罚款和滞纳金 45 八 电脑损坏系统重新安装怎么办1 对个税软件要进行备份 以防计算机坏后 丢掉员工的数据 备份可以把整个个税管理软件复制另一硬盘或到U盘里 最好每月做一次 备份的主要文件是 个税网络在线报税 下的 ZGSGL 下找出 DB 3307831040XXXXX 文件另存即可 然后再下载个税软件重新安装 注册 重新启动后 把你以前备份的 DB 3307831040XXXXX 替换即可恢复你以前的数据 具体操作 在桌面上按 个税网络在线报税 右键 然后选择 属性 键 再按 查找目标 键 win7是打开文件位置 然后打到 DB 3307831040XXXXX 即可 2 如果没有备份怎么办呢 也是有办法的 目前个税全员申报软件已经提供下载员工信息功能 具体在 数据交换 下 下载员工信息 模块 这里的员工信息其实就是你企业平时累计上传浙江地税信息的正常职工信息 也就是税务机关认定你企业应申报的人数 如果 下载员工信息 后 保存员工信息 成功 那你就可以对以前的有错的员工信息可以加以注销或修改 注意 由于有的身份证号最后一位为字母 但系统默认为大写 因此录入时应为大写字母 修改的人员的信息 但不能修改身份证号 如改动身份证号系统就会认为又增加了一职工 例想把员工的身份证号从15位增加到18位 目前只能是先注销15位的 然后增加一个18位的 或修改为18位身份证后同步企业员工信息后 再下载员工信息后 再注销15位身份证的员工信息 3 在平时工作中 如有注销员工信息的 可以同步上传到浙江地税信息系统或在每月申报时系统自动上传 具体操作是在 数据交换 下 同步员工信息 模块下 先 提取员工信息 再 检查数据准确 再输入申报用户名及密码 最后按 同步员工信息 4 个别企业反应 五费代缴金额录入不进工资单中 是由于人员信息中 对五费的参保情况没有打勾 措施 在右上角有 整体参保修改 按下后选择确认后 再按参保情况修复即可 46 九 关于个人所得税全员申报人员注销的说明 由于历史原因 有很多企业的员工没有注销 在税务部门系统中还有保留 但在企业的个税申报系统中没有该人员信息 需要注销 特此说明 1 通过个税申报系统中的交换数据 下载员工信息 输入网税用户名和密码 下载员工信息 保存员工信息 此步骤使个税申报系统中员工信息和税务部门中的员工信息相同 2 通过个人信息管理 员工信息管理 查看员工信息 对已经不在企业上班的和重复登记的员工信息进行注销处理 使员工信息与企业现有员工信息相同 在平时申报中 员工信息必须和工资表里的人员信息相同 保证以后不会出现个人未申报现象 3 通过个税申报系统中的交换数据 同步员工信息 首先提取员工信息 再检查数据正确 如果出项数据不正确 对不正确的人员信息进行补充登记 直到全部数据正确 输入网税用户名和密码 进行同步员工信息 使个税申报系统中的员工信息和税务部门的员工信息