商业银行业务管理PPT课件.ppt

4商业银行业务管理 资本管理贷款管理现金管理负债管理中间业务管理 兰州大学管理学院 一 商业银行资本管理商业银行的资本是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金 商业银行的资本从数额上看仅占资产的一小部分 不过 一定数额的达到法定要求的资本不仅是银行得以建立 开业的基础 而且是商业银行生存 发展 壮大的前提条件 鉴于商业银行在国民经济中的特殊地位 各国金融管理当局往往采取各种手段对其进行规范和控制 其中资本要求就是对商业银行宏观管理的重要一环 商业银行资本管理 1 商业银行的资本构成 虽然资本管理在商业银行管理中占有十分重要的地位 但是 世界各国金融管理当局对商业银行资本构成的规定和计算不尽相同 往往有所差别 不过 纵观世界各国商业银行的状况 我们还是可以大致地将商业银行的资本分为 商业银行资本管理 资本盈余 CapitalSurplus 是指发行普通股时发行的实际价格高于银行财务上用于记账的票面价值的部分 即平常所说的股票的发行溢价部分 这种资本盈利 并非商业银行的利润 而是普通股股东投资股本的一部分 因而应列入股本总额中 留存盈余是指商业银行的税后利润中扣除优先股股息 普通股股息之后的余额 商业银行在进行年终结算时 一般不会把全部利润作为投资收益分给股东 总是会留下一部分作为留存盈余 用于商业银行扩大经营 增强流动性 偿还债款 或者为营业中可能发生的损失预先作准备等 一 商业银行资本管理 长期资本性票据和资本性债券商业银行亦可以通过发行长期资本性票据或资本性债券 Long ternCapitalNoteandCapitalDebenture 来筹集资金 长期资本性票据与资本性债券从本质上看与一般债券没有什么差别 都是规定有固定利息率与期限的金额工具 不过 其期限一般很长 往往在10年以上 从性质上来讲只是商业银行的债务 由于其期限很长 而且如果商业银行经营状况不佳 还可以拖延对其本息的偿还 因而与存款 借款一般银行债务又有所不同 正因为这样 许多国家金融管理机构便将资本债券也列入商业银行的资本构成中 同时 又鉴于其要求还本付息的债务性质 有些国家规定应对其打一定折扣后方可计入商业银行的资本之中 商业银行资本管理 资本准备金资本准备金又可称做资本储备 是指商业银行从留存盈余中专门划出来的 用于应付即将发生的有关股本的重大事件的基金 例如 商业银行为了赎回优先股或可赎回资本债券 或者为了偿还债券本息 往往建立偿债基金 在证券发行条款中常常要求商业银行每年或每半年提出一部分资金建立偿债基金 以保护投资者的利益 有时 商业银行也根据本身的经营目标划转资本准备金 资本准备金是逐年累积 一次或多次使用的 也是商业银行资本的组成部分 商业银行资本管理 损失准备金损失准备金是指商业银行为了应付意外事件的发生对商业银行带来的损失而建立的基金 一般来说 损失准备金主要有两类 即贷款损失准备金和证券损失准备金 它们是从商业银行的税前利润中提取出来的 用于弥补可能发生的贷款呆账损失和证券投资损失的基金 由于这种准备金是从税前利润而不是从留存盈余中提留的 其便具有降低银行应税利润从而降低所得税的功效 不过 其提取比例往往受到金融管理当局的严格控制 而且 过分提留还会降低商业银行的利润水平 产生一系列的连锁性后果 如果损失准备金在抵偿贷款及证券投资损失之后还有余额 那么这一余额便可以按金融监管当局所规定的方式计入到银行资本之中 商业银行资本管理 2 资本充足性银行资本的用途当银行破产时 银行资本首先被用于赔偿非保险性存款当银行出现非预期性或意外的损失时 银行资本可用于消化这些亏损购置日常金融服务所需的各种装备与设施构成对银行资产无节制膨胀的内在限制 商业银行资本管理 资本充足性含义 资本适度资本构成合理资本充足性的衡量资本与存款比率资本与总资产比率资本与风险资产比率纽约公式综合分析法 巴塞尔协议 法 商业银行资本管理 巴塞尔协议 法 商业银行资本管理 1994年3月六个主要工业国家中十家最大银行的资本与资产的比例 此图比较了美国 英国 意大利 德国 日本和法国的十家最大银行的平均总资产的比例 显然 这些国家最大的银行的资本比例亦满足了各国金融当局的最低资本要求 商业银行资本管理 3 资本筹集在现有银行资本不足的情况下 银行首先通过增加内源资本 即提高未分配收益来支持银行的持续发展 但是 内源资本支持银行资产增长的限制因素有三个 1 银行及金融当局所决定的适度资本金数额 2 银行所能创造的净收入总额 3 净收入总额中能够提留的数额 商业银行资本管理 银行通过外源资本充实资本金 以达到支持银行资产增长的目的 事实上 银行可以使用多种形式的外源资本来改善其资本状况 银行的外部资本来源可以按基本属性划分为银行普通股票与优先证券两大种类 普通股票优先证券 二 商业银行贷款管理贷款是商业银行的传统核心业务 也是商业银行主要的盈利性资产 同时 它还是商业银行实现利润最大化目标的主要手段 然而贷款又是一种风险较大的资产 是商业银行的经营管理的重点 1 银行贷款简介 贷款分类 按期限 活期 定期 透支按保障条件 担保 信用 票据贴现按质量 正常 关注 次级 可疑 损失按偿还方式 一次 分期 贷款政策内容 贷款业务发展战略贷款工作规程及权限划分贷款的规模和比率控制贷款的种类及地区贷款人的担保贷款定价贷款档案管理政策贷款日常管理和催放制度不良贷款的管理制定贷款政策应考虑的因素 国家有关法律 法规和国家的财政 货币政策银行的资本金状况银行负债结构服务地区经济条件和经济周期银行信贷人员的素质 6C原则品德 character 借款人 如果是个人 的工作作风 生活方式和诚实等品德 如果是企业法人 则是指其负责人的品德 企业管理和资金运用等方面健全与否 经营稳妥与否及偿还愿望度高低如何等 才能 capacity 个人或企业负责人的才干 经验 判断能力 业务素质等方面 资本 capital 衡量其经济实力的一个重要方面 担保品 collateral 借款人应提供一定的 合适的物质担保品 以减少或避免银行贷款的风险 经营环境 condition 借款者的行业在整个经济中的经营环境及趋势 企业的连续性 continuity 借款企业持续经营前景 贷款操作流程 客户 银行贷款调查 借款人的信用等级 合法性 安全性和盈利性 信用评估 品质 能力 资本 抵押品 环境 连续性 6C 贷款审批 审贷分离 分级审批合同与担保 申请贷款 发放贷款 2 贷款定价贷款是商业银行主要的盈利资产 贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系 贷款价格高 利润就高 但贷款的需求将因此而减少 因此 合理确定贷款价格 既能为银行取得满意的利润 又能为客户所接受 是商业银行贷款管理的重要内容 贷款定价原则利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则维护银行形象原则 贷款价格构成 3 几种类型贷款业务的要点1 信用贷款信用贷款的内涵信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款 信用贷款是以借款人的信用作为还款保证 信用贷款具有以下几个特点 以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证 风险大 利率高 手续简便 信用贷款的操作程序及其要点1 对借款人进行信用评估 正确选择贷款对象2 合理确定贷款额度和期限3 贷款的发放与监督使用4 贷款到期收回 例 知识产权质押贷款位于北京市石景山区的阿尔西公司成立于1995年 是专业的制冷空调设备生产商和服务提供商 公司近日成功地从交通银行获得1000万元知识产权质押贷款 这种贷款方式独特之处于在 抵押物不是房产和土地 而是企业掌握的专利和商标 高科技企业在成长过程中普遍存在融资难题 而银行并不了解企业知识产权的无形商业价值 石景山区知识产权局与交通银行签署了合作框架协议 积极支持拥有知识产权等无形资产的优质科技型中小企业获得贷款 除阿尔西公司外 目前石景山区还有5家高科技企业正在申报知识产权质押贷款 申请贷款额度达2700万元 调查显示 北京现有6万多家拥有知识产权等无形资产的优质科技型中小企业 其中约4万家有知识产权质押贷款需求 2 担保贷款担保贷款是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款 担保法 中规定的担保方式主要有保证 质押和抵押三种 相应地 我国目前的担保贷款也包括保证贷款 质押贷款和抵押贷款三种 保证贷款的操作要点借款人找保银行核保银行审批贷款的发放与收回 抵押贷款的操作和管理重点抵押贷款的分类抵押物的选择和估价确定抵押率抵押物的产权设定与登记抵押物的占管 处分 3 票据贴现票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通 从持票人来讲 贴现是以手持未到期的票据向银行贴付利息 取得现款的经济行为 票据贴现的特点首先 它是以持票人作为贷款直接对象 其次 它是以票据承兑人的信誉作为还款保证 第三 它以票据的剩余期限为贷款期限 第四 实行预收利息的方法 票据贴现的操作要点票据贴现的审批票据贴现的期限与额度票据贴现贷款的到期处理 4 贷款风险管理1 贷款风险的一般分类信用风险市场风险操作风险 信用风险信用风险是指由于借款人违约导致贷款资产不能按期收回本息而给银行带来损失的可能性 信用风险的成因产业分析落后贷前调查与财务分析失误借款人道德风险信息不对称 市场风险市场风险是指由于信贷产品的价格变动 市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失的可能性 市场风险的成因对环境 条件判断失误资产 负债 资本组合不合理市场竞争加剧不可抗力因素 操作风险操作风险是与贷款业务操作相联系的风险 是指由于贷款业务操作过程中的不确定性因素而给银行造成损失的可能性 操作风险的成因缺少科学 成文的信贷政策内部管理制度缺失或不完善不科学的操作流程或工作程序 2 贷款风险的识别与防范贷款风险分类信用分析现金流量分析 贷款风险分类贷款风险五级分类 正常 关注 次级 可疑 损失 正常类贷款 借款一直能够正常还本付息 银行对借款人最终偿还贷款有充分的把握 各方面情况正常 不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素 没有任何理由怀疑贷款会遭受损失 关注类贷款 借款人偿还贷款本息仍属正常 但是发生了一些可能影响贷款本息偿还的不利因素 如果这些因素继续存在下去 则有可能影响到贷款本息的偿还 次级类贷款 贷款的缺限已经很明显 借款人依靠其正常经营收入已经无法偿还贷款本息 而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款 比如通过出售 变卖资产 或对外融资 及至执行抵押担保来归还贷款等等 可疑类贷款 这类贷款具备次级贷款的所有特征 只是程度更加严重 即贷款已经肯定要发生一定的损失了 如果是有担保抵押的贷款 即使执行抵押担保 贷款本息也注定要发生损失 只是因为存在借款人重组 兼并 合并 抵押物处理和未决诉讼等待定原因 损失金额还不确定 损失类贷款 损失类贷款是无论采取什么措施和履行什么程序 贷款都注定要损失了 或者虽然能够收回极少部分 但其价值也是微乎其微 从银行的角度看 已经没有意义和必要再将其作为银行的资产在帐面上保留下去了 对于该类贷款在履行必要程序之后 立刻予以冲销 信用分析信用分析是对债务人的道德品格 资本实力 还款能力 担保及环境条件等进行系统分析 以确定是否给予贷款及相应的贷款条件 对客户进行信用分析是银行管理贷款信用风险的基本方法 我国对客户的信用分析分为以下五方面借款人品格借款人的能力企业的资本贷款的担保借款人经营环境条件 财务报表分析财务报表分析 主要是对资产负债表 损益表和财务状况变动表进行分析 资产负债表是反映企业财务状况的综合性报表 损益表是表示企业在一定时期内业务经营成本 费用及盈亏状况的报表 财务状况变动表则是反映在一定时期内企业的资产 负债 资本等的变动情况 财务比率分析 使用余额表和收入表的资料进行分析 标准的比率分析方法可以分为七个部分 1 流动性比率2 杠杆比率3 活动比率4 盈利能力比率5 增长比率6 偿债能力系数7 现金系数 贷款风险的控制风险分散贷款对象分散贷款期限分散贷款利率分散 固定利率和浮动利率 贷款参与者分数 银团贷款 风险转移风险回避风险补偿 三 商业银行现金管理 商业银行是高负债经营的金融企业 经营的对象是货币 在日常经营活动中 商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会 必须持有一定比例的现金等高流动性资产 并对其进行科学管理 因此 现金资产业务也是商业银行管理的一项重要内容 商业银行现金管理 1 现金资产的构成及来源现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产 一般包括 商业银行现金管理 现金资产的来源传统的现金来源 各种变现途径的现金来源 资产类 各种拆借途径的现金来源 负债类 创新的现金来源 银行创新的现金来源渠道包括各种形式的期权 期货 证券化贷款和证券化资产 以及充分利用资本市场筹措资金等 银行的这些新金融业务属于资产负债表外活动或资产风险管理新方法 商业银行现金管理 2 现金资产管理银行的现金资产不足以应付客户的提现要求 将会加大银行的流动性风险 引发挤兑风险 甚至导致银行破产 进而出现货币供给的收缩效应 削弱商业银行创造存款货币的能力 弱化商业银行社会信用职能 现金资产又是一种无利或微利的资产 因持有现金资产而失去的利息收入构成持有现金资产的机会成本 银行从盈利性出发 有以最低的额度保有现金资产的内在动机 现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下 尽可能的降低现金资产占总资产的比重 使现金资产达到适度的规模 商业银行现金管理 现金资产的管理法定存款准备金超额准备金库存现金管理同业存款管理 四 商业银行负债业务管理 商业银行自身的资本是远远不能满足资产活动需要的 这个资金缺口的弥补依赖于银行的负债业务 负债业务就是银行组织资金来源的业务 商业银行是现代社会经济体系中资金供需方的媒介 负债业务为其资产活动奠定了资金基础 负债业务也因此与资产业务一起成为商业银行业务中最基础和最主要的业务品种 构成银行传统业务的两大支柱 成为商业银行的特征 银行的负债由存款负债和非存款负债两大部分组成 其中存款负债占了很大的比重 是银行负债业务的重点 商业银行负债业务管理 1 存款负债传统存款业务活期存款定期存款储蓄存款存款工具创新新型活期存款新型定期存款新型储蓄存款 超级NOW账户在商业银行的争取下 1983年初美国当局又批准商业银行开办另一种新型账户 超级NOW账户不存在利率上限 银行根据货币市场利率变动每周调整超级NOW账户上存款的利率 但是超级NOW账户对存款最低额有所限制 规定开户的最低存款金额必须达2500美元 而且账户的日常平均余额不得低于存数 否则按类似普通NOW账户的利率水平计息 商业银行负债业务管理 可转让大额定期存单可转让大额定期存单与传统的定期存款相比 有几个鲜明的特点 首先 前者具有较好的流通性 由于可以自由转让流通 存在较活跃的二级市场支持 可转让大额定期存单的流通性仅逊于国库券 一些美国大商业银行发行的这类存单流通性几乎可与国库券媲美 其次 由于目标客户大公司 养老基金会和政府 这类存单面额通常较大 最高可至1000万美元 一般以10万至100万美元面额居多 第三 这类存单的存款期限不如传统定期存款 通常定在3个月 6个月 9个月和1年这四个期限 以使存单具有较高的流通性 再者 这类存单都不记名 以便转让流通 商业银行负债业务管理 我国商业银行存款的种类按期限划分 活期存款 定期存款 定活两便存款按资金来源性质划分 经济组织存款 城乡居民的储蓄存款 财政性存款按存款的币种划分 本币存款 外币存款近年来新推出的存款种类 信用卡存款账户 个人支票存款账户 工资账户 公用事业的各项收费账户 住房储蓄账户 爱心储蓄账户 各种礼仪储蓄账户 商业银行负债业务管理 2 非存款负债存款 被动负债 属于银行经营的买方市场特点 被动性 派生性 客观性 波动性借入负债 主动负债 属于银行经营的卖方市场特点 主动性 成本高 风险大借入负债在期限上有短期借