财务可行性报告

1 / 17 财务可行性报告 以工业项目为例，其可行性报告的基本章节内容有： 总论。包括：项目提出的背景，投资的必要性和意义；研究工作的依据和范围。 需求预测和拟建规模。包括：国内外市场需求情况的预测；国内现有生产能力的估计；销售预测、价格分析、产品竞争能力、进入国际市场的前景等；拟建项目规模、资金来源、投资总额、产品方案和发展方向的技术经济比较和分析。 资源、原材料、燃料及公用配套设施情况。包括：经过储量委员会正式批准的资源储量、品位、成分以及开采、利用条件的评述；原料、辅 助材料、燃料的种类、数量、来源和供应情况；所需公用设施的数量、供应方式和条件。 建厂条件和厂址方案。包括：地理位置、气象、水文、地质、地矿条件和社会经济状况；交通运输及水、电等的现状和发展趋势；厂址方案比较与选择意见。 设计方案。包括：项目的构成技术来源和生产方法、主要技术工艺和设备选型方案的比较；引进技术、设备的来源国别，与外商合作的技术方案；全厂布置方案的选择和工程量估算；公用辅助设施和交通运输方式的比较和选择。 环境保护。包括：环境现状；预测项目建设对环境的影响；提出 环保与三废治理方案。 2 / 17 企业组织、劳动定员和人员培训。 资金筹措和利用外资方案。包括：资金用途，主要采购内容和采购方案。列出主要设备、材料清单合资期限、出资方式、外汇平衡、偿还方案等都要做出明确交待。 经济评价。 附件。 附件 是可行性报告的依据，也是其组成部分，一般应包括的内容：项目建设单位委托书；项目建议书批件；地质报告；产品检测报告；环境分析报告；资金来源意向证明；征地和外部协作条件的意向性协议；其它等。 一般工业项目可行性研究报告格式模板 政府立项-项目建议书 第一章项目总论 第二章项目背景和发展概况 第三章市场分析与建设规模 第四章建设条件与厂址选择 第五章工厂技术方案 第六章环境保护与劳动安全 第七章企业组织和劳动定员 第八章项目实施进度安排 第九章投资估算与资金筹措 第十章财务效益、经济与社会效益评价 第十一章 可行性研究结论与建议 3 / 17 第一章 项目总论 总论作为可行性研究报告的首章，要 综合叙述研究报告中各章节的主要问题和研究结论，并对项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。总论章可根据项目的具体条件，参照下列内容编写。 项目背景 项目名称 企业或工程的全称，应和项目建议书所列的名称一致。 项目承办单位 承办单位系指负责项目筹建工作的单位，应注明单位的全称和总负责人。 项目主管部门 注明项目所属的主管部门。或所属集团、公司的名称。中外合资项目应注明投资各方所属部门。集团或公司的名称、地址及法人代 表的姓名、国籍。 项目拟建地区、地点 承担可行性研究工作的单位和法人代表 如由若干单位协作承担项目可行性研究工作，应注明各单位的名称及其负责的工程名称、总负责单位和负责人。如与国外咨询机构合作进行可行性研究的项目，则应将承担研究工作的中外各方的单位名称、法人代表以及所承担的工程、分工和协作关系等，分别说明。 4 / 17 研究工作依据 在可行性研究中作为依据的法规、文件、资料、要列出名称、来源、发布日期。并将其中必要的部分全文附后，作为可行性研究报告的附件 ，这些法规、文件、资料大致可分为四个部分： 项目主管部门对项目的建设要求所下达的指令性文件；对项目承办单位或可行性研究单位的请示报告的批复文件。 可行性研究开始前已经形成的工作成果及文件。 国家和拟建地区的工业建设政策、法令和法规。 根据项目需要进行调查和收集的设计基础资料。 研究工作概况 项目建设的必要性。简要说明项目在行业中的地位，该项目是否符合国家的产业政策、技术 政策、生产力布局要求；项目拟建的理由与重要性。 项目发展及可行性研究工作概念。叙述项目的提出及可行性研究工作的进展概况，其中包括技术方案的优选原则、厂址选择原则及成果、环境影响报告的撰写情况、涉外工作的准备及进展情况等等，要求逐一简要说明。 可行性研究结论 在可行性研究中，对项目的产品销售、原料供应、生产规模、厂址技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效5 / 17 益与国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，本节需将对有关章节的研究结论作简要叙述，并提出最终结论。 市场预测和项目规模 市场需求量简要分析 。 计划销售量、销售方向。 产品定价及销售收入预测。 项目拟建规模。 主要产品及副产品品种和产量。 原材料、燃料和动力供应 项目投产后需用的主要原料、燃料、主要辅助材料以及动力数量、规格、质量和来源。 需用的主要工业产品和半成品的名称、规格、需用量及来源等。 进口原料、工业品的名称、规格、年用量、来源及必要性。 厂址 1. 地理位置、占地面积及必要性 2. 水源及取水条件。 3. 废水、废渣排放堆置条件。 项目工程技术方案 项目范围，即主要的生产设施、辅助设施、公用工6 / 17 程、生活设施内容。 采用的生产方法、工艺技术。 主要设备的来源，如需向国外引进，则简要说明引进的国别、技术特点、型号等。 环境保护 1. 排放污染物的种类、数量，是否达到国家规定的排放标准。 2. 主要治理设施及投资。 工厂组织及劳动定员 1. 工厂组织形式和劳动制度。 2. 全厂总定员及各 类人员需要量。 3. 劳动力来源。 项目建设进度 投资估算和资金筹措 项目所需总投资额。分别说明项目所需固定资产投资总额、流动资金总额，并按人民币、外币分别列出。 资金来源。贷款额、贷款利率、偿还条件。合资项目要分别列出中、外各方投资额、投资方式和投资方向。 项目财务和经济评论 项目总成本、单位成本。 项目总收入，包括销售收入和其它收入。 财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、贷款偿还期、盈亏 平衡点等指标计算结果。 7 / 17 经济内部收益率，经济净现值、经济换汇成本等指标计算结果。 项目综合评价结论 主要技术经济指标表 在总论章中，可将研究报告各章节中的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目全貌有一个综合了解。 主要技术指标表根据项目有所不同，一般包括：生产规模、全年生产数、全厂总定员，主要原材料、燃料、动力年用量及消耗定额、全厂综合能耗及单位产品综合能耗，全厂占地面积、全员劳动生产率，年总成本、单位产品成本、年总产 值、年利税总额、财务内部收益率，借款偿还期，经济内部收益率，投资回收期等。 存在问题及建议 对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。 第二章 项目背景和发展概况 这一部分主要应说明项目的发起过程、提出的理由、前期工作的发展过程、投资者的意向、投资的必要性等可行性研究的工作基础。为此，需将项目的提出背景与发展概况作系统地叙述。说明项目提出的背景、投资理由、在可行性研究前已经进行的工作情况及其成果、重要问题的决策和决8 / 17 策过程等情况。在叙述项目发 展概况的同时，应能清楚地提示出本项目可行性研究的重点和问题。 黑龙江省农科院五常水稻所“松粳号” 优质水稻原原种扩繁基地项目 可行性研究报告 建设单位：黑龙江省农业科学院五常水稻研究所 编制单位：黑龙江省农业科学院 编制时间：二一年七月 目 录 第一章 总 论 . 1 项目概况 . 1 建设规模 . 1 建设内容 . 1 项目总投资 . 2 资金筹措 . 2 建设期9 / 17 限 . 3 项目效益 . 3 可 行 性 研 究 的 依据 . 4 主 要 技 术 经 济 指标 . 4 第 二 章 项 目 背 景 及 建 设 的 必 要性 . 6 项目 背景 . 6 项 目 建 设 的 必 要性 . 6 项目建设目标和任务 . 10 第 三 章 建 设 单 位 概况 . 12 建 设 单 位 科 技 优势 . 12 建 设 单 位 人 才 优势 . 13 建 设 单 位 管 理 和 设 备 使 用 情10 / 17 况 . 13 第 四 章 市 场 预 测 与 产 品 方案 . 15 市场预测 . 15 产品及营销方案 . 16 第五章 项 目 选 址 及 建 设 条件 . 17 项目选址 . 17 项目建设条件 . 17 第 六 章 项 目 建 设 方案 . 21 建设内容与规模 . 21 技术措施和路线 . 22 第七章 投 资 估 算 和 资 金 等 筹 措 方案 . 24 投资估算的依11 / 17 据 . 24 投资构成 . 24 资金来源 . 24 资金运用 . 24 第 八 章 环 境 保 护 与 综 合 利用 . 25 第九章 项 目 建 设 期 限 和 实 施 进 度 安排 . 26 项目建设期限 . 26 项 目 建 设 进 度 安排 . 26 第 十 章 项 目 组 织 管 理 与 运行 . 27 项目组织管理 . 27 项 目 建 成 后 生 产 管 理 和 形式 . 27 生 产 岗 位 人 员 设12 / 17 臵 . 28 人员技术培训 . 28 劳 动 安 全 保 护 与 工 业 卫生 . 28 第十二章 财务评价及效益分析 . 30 财务评价 . 30 效益分析 . 32 第十三章 结 论 . 35 附表： 附表 1：项目建设投资估算表 附表 2：流动资金估算表 附表 3：营业收入和营业税金及附加费估算表 附表 4：总成本费用估算表 附表 5：固定资产折旧及无形资产摊销费估算表 附表 6：利润及利润分配表 附表 7：项目财务现金流量表 附表 8：农业综合开发效益估算表 附表 9：农业综合开发任务和投资计划表 附件： 附件 1：事业单位法人证书、组织机构代码证 13 / 17 附件 2：土地使用证明复印件 附件 3：松粳 9 号、 松粳 12 号品种权证书 附件 4：松粳 9、 10、 11、 12、 13、松粳香 1 号品种说明书 附件 5：拟扩繁品种的省级以上审定证书彩色复印件及品质分析化 验单 附件 6：国家水稻产业技术体系五常综合实验站任务书 附件 7：单位基本帐户开户行出具的资信等级证明 附件 8：单位基本帐户开户行出具的存款证明 附件 9：事业单位 2016 年度财务报表 附件 10：现有固定资产明细 附图： 附图 1：黑龙江省农科院五常水稻研 究所内建设地点规划设计平面 位臵图 附图 2：“松粳号”原原种基地现状图 附图 3：“松粳号”原原种基地规划图 附图 4：“松粳号”原原种基地生产布局图 附图 5：拟建工程平面图、剖面图 关于农垦医院购置螺旋 CT 仪器可行性报告 14 / 17 建设单位：农垦医院 学院：经济管理学院 专业：工商管理专业 班级 : 组员： 编制时间：二一一年十二月 目录 第一章 项 目 概况 . .3 第 二 章 项 目 总 投资 . .5 第三章 资金筹措 . . 5 第四章 市 场 预 测 与 项 目 效益 . 5 第五章 收 入 与 成 本 费 用 预测 . 6 第 六 章 投 资 收 益 与 现 金 流 量 分析 . . 8 第 七 章 主 要 经 济 指标 . .9 第八章 财务评价 . 11 第 九 章 总 结 . . . 13 15 / 17 第一章 项目概况 项目背景 : 我院于 1999 年率先引进德国西门子公司的 SOMATOM DRH 高档全身 CT 机，图像清晰、性能良好、稳定。至 2016年 12 月已检查 病人 15 万人次，检查人数之多，高居全省前位。在提高医院诊断水平和医疗水平方面方面发挥了重大作用。因 CT检查病人逐年增多， CT 技术也迅速发展，为此，我院准备于2016 年 3 月引进了德国西门子公司的 Plus 4 Lightning 高档螺旋 CT 机。螺旋 CT 是 CT 领域的重大革新，它有许多超越常规 CT 机的性能和优点。 现在，我院有两个经验丰富、技术熟练的工程师随时维修，保障全年不停机，全天候为病人服务。我院 CT 室共有十位医、技人员，十几年来在大量实践工作基础上，医教科研相结合，理论与实践相结合，积累了丰富的经验，工作认真负责，服务态度良好。 螺旋 CT 是指 X 线球管及探测器在不间断扫描和数据采集期间，扫描床持续同步前移的 CT 装置，其 X 线扫描轨迹为一螺旋形曲线，可以一次收集到扫描范围内全部容积的数据，故又称 螺旋容积扫描。 SCT 采集的是三维信息。 SCT 是 CT 技术的重大革新，它有许多超越常规 CT 的优点： 1、扫描速度快：闭一口气即能完成胸部或腹部、16 / 17 盆胱等一个部位的扫描，而常规 CT 则需 4 5 分钟以上，没有呼吸运动伪影，图像质量和小病灶检出率明显提高；因扫描速度快一次注射造影剂就能完成整个脏器不同时期如动脉期、静脉期和平衡期的多期扫描，有利于病灶的 检出机定性；扫描速度快有利于危重病人和不合作病人的检查，为抢救病人赢得时间。 2、容积扫描： SCT 采集的是容积数据可内描重建任意数量 的重叠图像，然后按临床需要进行多平面或三维重建、图像清晰、直观，重建图像质量大大提高。常用的有： 多层面重建包括冠状面、天状面、任意角度斜位和曲面重建等 SCT 血管造影 SCT 气管、支气管成像 SCT 胆系成像 SCT 仿真内窥镜成像 骨；关节两维和三维重建 CT 透视 CT 灌注成像。 SCT 是有许多超越常规 CT 的性能和优点，具有更加广泛的临床应用，开创了 CT 领域的新纪元，它将逐步取代常规 CT。 项目名称：购置螺旋 CT 仪器 建设单位：农垦医院 建设地点：黑 龙江省佳木斯市 建设期限与使用寿命： 项目批复后，建设期限 0 年 。仪器寿命 10 年 第二章 项目总投资 17 / 17 第三章 资金筹措 项目总投资 300 万元。其中