通信公司ERPSMS项目_FI模块培训v20.ppt

2013年4月 FI 财务会计 基本概念 功能介绍 ERPSMS 提纲 应收账款 总分类账会计 资产会计 应付账款 SAP概述 1 2 3 4 5 6 财务组织架构 System ApplicationandProductsSAP整套系统是针对所有企业的一种数据和应用集成方法 它将业务和技术进步融入了一个综合性的高品位的标准系统 即商品化软件系统 SAP系统又是一个建立在客户机 服务器上的开放的新标准软件 SAP概述 SAP是什么 系统 应用和产品 版本 3 1 4 5 4 6 4 7Enterprise ECC系统功能 采购管理 MM 销售与分销 SD 财务管理 FI 与成本控制 CO 供应资源管理 SRM 客户关系管理 CRM 高级排产优化器 APO 战略企业管理 SEM SAP概述 SAP是什么 SAP概述 SAP商业套件 SAP概述 SAP企业解决方案 集成性可配置可扩展 提纲 应收账款 总分类账会计 资产会计 应付账款 SAP概述 1 2 3 4 5 6 财务组织架构 财务会计和管理会计 财务会计 管理会计 外部会计 内部会计 财务会计也称外部会计 主要依据法律向企业外部人员公布满足法律规定的各种报表信息 例如资产负债表损益表等 管理会计也称内部会计 主要是满足企业内部各级管理人员的需求 从而达到从企业内部经营状况的管理和监督 SAPR 3中的财务系统 会计组织 控制范围 经营组织 公司 公司代码 SAPR 3系统财务会计和管理会计中的组织结构有 集团 财务组织架构 集团的概念 它是SAP系统中的最高等级每一集团建立主数据库一个完整的数据库 包括建立一个完全集成的系统所必须的所有表格 财务组织架构 如何理解 公司 它是能够产生合法财务报表的最小层次组织单元财务报表是在公司地级别上建立合并的一个公司可以包含一个或多个公司代码所有的公司代码必须使用同样的会计科目和会计年度 财务组织架构 公司代码 一个必须的企业结构一个独立的法人实体一个能够执行会计的最小组织单元进行业务交易的级别会计科目管理的级别出具法定财务报表的最小组织结构 财务组织架构 控制范围 它是一个用来定义公司的成本 管理会计行为的结构组织单元包括财务控制范围和成本控制范围公司代码只能分配给一个控制范围一个控制范围可以具有多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表 财务组织架构 经营组织是获利能力分析中的核心组织要素 控制范围应转换为一个且仅为一个经营组织 用于内部管理分段报告 控制范围2 公司代码 控制范围1 经营组织 经营组织 财务组织架构 海信通信公司1000 贴片业务公司1020 青岛海信通信1000 通信公司控制范围1000 公司 公司代码 会计科目表 控制范围 移动技术通信1010 财务组织架构 通信公司经营组织1000 经营组织 FI GL总帐总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌 FI AP应付帐款A P用于管理与所有供应商相关的会计数据 它也是采购管理的组成部分 FI AR应收帐款A R用于管理与所有客户相关的会计数据 它也是销售管理的组成部分 FI AA资产会计该模块记录资产从最初购置直到报废的整个资产周期 该系统可计算折旧值以及其他数据 财务会计子模块功能概述 管理会计的组件 成本和收入要素会计 CEL 间接费用成本控制 OM 成本中心会计 CCA 内部订单会计 IO 作业成本会计 ABC 产品成本会计控制 PC 产品成本计划成本对象控制实际成本核算 物料分类帐获利能力分析 PA 本节主要内容回顾 SAP概述财务组织架构单元含义及作用财务会计与成本会计的主要功能点 财务组织架构 回顾及作业 提纲 应收账款 总分类账会计 资产会计 应付账款 SAP概述 1 2 3 4 5 6 财务组织架构 总帐 主数据业务 主数据的概念 是描述那些运用在会计 物料 供应商 客户等业务过程中的行为体在一段期间内 信息往往保持不变每个主数据库具有单一的名字或数字编号 主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据 主数据在系统中保存相对较长的一段时间 而业务数据保存的时间较短 业务数据是从R 3中的正常业务处理获取的数据 为了提高系统的操作性能 可以周期性地将系统内的业务数据进行归档 主数据与业务数据差别 会计科目表 会计科目表是R 3中所有科目的汇总 每个公司代码使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐 青岛海信通信 移动技术通信 贴片业务公司三个公司代码使用同一个会计科目表 通信公司科目表1000 会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司 总帐数据记录内容 公司代码信息会计科目信息 总帐科目代码 总帐科目名称 科目种类 资产负债表科目和损益表科目 科目组 科目组的概念 它决定创建会计科目主数据的屏幕显示格式它能决定总帐的有效间隔期是总分类帐主记录的分类功能 当创建新帐户时 必须有科目组字段 总帐会计科目信息 总帐科目主记录包含2个数据段 会计科目表段和公司代码段 会计科目表段包含如科目号和科目名称等的数据 它同时定义该科目是否是资产负债类科目或损益类科目 该控制信息用于科目余额结转程序 并确定如何处理科目余额 会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据 因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用 为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理 有必要将某些数据包含在公司代码段中 会计科目表段信息 科目编号10010101会计科目表1000短文本总帐长文本资产负债表科目损益表科目名称科目组 公司代码段信息 会计币种税收范围统驭科目类型未清项目管理分录项排序字段状态组承诺项目 公司代码段信息 会计币种 它是记帐所需的币种 可以指定 记帐本位币 外币 就是以外币记帐 交易行为数据和会计科目余额要从记帐本位币和指定的外币来更新 就是用来记帐的任何币种 它是缺省币种 并将显示和更新交易行为数据 系统也存贮如何记帐及币种金额 公司代码段信息 税收种类 销售税 消费税的种类是可以指定的 如果总帐与税务无关 就不需要在税务方面予以说明 公司代码段信息 未清项管理 为什么显示科目需要结清呢 因为要以结清一个款项为目的来使借贷方发生额相匹配转帐到未清帐项管理科目的项目标识为未清或已清 这些科目类型的余额总等于未清项目的余额 统驭科目在子帐级别利用子帐未清项特征进行未清项管理 公司代码段信息 统驭科目不能直接被过帐 确保总帐数据与明细帐数据的实时集成统驭科目包括 客户 供应商 资产等当你记录明细帐时 系统自动更新相应的统驭帐户总帐被自动更新 统驭科目 客户明细帐 应收帐款11310101 3000 客户1 1000 客户2 2000 统驭科目 供应商明细帐 应收帐款21210101 供应商1 供应商2 3000 5000 8000 公司代码信息 字段状态组 它是用于控制帐户中那些字段在总帐里出现的标识器 配置数据 货物已收 发票未收帐户 存款借贷 费用借贷 货物已收 发票未收借贷 或 150 150 150 购贷申请 购贷订单 收货 对会计无影响 集成MM FI通过自动的帐户分配 货物已收 发票未收帐户 发票未收 付款 货物已收 发票未收借贷 供应商应付借贷 供应商应付借贷 现金借贷 150 150 150 150 本节主要内容回顾 科目主数据含义科目主数据视图及各字段作用科目主数据维护过程 科目主数据 回顾与作业 要求 记录创建的科目编号 总帐业务 在SAP中 交易行为是以凭证形式储存 每一笔交易触发产生至少一张凭证 每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号 凭证将一直作为完整单元保留在系统中 直至它产生结果为止 如果业务交易无财务信息 虽产生其他凭证 但不会产生会计凭证 文档规则 会计凭证 每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目 抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据 例如凭证编号 记帐日期 公司代码 货币类型和凭证相关的文本 行项目构成了凭证细目 每个行项目会包含帐户 金额和其他相关记帐信息 只有完整的凭证才可过帐 凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零 凭证类型的概念 它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式 例如 可将所有的会计凭证按业务类型不同分成 总帐凭证 收款凭证 付款凭证 客户发票 供应商发票等 凭证类型 凭证类型决定凭证的编号范围 系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证 编号范围可以是外部定义也可以是内部定义 凭证类型决定可以过帐的帐户类型 在R 3中有5种不同的帐户类型 D客户K供应商S总帐科目A资产M物料SAPR 3预留了若干号码范围用于R 3中的特殊用途 例如 X1和X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围 过帐码 设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过帐的会计科目类型 借方 贷方 工资费用总帐 供应商 客户 过帐码 R 3中的每一个凭证行项目与且只与一种记帐码相关联 由于记帐码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方 因此过帐行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方 记帐码也控制了用于行项目过帐的特定科目类型 客户 供应商 G L科目 资产 物料 记帐码同时还帮助控制行项目的字段状态 字段状态指行项目的屏幕布局 根据行项目上所使用的记帐码的定义 个别字段可以是禁止 可选或必需的 R 3的目标是确保数据输入的精确和有效 使用字段状态功能可控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误 常用过帐码 过帐期间的概念 在过帐前 必须定义一个过帐期间一个财务年度被分为若干个过帐期间每一个过帐期间包括一个起始日期 日期和过帐期间 公司代码 会计凭证的要素 货币类型 凭证类型 记帐码 科目 记帐金额 科目分配 抬头要素 行项目要素 会计凭证的4个日期 凭证日期 可看作原始凭证的日期记帐日期 更新帐务的日期转换日期 外币汇兑日期输入日期 会计凭证录入系统的日期 会计凭证的记帐科目 每一个行项目必须包括一个科目 行项目输入的有效科目类型包括客户 D 供应商 K 总分类帐科目 S 固定资产 A 原材料 M 等 会计凭证的更改 只要凭证已记帐并分配了凭证号码 凭证就成为了数据库的永久部分 R 3将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适的时间进行凭证的归档 在对凭证进行更改时 影响会计系统 科目号码 金额等 的数据在任何环境下都无法更改 只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索 凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改 例如 在记帐客户发票后 支付条件或文本是否可以更改 根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证 会计凭证的冲销 冲消凭证的条件 原始凭证未包含已清算的行项目 如果凭证确实包含了已清算的行项目 那么在冲销时必须重设这些行项目 原始凭证仅包含了客户 供应商或总帐行项目 原始凭证被记帐到FI系统中 其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正 更改会自然反映到FI中 所有其他科目分配值 例如 成本中心 仍然有效 如果不指定凭证冲销的记帐日期 系统将使用要冲销凭证的记帐日期作为冲销凭证的记帐日期 凭证冲销后产生新的凭证号 凭证号的含义 它是为审核每一个公司代码在一个财务年度中的每一凭证而设置的 所有被过帐的交易必须设置一个凭证号 在一张凭证被过帐前 必须为凭证类型设置一个号码范围 这些号码由系统内部设定 日常业务记帐的特点 所有主数据的合法化 如公司 会计 货币等其他合法化标准借方总额 贷方总额未来和以前期间的日常输入公司内部交易 未来及以前期间的过帐 过帐由总帐会计控制可以将帐目过帐到未来或以前期间 根据过帐日期以前期间的过帐被自动地结算到下一期间 更新过的未收款余额及留存收益 预制凭证 当凭证信息不完整或过帐之前需要审批时 可以通过预制凭证的功能在系统中将凭证进行预制 未完成的凭证可以先预制并稍后记帐 此操作可由相同或不同用户完成 预制凭证保存后将产生一个凭证号 该凭证号属于正式凭证号范围 预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以用于报表 而不是必须等到已完成数据并记帐 例如 可以将预制凭证中的金额用于销售 采购报表的预先税 预制凭证时不支持替换和验证 但是当预制完成并记帐时支持替换和验证 您可以单独地也可以通过清单集中对预制记帐 如果通过清单记帐多张预制凭证 在凭证成功记帐后 系统将给出记帐清单 记帐期间 R 3中的记帐期间变式可控制打开和关闭过帐期间 财政年度YYYY 打开的过帐期 结算期 本节主要内容回顾 会计凭证视图及各字段作用凭证预制及审核记账过程凭证的冲销及期间控制 总账业务 回顾与作业 要求 记录创建的会计凭证编号 提纲 应收账款 总分类账会计 资产会计 应付账款 SAP概述 1 2 3 4 5 6 财务组织架构 客户主数据的维护应收帐款中的发票业务处理收款与清账应收账款的查询处理 财务会计 应收帐款 应收帐款 应收帐款中的主数据 统驭科目11310101支付条款Z001催款程序Z001 统驭科目11110101支付条款Z002催款程序Z002 名称1名称2地址电话号码5005001012345678 客户主记录格式 客户 一般数据 银行明细 公司代码 1100 1200 公司代码数据 公司代码数据 通信公司客户组 本节主要内容回顾 客户主数据视图及其字段作用客户主数据的维护 应收账款 回顾与作业 财务会计 应收帐款中的会计业务 销售业务概览 销售订单处理 库存货源 交货 付款 记帐 发票 应收账款 应收帐款中的会计业务 R 3系统中的销售及分销凭证流程 发票 交货 订单 销售订单凭证流程订单900 交货80000459 WMS转储单1000000062 GD发货 交货49001828 发票90000333 会计凭证100000276 销售凭证在系统中代表事务处理 事务处理形成了相关凭证链 整个凭证链建立起凭证流程 系统将数据从一张凭证复制到另一张 从而减少了手工数据录入 简化了业务的处理 会计凭证 仓库 包装 发运文件 发货 提货 更新存货过帐总分类帐 创建交货 应收账款 应收帐款中的会计业务 DR 成本CR 存货 交付 应收账款 应收帐款中的会计业务 创建发票 发票可使用选择标准进行分组 选择标准有客户 开票日期和目的国 发票是系统中的一类凭证 SD模块的发票后面将跟着一张会计凭证 AR当中的发票就是指一张会计凭证 客户开票日期目的地 客户1 客户1 客户2 应收帐款 应收帐款中的会计业务 SD模块保存发票时 系统自动生成记帐凭证 并对相关的总帐科目进行更新AR模块可以直接在系统内作一张发票凭证 会计凭证 发票总计 100 记帐 100 过帐 DR 应收CR 收入或指定科目 客户的未清项管理 资产负债表 P L 资产 债务 供应商 应收帐 WLDLight 三角债 应付帐 银行 销售额 购买的服务 350 350 350 客户发票 350 195 195 195 客户 客户未清项 应收帐款 应收帐款中的会计业务 收款清帐 自动催款 为了提醒发生欠款的客户或供应商 R 3提供了对付款人自动催款的功能自动催款程序使用下列功能 催款步骤催款等级催款区域催款内容计算并打印利息 过期付款 帐号已过期 请尽快交纳 信贷管理员IDES INT 催款运行流程 应收账款基本查询 本节主要内容回顾 应收账款与销售的集成其他应收款的业务操作收款并清帐自动催款 应收账款 回顾与作业 提纲 应收账款 总分类账会计 资产会计 应付账款 SAP概述 1 2 3 4 5 6 财务组织架构 财务会计 应付帐款 应付帐款中的主数据应付帐款中的会计业务帐户分析期末处理 应付帐款 应付帐款中的主数据 统驭科目nnnnnn付款条款ZB01项目类型0005付款方式S U 统驭科目nnnnnn付款条款ZB20项目类型0001付款方式C T 姓名1姓名2地址电话号码5005001012345678 供应商主记录 集团 一般数据 银行明细 公司代码 1000 3000 公司代码数据 公司代码数据 集中维护供应商主记录 统驭科目nnnnnn付款条款ZB01分类键0005 一般数据 银行明细 公司代码数据 购买组织nnnn工厂nnnn发货点0001 购买组织数据 科目 购买 一般 集团 应付帐款 应付帐款中的主数据 一般数据公司代码数采购数据 供应商主记录 设置 科目组 间隔 屏幕格式 科目号码 供应商主记录 科目组 一次性供应商 Z001 按数字顺序 内部的 集团内供应商 Z002 按数字顺序 100000 199999 内部的 一般数据公司代码数据采购数据 集团外供应商 Z003 按字母顺序 10000 49999 内部的 一般数据公司代码数据采购数据 财务供应商 Z004 按数字顺序 50000 59999 内部的 一般数据公司代码数据采购数据 100 999 应付帐款 应付帐款中的主数据 本节主要内容回顾 供应商主数据视图及其字段作用供应商主数据的维护 应付账款 回顾与作业 应付帐款 应付帐款中的会计业务 外部采购处理 1 我们需要物料或服务吗 2 采购请求 3 物料交付记录为物料接收单 5 支付 4 发票确认 发票 采购部门或R 3系统都可以决定供货源 应付帐 采购部门 接收入库 采购部门 应付帐款 应付帐款中的会计业务 物料凭证 记帐凭证 总分类帐 库存科目消耗科目 物料接收单 重发邮件给定货人 质量管理 检查批量 物料接收 库存数量消耗统计数 采购数据 采购订单项采购订单历史记录 仓库管理 转移需求 消耗点 成本中心内部订单 物料接收过帐的功能 Dr 存货Cr GR IR 应付帐款 应付帐款中的会计业务 发票校验 采购订单 未清供应商项目 发票校验允许单项 双项和三项匹配校验 Dr GR IR税金Cr 应付帐款 发票校验的类型 联机过帐发票 收到一张发票后将其所包含的信息输入到系统 将系统建议的数据 如数量和价值 与发票中的收据进行比较 并作出一些必要的修正 然后过帐发票 后台过帐发票 收到发票后 只输入发票的总计数量并将发票与其它系统凭证进行匹配 系统然后在后台检查该发票 如果没有错误 系统继续在后台过帐该发票 如果发生错误 系统保存发票 然后您可用一个单独的步骤对它进行处理 电子数据交换接收发票 当发票通过电子数据交换传输到您的R 3系统时 系统将尝试过帐发票 如果发生错误 您必须手工处理该发票 评估收据的结算 ERS 发票可用多种方法在后勤发票校验中处理 应付帐款 应付帐款中的会计业务 应付帐款 应付帐款中的会计业务 供应商未清项管理 资产负债表 P L 资产 债务 供应商 应收帐 WLDLight 三角债 应付帐 银行 销售额 购买的服务 350 350 350 供应商发票 195 195 195 195 供应商未清项 客户 付款清帐 应付帐款里的特殊总帐事务 供应商ABC 1000 合并帐户140000 预付定金 1000 付出的预付定金 1000 1000 已注释条目 当将总和统计分配给非明细帐科目主记录上定义的合并科目时 在标准分类帐科目中可以跟踪所有细目 统驭科目映射在配置中完成 允许将明细帐用于备用目的 应付帐款 应付帐款中的会计业务 特殊总帐条目的详细信息 某些特殊总帐条目可以从专门为此设计的菜单路径来访问EX 预付定金在标准凭证输入屏幕上输入行项目时 通过使用相应特殊总帐代码也可以输入特殊总帐条目 09 PstKy 供应商ABC 帐户 A 特殊总帐 事务类型 记帐该类型条目需要特殊的已提交记帐代码 应付帐款 应付帐款中的会计业务 应付帐款 应付帐款中的会计业务 应付帐款中的一般凭证冲销 供应商 已清项 取消物料凭证 取消发票校验 重置已清项 应付帐款 期末处理 物料接收 发票接收重新分类 RFWERE00 分析物料接收和发票接收的清帐 并生成调整过帐 在资产负债表中正确显示下列业务事务 货物已发送但未开发票货物已开发票但未发送 GR IR重新分类 发票 发票 5000 GR IR 5000 GR IR 物料接收尚无开票 5000 5000 5000 5000 物料已开票尚无接收 重新分类 重新分类 本节主要内容回顾 应付账款与采购的集成其他应付款的业务操作收款并清帐 应收账款 回顾与作业 自动付款处理 要支付哪些项目 系统根据定义的参数决定并选中要哪些未清项进行支付 支付时间 基本上 未清项的截止日期决定支付时间 但是您可以通过配置来指定更详细的支付截止日期 支付接收人 如何支付 使用规则来选择支付方法 支票 汇票 银行转帐等 发生支付的地点 支付选择程序流 支付控制 当前参数 对外付款和报表 支付运行 运行建议 资料建议方案 提纲 应收账款 总分类账会计 资产会计 应付账款 SAP概述 1 2 3 4 5 6 财务组织架构 固定资产 固定资产主数据日常业务处理月末处理 固定资产记账结构 通过参考建立其它资产 使用资产分类 从资产分类取得默认参数 复制一个已有资产 建立 资产 固定资产主数据 固定资产主数据 折旧范围 本节主要内容回顾 固定资产主数据视图及其字段作用固定资产主数据的维护固定资产日常业务操作 固定资产主数据 回顾与作业 固定资产业务处理 例如 无折扣无税的购置 04 01 YYYY 资产明细 供应商 应付款 固定资产 明细账 自动过到总账 31 70 供货商 资产 1000 1000 100 04 01 YY 1000 1000 1000 1000 记账码科目 金额 交易类型 Ast val 日期 交易类型 210 报废 销售 100 采购入库 110 生产入库 200 报废 损坏 34n 结转 在建工程 3nn 结转 联营公司 260 10 20 30 交易类型分组 1 10 入库 2n 报废 3n 待转 reporting 固定资产业务处理 在建工程 1 2 3 100 70 20 10 10 80 办公建筑 空调系统 照明 费用 资产 发票 横梁 建筑物 发票 电力公