《国际结算中的票据》PPT课件.ppt

国际结算中的票据 2 1票据概述2 2汇票2 3本票2 4支票 天马行空官方博客 2 1票据概述 2 1 1票据的概念 特性和作用 票据有广义和狭义之分广义 泛指一切有价证券 各种权利凭证 DocumentofTitle 包括汇票 本票 支票 股票 仓单 提单 债券 政府债券 金融债券 公司债券 商业发票 箱单等 狭义 专指流通票据 是指以支付金钱为目的的债权有价证券 是指由出票人签发的 无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券 一 票据的概念 流通票据也专指金融票据中的汇票 本票 支票 而不包括发票 箱单等商业票据 根据票据的性能 支票属于支付证券 汇票和本票属于信用证券 根据付款人是否为出票人自己 本票属于自付证券 汇票和支票属于委托证券 票据流通的形式 广义的票据分别采用下列三种形式转让流通 1 过户转让或通知转让 ASSIGNMENT 必须通知原债务人 受让人权利不优于前手 采用过户转让的票据有股票 政府证券和债券等 它们不是完全可流通的证券 2 交付转让 TRANSFER 不通知原债务人 受让人权利不优于前手 采用交付转让的票据有提单和仓单等 它们是准流通证券 3 流通转让 NEGOTIATION 不通知原债务人 受让人权利可以优于前手 采用流通转让的票据有汇票 本票和支票等 它们是完全可流通证券 交付转让和过户转让的受让人的权利都要受到让与人权利缺陷的制约 受让人的权利不可能优于前手 二 流通 票据的特性 一 流通性票据又称流通证券 NEGOTIABLEINSTRUMENT 是一种债权凭证 但是与一般的债权不同 票据的流通性有两个特点 其一 按造民法原则 一般的债权转让 如过户转让 必须通知债务人才能生效 否则 债务人在不知情的情况下 并不对受让人承担履行其债务的责任 票据权利的转让则方便得多 票据仅凭交付或背书即可合法完成转让手续而无须通知票据上的债务人 其二 按民法原则 权利的让与人只能把自己合法拥有的权利转让给受让人 如果让与人所转让的权利不是合法拥有的 或者其权利是有缺陷的 则受让人的权利同样是不合法的或有缺陷的 即受让人的权利不可能优于让与人 票据流通转让则不同 只要持票人善意并支付对价 他就能够获得票据的全部权利 这种权利将不受让与人或其前手权利缺陷的影响 票据流通强调保护善意并支付对价而获取票据的持票人 这是票据权利转让与一般债权转让的根本区别 如果甲欠乙100元 甲要乙向丙去取 但是乙曾欠丙20元 如果丙向乙付款 就可以只付80元 要是乙不是自己去取 而是将此债权转让给丁 根据民法债务人得以对抗原债权人的事由均得以对抗新债权人的原则 丙在向丁付款时也可以只付80元 如果甲是出一张票据要求乙向丙去取款 情况就完全不同了 根据票据原则 票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人前手之间的抗辩事由 对抗持票人 丙必须向丁付出100元 票据的流通转让性保护受让人 TRANSFEREE 的权利 受让人可以得到让与人 TRANSFEROR 没有的权利 二 无因性以票据形式确立的债权债务关系总是事出有因的 这就是票据原因 尽管票据的签发和转让均以某种原因为基础 但是各国票据法都认为 票据上的权利义务关系一经确立 即与其原因关系相脱离 票据债权人在行使其权利时 无须证明其取得票据的原因 债务人所承担的责任 也不因票据原因的变化而变化 一切均以其交付的有效票据的文义为唯一依据 票据特性强调它的无因性 即票据本身是一种独立的权利凭证 票据的有效性 不受票据原因的影响 不会因票据基本关系是否有缺陷而受影响 三 要式性要式性是指票据的形式和内容必须符合票据法的规定 必要项目必须齐全 对票据的处理 以及出票 提示 承兑 背书 追索等票据行为也必须符合票据法的规定 四 文义性是指票据的权利义务 完全取决于票据上的文字记载内容 不受票据记载以外的任何约定 协议的约束 票据的债权人只能依据票据文义来主张自己的权利 不能作额外的要求 而票据的债务人也仅仅根据票据文字记载的内容来承担义务和责任 任何票据当事人都不得以票据文义之外的事情来改变票据的权利和义务 三 票据的作用 一 支付工具票据从其财产属性来看 它代表一定的金钱债权 其基本用途是可以代替货币 作为支付工具 偿还债务 二 流通工具票据的流通性 使得票据可以在市场上不断地流通 便于债务债权关系的相互抵偿 三 信用工具即当事人凭借一定的资金信誉 以签发票据的形式 把将来取得的货币作为现在的货币来使用 从而实现资金信用票据化 票据成为以当事人信用担保的信用工具 主要存在于延期支付的票据种类 四 融资工具约定期限的远期票据 在到期前如果票据持有人存在资金周转问题 这时他可以用手中的票据进行融资贴现 从而获得资金融通 进口商债务人 出口商债权人 寄汇票 购汇票 持汇票 凭票付款 银行 银行 2 1票据概述 2 1 2票据当事人 票据权利和票据关系 一 基本当事人1 出票人 DRAWER 2 受票人 DRAWEE 3 收款人 PAYEE 二 票据未载明收款人时1 持票人 HOLDER 2 来人 BEARER 一 票据当事人 三 票据发生转让及背书时1 让与人 TRANSFEROR 2 受让人 TRANSFEREE 3 背书人 ENDORSER 4 被背书人 ENDORSEE 5 前手 PRIORPARTY 6 后手 SUBSEQUENTPARTY 背书人 第一被背书人 第二被背书人 转让人 受让人 转让人 受让人 第二背书人 C B A 四 从付款情况来看1 担当付款人 DESIGNATEDASPAYER 付款人为支付方便 与出票人约定 由第三者执行付款 目的是为了付款方便 担当付款人无法律责任 2 预备付款人 REFEREEINCASEOFNEED 出票人或背书人与收款人约定 在票据拒付时可向第三者请求付款 目的是为了提高票据信用 预备付款人有法律责任 五 其他当事人1 承兑人 ACCEPTER 汇票债务人在票据上签字就成为票据的承兑人 承兑后承兑人成为票据的主债务人 2 保证人 GUARANTOR 对票据债务承担保证责任并在票据上签字的人即为保证人 按我国票据法规定 保证人与被保证人同责 承担连带责任 且须由债务人以外的人担任 二 票据权利 票据权利是指持票人以请求支付票据金额为目的而对票据当事人享有的权利 票据权利分为两种 第一次请求权 付款请求权第二次请求权 追索权第一次请求权是票据上的主权利 只有当第一次请求权不能得到满足时 才行使第二次请求权 一 票据权利的取得票据权利与票据同时存在 不持有票据 就不能行使权利 凡是善意取得票据的人也就取得票据权利 善意取得票据必须具备以下3个条件 1 必须以背书或直接交付而取得 2 取得票据时无恶意 无重大过失 3 付对价 所谓 对价 Value 是为获得某项权利而支付的成本或承担的责任 从取得票据的方式来看1 对价持票人 HOLDERFORVALUE 本人未付对价 而是由其前手支付对价 如馈赠或遗产 在这种情况下 受让人的票据权利通常不会优于前手 也可以是本人支付对价 如果他对票据握有留置权 2 善意持票人 BONAFDEHOLDER 又称正当持票人 HOLDERINDUECOURSE 指本人支付对价 且取得票据时没有发现该票据曾被退票 也不知前手有任何权利缺陷 所以英国票据法认为善意持票人对票据拥有完全的权利 并且不受其前手的权利缺陷的影响 例1 A签发支票给收款人B B随后将票据作为礼物赠送给C 这个例子中C没有直接支付对价 请问C的权利能否优于B 如果A在银行付款前发现B交货不符合合同要求 A命令银行拒付 C被拒付以后 不能追索B 因为其没有支付对价 但C能否追索A呢 需要视B的权利而定 如果由于B的违约无权要求A付款 则C也随之无权要求A付款 因此C的权利不能超越其前手B的票据权利 在本例中 如果C再将支票转让给D D不知道B的违约行为 此时D能否向A行使追索权呢 D支付了足额的对价 且D不知道B的违约行为 此时D就是正当的持票人 当银行拒付时 D可以向其任何一个前手C或B或直接向出票人A行使追索权 此时D拥有完整的票据权利 而不受其前手票据缺陷的限制 例2 A在一份金额为1000万美元的汇票上背书签字 准备转让给其他人 但是票据途中被B窃得 B谎称自己是受让人 将汇票卖给C 1 如果C不知道B的票据为盗窃所得 并支付了1000万美元的对价此时C善意并支付足额对价 可以拥有完整的票据权利 即C的权利可以不受其前手B权利缺陷的限制 2 如果C事先知道B的票据为盗窃所得 所以只支付了500万美元的对价此时C虽然支付了对价 但不是善意的持票人 此时C属于存在重大过失而取得票据 其权利不能优于前手B的权利 由于B不是一个合法的票据持有人 B没有票据权利 因此C也失去了票据权利 3 如果C不知道B的票据为盗窃所得 B谎称自己资金周转不灵愿意以半价转让 双方协商一致按500万美元成交 即C只付出了一半的对价取得汇票按照票据的无因性 C对B的违法行为不知悉 而且按照双方协商一致的原则支付了对价 此处经双方协商一致形成的对价可以认为是相当的对价 因此C可以享有完整的票据权利 如果C与B之间不存在公平交易的条件 则C因支付对价而享有票据权利 但其没有支付相当的对价则其权利不能优于前手B 因此如果C向A行使权利 A可以以对抗B的事由来对抗C 票据权利的享有者 必须是合法的持票人 合法持票人没有支付对价或没有支付相当对价的 仍然享有票据权利 但受前手缺陷的限制 只有持票人善意地付出了相当对价而取得票据 他的权利才不受前手缺陷的影响 二 票据权利的丧失1 票据记载不合格例如 一张没有填写金额的汇票2 票据已过期取得票据时已过期 持票人不享有票据权利 3 超过保全票据权利的期限没有在规定的时间内提示承兑或提示付款 丧失对付款人的权利没有在规定的时间内对其前手作退票通知 丧失对前手的追索权没有在规定的时间内做成拒绝证书 丧失对前手的追索权 三 正当持票人必须具备的条件善意取得票据票据完整而合格取得票据时票据没有过期如票据遭退票他不知悉支付相当对价 三 票据关系 一 基础关系1 原因关系 出票人与收款人之间的关系 2 对价关系 背书人与被背书人之间的关系 3 资金关系 出票人与受票人之间的关系 二 法律关系基于票据行为而发生有关票据的权利义务关系 票据行为指当事人签名于票据上因而产生一定的权利义务的要式法律行为 包括出票 背书 承兑 参加承兑 保证等 三 两种关系的区别和联系区别 法律关系一经形成 即与基础关系相分离 基础关系是否存在 是否有效 对法律关系不发生影响 票据法律关系依据票据法解决 而基础关系属于民法调整范围 例如 持票人对付款人的票据权利与出票人是否提供资金与否没有任何关系 即使出票人与付款人之间不存在资金关系而签发票据 票据仍然有效 付款人一经承兑 即使未受领资金仍不能推卸其承兑人应付的责任 联系 原因关系与票据法律关系存在同一当事人之间时 债务人可利用原因关系对抗法律关系 案例 A公司 中国 B公司 新加坡 美国银行 新加坡 某银行 中国 1 票据的当事人 对于这张远期票据 A公司为出票人 B公司为收款人 银行某市分行为付款人 2 票据的基础关系 A公司与B公司之间的胶合板买卖合同是该票据的原因关系 使得A公司愿意向B公司开立这张汇票 A公司与 银行某市分行存在资金关系 使得建行某市分行愿意向A公司提供信用 承兑了这张远期汇票 美国银行与B公司之间有对价关系 美国银行善意地付了600万美元的对价而受让 从而成为这张汇票的善意持票人 3 票据的最大特点就是 票据法律关系一经形成 即与基础关系相分离 票据基础关系的存在和有效与否并不对善意持票人的票据权利而产生影响 所以 B公司实际上没有交货 或者A公司并没有足够的美元存在某银行 都不影响美国银行对承兑人的付款请求权 对美国银行来说 这张票据上并没有写什么胶合板 只有一句话 见票后一年付700万美元 票据法律关系应依票据法的规定加以解决 票据基础关系则应以民法规定加以解决 B公司正是利用了票据的特性才行骗得逞的 4 如果这张票据没有在市场流通 那么情况就不一样了 因为各国票据法都认为 票据在未投入流通前 票据的基础关系与由此而产生的法律关系便没有分离 两者是有联系的 也就是说 当票据的原因关系与票据法律关系存在于同一当事人之间时 债务人可以利用原因关系对抗法律关系 在本案中 如果是B公司来 银行某市分行要求付款 某分行就可提出 既然卖方B公司不交货 B公司就不是合法取得票据的行为 某银行可以拒绝付款 这就是某银行可以向B公司提出的抗辩理由 对持票人的抗辩 2 1票据概述 2 1 3票据起源和票据法系 一 票据的起源自笔证书兑换证书本票雏形庄票付款委托证书汇票雏形飞钱 汇条见票即付的收据支票雏形书贴 执贴 二 票据的法系 一 英美法系 以英国1882年订立的 票据法 为基础 规定了汇票和本票的票据法规 并把支票包括在汇票内 1952年 美国制定的 统一商法法典 中 包括了关于汇票 本票和支票的法规 二 大陆法系 1930年 法国 德国等30多个国家在日内瓦召开了国际票据法统一会议 签订了 日内瓦统一汇票 本票法公约 1931年又签订了 日内瓦统一支票法公约 这两项法律是比较完善的票据法规 统称为 日内瓦统一法 1 票据分类不同日内瓦统一法将汇票和本票视为一类 将支票视为另一类 分别订立两个公约 英国票据法将支票视为汇票的一种类型 2 票据持票人的权利不同日内瓦票据法认为只要票据上的背书是连贯的 持票人就是合法持票人 英国票据法把持票人分为对价持票人和正当持票人两种 对价持票人的权利不优于前手 而正当持票人的权利优于其前手 不受前手诸当事人中任何权利缺陷的影响 3 对票据要件的要求不同日内瓦票据法对票据要件有明确规定 如规定汇票的形式要件8项 缺任何一项则汇票无效 英国票据法对票据形式要件的要求不同 比如并不要在票上写明票据的名称等 4 对伪造背书的处理不同 我国于1995年5月通过颁布了 中华人民共和国票法 并于1996年1月1日起施行 涉外票据首先适用国际条约 然后才适用我国票据法 如果国际条约和我国票据法都没有规定的 则按国际惯例办事 国际票据法律适用的原则 第一 有关出票及票据的合法性适用出票地法律 第二 其他票据行为适用行为地法律 2 1票据概述 2 1 4票据风险与防范 一 票据的伪造票据伪造是指没有接受授权而蓄意假冒他人名义所为的票据行为 分为票据本身的伪造 出票的伪造 和票据上签名的伪造 票据发生伪造后 不影响真正签名的效力 即在伪造票据上确有真正签名或盖章的人 仍应依据有关规定对票据负责 日内瓦法 例如 A假冒B的签名 签发一张本票交与收款人C C以背书转让于D D又以背书转让于E 此时E持票向B请求付款 B当然拒绝 但E可以向D和C行使追索权 D和C应负票据责任 因为他们在票据上的签名都是真实的 当然 D和C因此而受到损害可以依民法侵权行为之规定向A要求损害赔偿 ROBINSON偷窃了BROWN的支票簿 并伪造BROWN的签字签发了一张1000英镑的支票交给JOANS 得到1000英镑的现金 1 如果JOANS向银行提示支票被发现票据是伪造而被拒付 其可采取什么补救办法 2 如果JOANS在支票上签字转让给JIM JIM向银行提示支票被发现票据是伪造而被拒付 此笔损失由哪一方承担 JIM JOANS BROWN 银行或其他 案例 二 票据的变造票据的变造 是指没有合法权限的人在已有效成立的票据上变更签名以外的记载内容的行为 即变更票据文义的行为 票据的变造必须符合三个条件 1 变更的票据是合法成立的票据2 变造事项是票据上记载的要件事项3 变更人无变更权限 票据变造和伪造的区别伪造的票据对伪造人和被伪造人来说都是无效的 而票据经变造后仍然有效 票据当事人根据其在票据上的签名是在变造前还是在变造后分别承担责任 变造前的签名人应依变造前的原有文义承担票据责任 变造后的签名人应对变造后的票据文义负责 三 票据的风险防范1 强化银行票据审核银行免责条款 英国票据法第60条规定 银行付了带有伪造背书的即期汇票 凡即期的记名汇票被签致一家银行受票 受票银行善意地并按业务常规凭票付款 该银行没有义务来证明受款人的背书或任一后手的背书是由背书文义所载之人背书的 或按其授权而背书的 尽管此种背书是被伪造的或未经授权的 该银行仍被认为是凭票正式的付了款 银行不审收款人或持票人背书的真实性 2 企业增强风险意识充分了解客户的资信 慎重选择贸易伙伴 对票据的签字 纸币及其内容要素的完整性 合理性要进行认真核查 咨询银行 委托银行对外查实 在银行未查实票据之前 不宜轻易出货 案例一 盗用银行名义签发银行汇票20XX年6月7日 福建兴业银行香港分行收到一张以L行总裁名义发出的电报 大意是 一笔以我行为付款人的款项200万美元已备妥可随时兑现 请通知受益人XXX 6月9日 该受益人收到以其为收款人的200万美元票据 即交开户行福建兴业银行贴现 福建兴业银行经查 该票据表面一切正常 L行为国际性大银行 但出票行M行在Bankbook中无记录 福建兴业银行遂决定先托收并电询出票行M行和付款行L 同时急电委托卢森堡中行代查出票行资信 卢森堡中行回电称M行已倒闭 L行回电称已收到以其为付款人的200万美元票据 但不知悉有该张票据的存在 且无名为M的客户行 故不能凭该汇票付款 福建兴业银行及时通知客户 采取防范措施 分析 此案例中 出票人M并不存在 可以判断是诈骗者盗用M银行签发票据的伪造票据行为 当事人 出票行为M行 付款人为L行 收款人为受益人XXX公司 福建兴业银行香港分行是准备支付对价的受让人 假设诈骗者与受益人在商品交易合同中约定支付方式为收到银行汇票后再发货 此时受益人没有到银行办理贴现 受益人将不知道票据系伪造的而接受票据 可能成为伪造票据的直接受害者 导致货物发出去之后却因收到伪造票据而无法获得款项 银行发现伪造票据这一事实后 及时通知受益人XXX 受益人可采取停止发货等措施来减少损失 二 利用复本进行诈骗20XX年7月14日 广西某外贸公司持一张香港汇丰银行的金额为USD50万元的汇票影印件 来到广西某支行要求辨别真伪 并称 货已备妥 只要汇票真实 就发货 银行经查 印鉴相符 但压印的汇票金额有涂改痕迹 且出票日已被涂擦掉 被涂改处无任何更改章证实 银行经办人员认定该票有问题 经领导批示 将票据扣留 同时向香港汇丰银行电询 回电称 该行确实开出该汇票 但金额仅HK 2000 广西支行立即报案 并通知外贸公司 但遗憾的是 该公司于前一天将货出运 造成了不可弥补的损失 分析 本案例是利用票据变造进行诈骗 诈骗人向银行购买小额汇票 将其复印后 涂改金额数字 变小额为大额款项 再复印传真给出口商 诱骗出口商发货 2 2汇票 2 2 1汇票的概念 一 汇票的定义 英国票据法关于汇票的定义 汇票 Billofexchange 是由一人 出票人 向另一人 付款人 签发的无条件的书面命令 由发出命令的人签名 要求接受命令的人立即 或在固定时间 或在可以确定的将来时间 把一定金额的货币支付给一个特定的人 或他的指定人 或来人 我国 票据法 第19条对汇票下的定义 汇票是指签发人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 汇票的定义包括四层含义 1 无条件支付命令2 汇票有三个基本当事人出票人发出命令给付款人 要求付款人对收款人付款 3 支付的时间有三种可能汇票支付的时间可以是即期 可以是定期 也可以是将来可以确定的某个时间 即期就是见票即付 定期就是固定的某个期限 一个月 2个月 或者1年 将来可以确定的某个日期可能是见票后60天 提单日后60天 承兑后90天等 这个时间必须根据将来的见票日 承兑日 提单日来确定 4 收款人问题收款人就是我们通常所称的抬头 收款人是第一个持票人 随着票据的流通 最终向付款人提示付款的人是持票人 付款人支付货币的对象就有三种可能 一是收款人 及收款人背书转让的受让人 二是收款人的指定人 三是来人 来人就是没有抬头 任何持有票据的人都可以向付款人提示付款 二 汇票的必要记载项目 日内瓦票据法 8大必要事项 1 标明汇票字样2 出票日期3 付款时间4 货币金额5 无条件支付命令6 收款人名称7 付款人名称8 出票人签字 汇票的内容 绝对必要记载项目 相对必要记载项目 任意记载项目 1标明汇票字样 2出票日期 3付款日期 4确定金额 4确定金额 5无条件支付命令 6收款人 7付款人名称 8出票人签名 1 标明汇票字样用以明确票据种类 使得汇票与支票 本票相区别 Billofexchange exchange 英国 draft 美国 日内瓦统一法要求汇票必须写明汇票字样 否则汇票无效 而英国票据法无此要求 2 出票日期与地点出票日期决定票据的有效期 判明出票人当时有无行为能力 决定付款到期日和利息起算日 出票地点当发生有关出票的法律冲突时 一般以出票地所在国的法律为准绳 英国票据法规定出票地点可以不写 以出票人所在地为出票地 3 付款时间即期 如果汇票上未记载付款日期 视为见票即付 Atsightofthisexchangepayto定期付款1 定期付款 确定某日付款 OnfifthMarch2005fixedpayto2 出票日后定日付款At30daysafterdatepayto 出票后30天付给 将来可以确定的某个时间1 见票后一定期限内付款At90daysaftersightofthisexchange2 交单日后一定期限内付款At90daysbillofladingofthisexchange 4 货币金额汇票金额必须用文字大写和数字小写同时记载 在汇票上 Exchangefor 后填写小写金额 在 thesumof 后填写大写金额 如果用两种方式记载出现不同时 以大写为准 我国票据法规定大小写不同的票据无效 货币金额允许载有以下条款载有利息条款US 100 00plusinterestat6 p a 载有汇率条款US equivalentfor100 00pounds载有分期付款条款 英国票据法允许 tenequalconsecutivemonthlyinstallments 5 无条件支付命令汇票的支付是无条件的 必须使用英语的祈使句来表示这种命令 不能用表示请求的文义 也不能带有任何限制性支付和附有条件 以下文义票据是无效的 WouldyoupleasepaytoPayto ontheconditionthatPaytoACo thesumoffivethousandUSdollarsprovidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractPaytotheorderof providingthattheysubmitcertificateofquality 6 收款人名称限制性抬头 RestrictiveOrder 只有汇票上指定的收款人才能接受票款 如 PaytoJohnBrownonlyPaytoJohnBrownnottransferable指示性抬头 DemonstrativeOrder 这种汇票可以经过背书转让 如 PaytotheorderofWestmisterBankLtd LondonPayWestmisterBankLtd Londonoforder 来人抬头 PaytoHolder 这种汇票不指定收款人名称 而只写明付给持票人或来人 汇票的债务人对 来人 即持有来人抬头汇票的持票人负责 无须持票人背书 仅凭交付就可以转让 如 Paytobearer 支付给来人 PaytoACo orbearer 支付给A公司或来人 日内瓦统一票据法和我国票据法不允许汇票作成来人抬头 英国票据法允许这种来人抬头 7 付款人名称和地点在汇票上列明付款人名称和地点 便于持票人向付款人提示承兑或提示付款 英国票据法规定未载明付款人的 则以出票人为付款人 并规定可以不列明付款地点 一般来说汇票上的付款人只能有一个 英国票据法允许汇票付款人有两个或两个以上 但排列不能有先后顺序之分 例如汇票上的付款人可记载为 AandB 但不可记载为 AorB 或 FirstAthanB 8 出票人签字只有出票人签字后 汇票才能生效 出票人才承担汇票责任 因此 签字的主要功能是界定责任 担保这张票据能由付款人支付 如果付款人拒付 那么由出票人来保证支付 签字必须是有权人的签字 无权人签字则票据无效 N0汇票号码Exchangefor小写金额Beijing China 出票日期At SightofthisFIRSTofexchange theSECONDOfthesametenoranddatebeingunpaid pay受款人 抬头的三种写法 thesumof大写金额dawnunder出票依据To受票人名称 出票人签字 汇票的内容 绝对必要记载项目 相对必要记载项目 任意记载项目 1标明汇票字样 2出票日期 3付款日期 4确定金额 4确定金额 5无条件支付命令 6收款人 7付款人名称 8出票人签名 三 汇票的其他记载项目 1 担当付款人2 预备付款人3 必须提示承兑及提示期限 不得提示承兑4 免作拒绝证书和拒付通知5 免于追索6 付一不付二 2 2汇票 2 2 2汇票的种类 一 按出票人划分 银行汇票 BANKERSDRAFT 银行汇票 Banker sDraft 是银行对银行签发的汇票 其出票人和付款人都是银行 主要是银行根据顾客要求办理汇款 票汇 业务时签发使用的 商业汇票 COMMERCIALDRAFT 商业汇票 TradeBill 是企业或个人对企业 个人或银行签发的汇票 主要是在国际贸易结算中 出口商向国外进口商或银行收取货款时签发使用的 二 按付款期限划分 即期汇票 SIGHT DemandDRAFT 远期汇票 TIME USANCEDRAFT 三 按是否附有货运单据划分 商业汇票 光票 CLEANDRAFT 光票 CleanBill 是指不附带代表货物所有权的货运单据 主要是提单 保险单 的汇票跟单汇票 DOCUMENTARYDRAFT 跟单汇票 DocumentaryBill 是指附带代表货物所有权的货运单据的汇票 四 按承兑人划分 商业汇票 商业承兑汇票 COMMERCIALACCEPTANCE 商业承兑汇票 Trader sAcceptanceBill 是由企业或个人承兑的远期汇票 是建立在商业信用基础上的 银行承兑汇票 BANKERSACCEPTANCE 银行承兑汇票 Banker sAcceptanceBill 是由银行承兑的远期汇票 是建立在银行信用基础上的 2 2汇票 2 2 3汇票的票据行为 票据行为指当事人签名于票据上因而产生一定的权利义务的要式法律行为 包括出票 背书 承兑和保证等 承兑是汇票特有的行为 票据流通过程 一 出票 draw Issue 出票即是签发汇票 它由两个动作组成 一是由出票人写成汇票并在汇票上签字 Drewadraftandtosignit 二是由出票人将汇票交付给收款人 Deliveradrafttothepayee 持票人将汇票交给付款人要求承兑或付款的行为 付款人见到汇票叫做见票 Sight 提示 提示 付款提示 承兑提示 何时何地 二 背书 Endorsement 指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项 并把汇票交付被背书人的行为 背书是将汇票权利转让他人为目的的一种行为 1 对背书人 债务人 失去票据及票据权利 向后手证明签收签名的真实性和票据的有效性 担保承兑和付款 2 对被背书人 债权人 享有票据的全部权利 付款请求权和追索权 前手越多 票据权利越有保障 C D F G E B A H 背书 第一背书人 第二背书人第一被背书人 第三背书人第二被背书人 第四背书人第三被背书人 第五背书人第四被背书人 第五被背书人 第一背书人永远是收款人 最后一个被背书永远是持票人 1 背书的三种效力 一是转移效力 背书人通过背书将票据权利转让给被背书人 二是担保效力 背书人背书后 应依票据文义对被背书人及后手负担保承兑和付款的义务 三是权利证明效力 合法持票人可依票据背书的连续性而行使票据权利 而无须证明其实质权利 2 部分背书与附条件背书部分背书 仅就汇票金额的一部分背书转让或将汇票金额分别转让于数个人 部分背书无效附条件背书 背书附有条件 附加的条件无效 背书有效 带有条件的背书 3 转让背书的两种方式 特别背书 SpecialEndorsement 又称记名背书或完全背书空白背书 EndorsementinBlank 又称无记名背书或略式背书 特别背书 空白背书 表格式背书 粘单 4 背书的连续性 背书的连续 是指票据在形式上 从收款人 第一背书人 起到最后背书人 各背书之间相互衔接没有间断 持票人行使票据权利是以背书之连续作为他取得正当权利的证明 背书连续的法律效力有两个明显特征 一是背书连续的持票人 无须证明他是真正权利人即可行使票据权利 形式上连续 二是付款人即使对并非真正权利人的背书连续持票人付款 亦可免责 银行免责条款 背书的连续性 李四 赵六 王五 5 几种非转让背书 限制性背书 RestrictiveEndorsement 作成限制性背书的汇票 不可转让和流通的 汇票持有人只能凭票取款 5 几种非转让背书 委托收款背书 EndorsementforCollection 是背书人委托被背书人代收票款而对票据所作的一种背书 仅仅授予被背书人代理权 被背书人不得流通转让票据 5 几种非转让背书 质押背书 EndorsementforPledged 背书人以票据的债权作抵押物而对票据所作的一种背书 设定质押 onmortgage 背书时被背书人只有在实现质押权时 才可以行使票据权利 出现在贸易融资的情况下 三 承兑 承兑是指经持票人提示 付款人同意按出票人指示支付票额的行为 汇票的承兑包括三个程序 持票人提示 付款人写明承兑字样并签名 付款人交还票据于持票人 BILLOFEXCHANGE ACCEPTEDNOV 15 2005XXXXX SIGNED 承兑的格式样本 ACCEPTED12thApril 2001PayableatMidlandBankLtd LondonForBankofEurope Londonsigned 1 提示承兑指持票人在汇票到期日之前 向付款人出示汇票请求其对该汇票予以承兑的行为 即期汇票无须承兑见票后定期汇票必须提示承兑出票日后定期汇票和定日付款汇票视票面文义而定2 付款人承兑付款人在汇票上写明承兑的字样 注明日期并签名并将汇票返还持票人 付款人作成汇票承兑后便成为承兑人 从而成为票据的主债务人 3 保留性承兑和附条件承兑部分承兑 付款人仅愿就票据金额的一部分作承兑 附条件承兑 付款人承兑时附有条件 对应的 拒绝承兑 国内 经持票人同意可以承兑 我国台湾地区 持票人可以认为是拒绝 但承兑人仍就部分承兑负责 日内瓦统一法 4 参加承兑 Acceptanceforhonour Acceptancesupraprotest 是指当汇票不获承兑而退票 在持票人尚未追索之前 非汇票债务人 经过持票人同意 而参加承兑的附属票据行为 汇票一经参加承兑 持票人就不得在到期日前行使追索权 其目的是保全出票人和背书人及保证人的信誉 参加承兑 四 保证 指保证人为担保已存在的票据上的债务而为的票据行为 保证的效力是保证人负有与被保证人同样性质和同样内容的连带责任 汇票到期日被拒付时 持票人有权向保证人请求付款 保证人履行债务后取得对被保证人及票据上的债务者的票据权利 保证的类型全部保证和部分保证单独保证和共同保证正式保证和略式保证 保证人的责任与权利与被保证人一起负连带责任 在票据记载合格时 即使被保证人的债务因其他事由无效时 保证有效 保证人的担保责任因被保证人的债务因汇票记载事项欠缺而担保责任无效 如 被保证人是出票人 若出票人未在票据上签名 该保证无效 注意与承兑人的区别 五 付款 付款是指由持票人提示 付款人或担当付款人支付票款以消灭票据关系的行为 不是一种票据行为 是一种法律行为 是票据法律关系的结束 也是票据流通过程的终结 正当付款的条件 善意地付款 不知道持票人权利的缺陷 鉴定背书的连续性 到期日付款 1 提示付款受提示人三种可能 付款人 担当付款人 票据交换所2 付款货币除当事人特别约定 付款人有权以付款地通用货币支付 3 参加付款是指由汇票付款人和担当付款人以外的第三人代为付款的行为 只在汇票被拒绝承兑或被拒绝付款并作成拒绝证书后发生 参加付款后 持票人不得行使追索权 我国票据法中没有参加付款 六 追索 追索是持票人在票据被拒付 拒绝承兑或拒绝付款 时 向其前手请求偿还票据金额及其他法定款额的行为 追索顺序 汇票的债务人对汇票的责任是有区别的 其责任先后顺序为 1 在未承兑汇票时为 出票人 收款人 第一背书人 第二背书人 第三背书人 持票人的前手背书人 2 在已承兑汇票时为 承兑人 出票人 收款人 第一背书人 第二背书人 持票人的前手背书人 持票人提示汇票要求承兑时 遭到拒绝承兑 或持票人提示汇票要求付款时 遭到拒绝付款 均称为拒付 拒付 当拒付时 持票人有权向背书人和出票人追索票款 拒绝证书 Protest 退票通知 NoticeofDishonor 1 追索的法定原因到期日不获付款或到期前不获承兑 承兑人或付款人逃避 死亡持票人无法提示承兑或提示付款 承兑人或付款人被宣告破产或因违法被责令终止业务活动 2 追索的权利人追索的权利人有两种 最后的持票人 最初追索权人 回头背书的被背书人对原来的后手无追索权 如一张汇票由收款人A起分别以记名背书作转让又至B A B C D B此时中间的C和D虽是B现在的前手 但原系B的后手 B不得对他们追索 因此 B只能向A一人追索 已清偿的票据债务人因清偿而取得票据的人 可以向前手实行追索 3 追索权的特点选择性 可以实行选择追索或跳跃追索 即追索人不按票据前后手关系 而对票据债务人中任何一人行使追索权 变向性 当向债务人之一行使追索权后未或清偿时 还可以变更被追索人 对其他债务人行使追索权 代位性 被追索人清偿债务后 与持票人享有同一权利 即向自己的前手再追索 4 追索的程序包括拒绝证书的作成和拒绝事由的通知 拒绝证书 CertificateofProtest 是用以证明持票人已在法定或约定期限内行使或保全票据权利的必要行为 但其行为结果已被拒绝的要式公证书 拒绝证书由持票人请求当地公证机关作成 拒付通知 NoticeofDishonor 是持票人在作成拒绝证书后行使追索前 将票据拒付事由告知发票人 背书人及其他票据债务人 目的是让偿还义务人及早知道拒绝事由 并为偿还作准备 或准备再追索 2 3本票 一 本票的概念 英国票据法关于本票的定义 本票 promissorynote 是一人向另一人签发的 保证即期或定期或在可以确定的将来时间 对某人或其指定人或执票来人支付一定金额的无条件的书面承诺 我国票据法关于本票的定义是 本票是出票人签发的 承诺自已在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据 收款人 出票人 与汇票定义的对比 汇票定义包括四层含义 1 无条件支付命令2 三个基本当事人3 付款时间可以是即期 定期或将来可以确定的某个时间4 收款人可以是汇票上记载的人或指定人或来人 本票定义包括四层含义 1 无条件支付的承诺 不需要承兑 2 有两个基本当事人 自付性质 3 付款时间可以是即期 定期或将来可以确定的某个时间4 收款人可以是汇票上记载的人或指定人或来人 二 本票的特征 本票是由出票人自己付款的票据本票的基本当事人只有两个 出票人和收款人 出票人就是付款人 本票是无条件支付的承诺汇票的付款人只有在承兑之后才负绝对的付款责任 除非不须承兑的汇票 本票的出票人在完成出票行为后 即负绝对的付款责任 即由出票人来保证付款 所以本票不需要承兑行为 三 本票的必要记载项目 与汇票必要记载事项的区别汇票1 标明汇票字样2 出票日期3 付款时间4 货币金额5 无条件支付命令6 收款人名称7 付款人名称8 出票人签字 本票1 标明本票字样2 出票日期3 付款时间4 货币金额5 无条件支付承诺6 收款人名称7 出票人签字 PROMISSORYNOTE 1 hongkong March15 2008 2 USD5000 00 4 OndemandWepromisetopaytotheorderofD 3 5 companythesumofUSDOLLARSFIVETHOUSANDONLY 6 4 ForACompanyHongKongsigned 7 Due11thJuly 2009PromissoryNoteforGBP 00 00London 8thApril 2009At90daysaftersightwepromisetopayBeijingArtandCraftCorp ororderthesumofEighthundredpoundsForBankofEuropeLondon signature 四 本票的种类 汇票的种类按出票人划分银行汇票商业汇票按付款期限划分即期汇票远期汇票按是否附有货运单据划分光票跟单汇票按承兑人划分 商业汇票 商业承兑汇票银行承兑汇票 本票的种类按出票人划分银行本票商业本票 我国无 按付款期限划分即期本票远期本票记名本票与指示性本票与汇票类似不存在承兑问题 五 本票的票据行为 1 出票本票是自付证券 出票人有承担付款的责任 出票人一经出票 即成为本票的主债务人 对本票负有绝对的付款责任 2 见票见票是指本票持票人向出票人提示票据 出票人在本票上记载见票字样及日期并签名的行为 见票是专门针对见票后定期付款本票而特有的 2 见票见票的程序表现为两个步骤 持票人的见票提示和出票人的有关记载及签名 不按照规定提示见票 持票人则丧失对出票人以外的前手的追索权 但出票人仍对持票人负有责任 3 本票准用汇票的规定对于本票 除非因其自身特点而须特殊规定 如见票制度 外 其余如出票人 背书 保证 到期日 付款时间 付款 参加付款 不获付款时的追索等等行为的规定 均分别准用汇票的规定 本票当事人 A 出票人 B 收款人 背书人 C 被背书人 背书人 D E 保证人 持票人 被背书人 第一债务人 第二债务人 票据权利人 2 4支票 一 支票的概念 英国票据法关于支票的定义 支票 cheque 是银行存款户对其开立账户的银行签发的 授权该银行对某人或其指定人或持票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令 我国票据法关于支票的定义是 支票是出票人签发的 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据 Due11thJuly 2009CheckLondon 31stJan 2009No 111111BANKOFEUROPELONDONPaytoTianjinEconomic DevelopmentCorp OrorderofthesumoffivethousandpoundsGPB5000ForSinn BritishTradingyLondonsignature 二 支票的特征 支票是见票即付的票据支票必须见票即付 不存在如远期汇票 远期本票的到期日问题 支票是由银行付款的票据支票的付款人只限于银行等可以办理存款业务的金融机构 这与汇票和本票的付款人无身分限制是不同的 以将来日期为出票日的支票 在实践中往往存在票载出票日滞后于实际出票日的情况 即出票人提前签发支票的现象 如 出票人希望支票在两个星期后才支付 他在出票时填上两个星期以后的日期为出票日期 并与收款人约定两个星期以后再作付款提示 英美票据法规定 1 若持票人在票载出票日期之后作付款提示 付款人应无条件付款 2 若持票人在票载出票日期之前作付款提示 付款人可以不予付款 且不构成拒绝付款事由 持票人不能行使追索权 若付款人予以付款 持票人可以予以接受 同样具有付款效力 日内瓦统一票据法规定 对于票载日期滞后于实际出票日期的支票 持票人不论在票载日期之前或之后提示 付款人都应无条件付款 我国票据法第91条规定 支票限于见票即付 不得另行记载付款日期 另行记载付款日期的 该记载无效 三 支票的必要记载项目 与汇票必要记载事项的区别汇票1 标明汇票字样2 出票日期3 付款时间4 货币金额5 无条件支付命令6 收款人名称7 付款人名称8 出票人签字 支票1 标明支票字样2 出票日期3 货币金额4 无条件支付命令5 收款人名称 允许来人 6 付款人名称7 出票人签字 CHECK 1 22ndNOV 2003 2 ABCBANKLIMITED HIGHSTREET LONDEN 6 PayB E ChenorbearthesumofUSDOLLARS 4 5 3 NINETYEIGHTONLY 3 N J ZHUO5406812099310324965 6 USD98 00 22 11 03PAYB E ChenorbearN J ZHUO540681 USD98 00 四 支票的票据行为 支票与汇票 本票有许多共同特性 所以在各国的票据法 即便是单立的支票法中 均有支票的有关事项准用汇票的规定 如我国 票据法 在第94条规定 支票的出票 背书 付款行为和追索权的行使除本章规定外 适用有关汇票的规定 注意 支票没有承兑行为 A 出票人 B 收款人 背书人 C 被背书人 背书人 D X 付款银行 第二债务人 票据权利人 持