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文档简介

预算回顾思路检讨汇报 让数字创造价值 2011年上半年 问题反思 思路 一 偏差分析 思路 二 资源配置 目录 业务预算执行回顾 4 3 行动方案分析 在控股公司做大气量的政策指导下 工商户接驳上半年预算完成比为136 带来接驳毛利增加1100万元 目前制造业PMI指数已连续两个月回落 国家房地产调控政策陆续出台 工商户接驳的正偏差是否可以在下半年持续并带来经营业绩 有赖于企业贯彻控股公司客户结构分析政策 甄别为公司带来质或量的客户 根据不同的气源情况有选择性地发展 规避将优质资源销售给劣质客户的风险 预算是战略落实 指导经营的有效工具 但在我们的大多数企业尚未引起足够重视 预算工作并不是由总经理牵头 而是由财务部牵头 依靠财务的力量无法推动从业务到财务的预算管理循环 因此出现了根据目标凑数据的情况 5 财务预算执行回顾 杜邦财务分析体系 8 58 0 79 0 61 维修维护费大类预算偏差率 30 偏差金额2500万元 各企业的维修维护费大类费用均有不同程度的负偏差 在此提醒各企业务必按照年初的维修维护计划开展工作 避免因安全投入不足或滞后带来隐患 投资预算执行回顾 单位 万元 单位 亿元 投资预算执行回顾 股权投资明细 下半年投融资预测 5 06亿元 1 69亿元 预计全年投资支出26 7亿元 预计全年自由现金流1 3亿元 预算偏差分析 包括销售预算 研发投入 文化品牌建设 客户服务 安全投入等各方面 目的在于从预算执行的视角列示相关行动方案的预算执行情况 避免因定性分析掩盖定量偏差 偏差分析的思考 思路 一 偏差分析 思路 二 资源配置 目录 资源配置 人 人均培训支出企业排名 人均劳效企业排名 人力成本的偏差 通过人均劳效来衡量配置 通过人均培训支出来衡量人力资源培养投入 资源配置 财 自由现金流 投资预算执行情况 可控费用预算执行情况 分析各大类投资进度偏差原因 给出改进或配置调整建议 预测下一期现金流状况 及时提供决策所需数据及建议 分析各大类费用预算偏差原因 并根据相关行动方案或工作计划的调整及时调配资源 通过成本费用利润率 强化视花费为投资的概念 招待费 利润企业排名 资源配置 物 截至6月末 从能源分销集团中有LPG业务的16家企业看 有6家企业的毛利是呈负数的 共计影响分销集团利润减少400万元 同时也有桂林 湛江等毛利率不足6 的低效企业 随着经济市场的不断发展 LPG业务将逐步退出市场 因此清理低收益资产 优化资产结
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