税务自查报告

1 / 9 税务自查报告 税务自查报告范文 2016 年度自查报告 我公司与 2016 年 4 月 12 日至 2016 年 5 月 10 日对公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢 ! 纳税人名称：河南荣祥律师事务所 税务登记号： 纳税人识别号： 经济类型： 法人代表： 检查时限 2016 年 1 月 2016 年 12 月 一、 企业基本情况： 我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表： ，在册职工工资总额 。 XX 年实现营业收入 XX 年度经营性亏损元 。 二、 流转税： 1.主营业务收入：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月实现主营业务收入元。 2.营业税：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 3、城市维护建设税：我公司 2016 年 1 月 2016 年2 / 9 12 月应缴纳 城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 4、教育费附加：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 5、 残疾人就业保障金：我公司 2016 年 1 月 2016 年 12 月 年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 6、 防洪保安资金：我公司 2016 年 1 月 2016 年12 月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 7、 地方教育附加费：我公司 2016 年 1 月 2016 年12 月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 三、地方各税部分： 1.个人所得税：我公司法人代表 2016 年度 -2016 年度工资收入元，我公司 2016 年度 -2016 年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。 2. 土地使用税：我公司 2016 年度 -2016 年度应税土地面积 10000 平方米，应纳土地使用税 2 万元，已缴纳。 3. 房产税：我公司 2016 年度 -2016 年度应税房产原值 1000 万元，应纳房产税万元， 已缴纳。 4. 车船税：我公司拥有乘用车 辆，应缴纳车船税 3 / 9 元，已缴纳；商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳；货车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳。 5. 印花税：我公司 2016 年度 -2016 年度主营业务收入元，按 %税率应缴纳印花税元。帐本 4 本，每本 5 元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。 四、规费、基金部分： 1、 我公司 2016 年度 -2016 年度为职工 150 人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险 及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。 2、 我公司 2016 年度 -2016 年度交缴残疾人就业保障金元。 五、 发票使用情况： 2016 年度 -2016 年度我公司开具了 *发票 ,多少张，金额多少，已全部记帐作收入。 以上自查，请 *税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。 税务自查报告 根据 *地税直查 2002 号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立专门的自查工作小组，组织相关财务人员学习，采 取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员协助相结合的方式，于 2016 年 7月 13 日 17 日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作4 / 9 已基本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为 2016 至 2016 年度的企业所得税的缴纳情况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对本公司 2016 至 2016 年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机 ，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际情况，进行认真全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司 2016 年 2016 年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得 额等。通过此次自查，我公司 2016 年 2016 年应补缴企业所得税13,元；其中： 2016 年应补缴企业所得税 4,元； 2016 年应补缴企业所得税 8,元。具体情况如下 : 5 / 9 1、 2016 年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则按年分摊所 属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13,元，应补缴企业所得税额 4,元，具体调增事项明细如下： 项目 金额 未按照权责发生制原则分摊所属费用 13, 调增应纳税所得额小计 13, 应补缴企业所得税 4, 未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司 2016 年未按照权责发生制的原则分摊所属费用 13,元，根据企业所得税税前扣除办法第四条的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额 13,元。 2、 2016 年度 我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额 34,元，应补缴企业所得税额 8,元，具体调增 事项明细如下： 项目 金额 购买无形资产直接费用化 14, 无须支付的应付款项 20, 6 / 9 调增应纳税所得额小计 34, 应补缴企业所得税 8, 购买无形资产直接费用化：我公司 2016 年 11 月购入财务软件 14,元直接计入了当期费用，根据企业所得税税前扣除办法的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额 14,元。 无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的 XX 年应付莱思软件公司 20,元， 软 件公司现己合并，并且该公司一直未催收该笔款项，根据 *地税直函XX89 号文中 “对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额 20,元。 附件：企业纳税情况自查表 *省 服务有限公司 2016 年 7 月 18 日 税务自查报告写作方法 不同行业的税负不一样 ,商业和工业的税负不一样 .根据行业特点和企业经营情况进行解释 .比如商业企业税负低 ,主要原因有 :行业利润较低 ,库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱 ,为什么库存 多等原因 .具体写法 : 第一部分 :企业基本情况介绍 ;成立日期 ,法人是谁 ,经营地址，注册资金 ,经营范围 ,主营业务是什么 ,何时被认7 / 9 定为增值税一般纳税人 ; 第二部分 ,税负的原因 :前三个月收入 ,税金 ,税负 .具体根据企业情况 ,解释税负的原因 :1、行业特点； 2、销售分淡季旺季，全年收入税负不低。 3、签定大笔供货合同，需要准备库存。 4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。 第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量；减少库存等等。 以上解释一 定注意要根据企业的实际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查！ 税务自查报告范文 XX 年度自查报告 我公司与 XX 年 3 月 12 日对公司 XX 年 1 月 XX 年12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢！ 纳税人名称 税务登记号 纳税人识别号 经济类型 法人代表 检查时限 XX 年 1 月 XX 年 12 月 一、 企业基本情况： 8 / 9 我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表： ，在册职工工资总额 。 XX 年实现营业收入 XX 年度经营性亏损元 。 二、 流转税： 1主营业务收入：我司 XX 年实现主营业务收入元。 其中： 2营业税：我司 XX 年上缴纳营业税元。 其中： 3、城市维护建设税：我司 XX 年上缴城市维护建设税元。 其中： 4、教育费附加：我司 XX 年上缴教育费附加元 。 其中： 5、 堤防费：我司 XX 年应缴堤防费元。 6、 平抑食品价格基金：我司 XX 年应缴平抑食品价格基金元。 7、 教育发展费：我司 XX 年应缴教育发展费元。 其中： 三、地方各税部分： 1.个人所得税：我公司法人代表 XX 年工资收入元，我司 XX 年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。 9 / 9 2. 土地使用税：无 3. 房产税：我司 XX 年度无房产税 4. 车船使用税：我司拥有 小车 辆，应缴纳车船使用税 元，已缴纳。 5. 印花税：我公司 XX