项目的财务计划

1 / 16项目的财务计划第二章 项目概述项目定位与目标项目定位“问衣网”在服饰类垂直问答网站市场尚且空白的绝佳时机进军电子商务网站行列，无疑是极具发展潜力的明智之举。结合项目开展前期的市场调研与预测，深入分析了内、外部环境之后，项目的定位逐渐清晰。作为一个社会化问答类网站， “问衣网”以垂直问答社会社区的形式出现，主要涉及服装领域，包括衣服、鞋包、配饰化妆品等，通过提高用户黏性和活跃度使网站获得理想的流量，从而发展增值业务服务，吸引商家进行投资并建立广告等业务合作关系。项目目标“问衣网”作为社会化问答网站市场的新生力量，致力于垂直问答平台开发，通过发掘尚未被商家重视的消费者“问衣”的需求，结合图文搜索功能，为注册会员提供求购问题解答的服务，既帮助用户方便快捷地找到心仪的时尚物件，又为现代人繁忙的都市生活增添了一个上网休闲的好去处。问衣网团队是一个创新型的学习型组织，我们将本着“以服务用户为核心”的理念，在市场竞争的残酷考验2 / 16下不断优化网站的发展战略并且逐步改善网站的核心服务，不断提高自身业务水平并且培养优秀的生力军，不断实现每一个阶段性目标，最终完成组织的终极目标，成为中国第一女性社区问答网站。网站组织结构图网站组织结构图技术开发部门为了在激烈的网络市场中能够与成功的企业典范分庭抗礼，例如蘑菇街、美丽说， “问衣网”对互联网应用创新型人才的需求显得尤为迫切。然而，在武汉这样一个九省通衢、钟灵毓秀的城市，本网站必定能够吸引最优秀的技术人才，成为网站技术开发的中坚力量。网站维护部门网站更新频率、数据备份、网络和服务器的安全维护、因特网对外接口安全以及病毒防护工作等常规工作保障网站的正常运营，因此网站维护部门的工作至关重要。市场推广部门再好的产品和服务都必须依托最有效的市场推广才能到达消费者，因此，一支具备丰富电子商务经验和优秀业务水平的市场推广队伍对网站的生存和发展起了关键的作用。本团队结合自身优势，发展团队特色，同时扬长避短，特聘请深谙市场规则的专业人士带领我市场推广大军，3 / 16为网站的发展开拓道路。财务部门财务是企业的命脉，是衡量企业经营效益的标准。业务素质优良的财务人员能够按照财务管理原则，组织企业财务活动，处理财务关系。人力资源部门人力资源部门根据网站发展战略建立制度化、规范化、科学化的人力资源管理体系和合理的绩效管理体系，预测人员需求，制定招聘计划，为网站的运营管理打好基础。网站发展战略规划制定合理战略目标，实现网站可持续发展问衣网将密切结合现有实际情况，合理制定短期、中期、长期的战略目标，突出各阶段的工作重点，脚踏实地地完成每个阶段的任务，促进网站的健康发展，从而提高网站对瞬息万变的互联网市场的适应能力，走上可持续发展的道路。创业期目标技术：做好核心的问答互动功能，推出手机客户端，实现用户个人秀、好友推荐、相似产品搜索等基本功能。市场：通过线上、线下的大力推广，利用事件营销和口碑营销，吸引媒体和大众的关注，初步打开市场，建4 / 16立知名度。目标：维护和完善核心服务功能，吸引用户注册量达到 10,000。第一年是创业期，网站关注与初期推广计划的宣传效果和网站核心的问答功能的实现。发展期目标技术：实现所有功能，关注用户体验，改善已有服务功能，关注网站安全及服务器稳定性。市场：宣传取得一定成效，网站知名度得到大幅提升，用户间的互动成为最有效的宣传手段，可适当削减市场推广费用，增加技术研发资金。目标：巩固已有市场，达到 50，000 以上忠实用户以及百万注册用户。整合已有资源，寻求风险投资商，完成第一次融资。扩张期目标技术：优化服务，开发增值业务平台，拓宽网站业务领域。市场：在前两年的基础之上，已有绝大多数网民知晓“问衣网” ，在此阶段积极地促使知情用户转变为注册用户、注册用户转变为活跃用户，增加用户黏性，同时针对新面世的增值业务进行二次推广。目标：实现网站服务的多样化，吸引更多注册用户。5 / 16根据网站规模和市场前景，策划并实现第二次风险融资，进一步增强网站经济实力。长期目标在网站发展良好的情况下，寻求更好的业务领域，开发更先进的技术，取得更大的差异化竞争优势，然后针对内、外部环境制定合理的战略方案，以指导下一步发展方向。第七章 财务计划投资分析融资计划“问衣网”于 2016 年 10 月正式投放使用，启动资金为团队成员共同出资 30 万元。根据初步估计，在创业期之后完成第一次融资，引入资金 50 万元，为后期拓展业务领域提供资金支持。第二年网站处于发展期，已拥有一批忠实用户，形成一定规模，可以获得大量商业合作机会初步实现盈利。第三年，为增值业务平台的开发寻求第二次风险投资，为网站的迅速崛起助力，初步占领中国社会化垂直问答网站的女性市场。资金来源与运用预计现金流出网站运营初期资金主要用于固定资产和无形资产的购买、市场推广费用、职工薪酬等。详情如下表所示：6 / 16表 A 资金主要来源与运用预计现金流入广告盈利在网站拥有可观流量的前提下，可吸引商家合作，获得广告盈利。 信息支持盈利用户使用网站，我们可以获得相关的需求信息，在不侵犯他人权益的基础上，为公司、组织提供最佳的活动、商演计划建议书，促进公司、组织更好地宣传相关产品和服务，同时也为用户提供便利。增值业务收入网站发展成熟之后会开拓增值业务平台，带来更多收益。表 B 前三年主要收入明细表预计净收入项目前期财务工作计划为了适应项目财务工作的需要，提前做好准备工作，现对 XXX 项目前期财务工作做如下计划一、 目前财务现状目前没有固定财务人员，财务岗位不健全，核算监控不完善，公司账务未能及时处理，不能完整地反映和监督公司的资产，不能及时、可靠地提供公司经营管理所需的财务信息，也不能及时、合理地进行纳税申报。7 / 16二、财务工作计划1、力求会计核算信息化，提高工作质量及效率确立财务核算软件项目还未建立财务软件核算，如采用纯手工核算，既不能保证财务核算的正确性，又增加财务人员的工作量并且效率很低，建议公司采用用友财务软件进行会计核算。考虑公司总部已购买用友软件及相关模块，分公司及项目部可以直接采用远程接入方式连接公司总部服务器，建立帐套，通过互联网进行账务处理。远程接入方式可以大大降低财务核算成本，采用连接客户端的方式间接访问服务器，最大的保证了数据的安全性，项目财务数据及时传达到公司总部。但远程接入也有其局限性，它通过互联网连接服务器进行账务处理，容易受网速和电脑本身硬件的影响，导致账务处理效率有所降低，软件反应灵敏度有所下降。如遇到不可预见的因素导致断网，则无法进行账务处理。总体来说，远程接入方式的优点大于其缺点，建议公司采用。建好重点核算的会计科目生产成本、制造费用、库存材料、应付账款等是本项目重点核算会计科目，需建立明细科目进行辅助核算，月末合理分配制造费用，这样有利于项目全程跟踪管理，准确与供货商结算，提高核算质量。8 / 16及时做好日常记账工作，报送财务报表计划每月 5 日前将上月票据制单完毕，与出纳核对现金及银行存款是否相符，与关联单位的会计核对清理往来明细，对于应收账款要及时催收，未收回的逾期账款要分析其原因，报告相关领导决定后做账务处理。每月 10 日前，根据领导复核后的原始凭证及时结转当期损益编制财务报表一式两份，将财务报表送项目经理审批后盖上项目公章，一份报表项目存档，一份报送总部备查。报送报表后及时做好电算化财务数据的备份；按时打印装订会计凭证、账册并及时归档。2、严格做好日常资金使用的计划及审核工作资金计划申请每月 15 日前，收集项目各部门生产管理计划申请进行审核汇总，根据汇总资金需求量编制资金计划申请表，经项目经理审批后向总部报送申请，并通过电话、网络等通讯工具及时跟踪总部审批情况。资金计划申请表上注明资金使用时间、金额、事由以及其他需要说明的事项。建立对外付款程序，做好资金使用审核资金使用审核工作计划于每月 15 日前统一进行。需通过银行转账的，首先要根据合同约定严格审9 / 16查是否具备付款条件，重点审核付款时间、付款金额。涉及支付进度款及尾款的，审核是否有相关支撑资料，如相关部门签字认可的进度报告或验收资料，项目部门相关责任人签收入库的厂家送货单、入库单；开具的发票是否合法合规；同时复核单证之间单价、数量、金额是否相符且计算无误；最后通过审核达到付款条件的将资金审批表上报给项目经理审批，将项目经理审批通过的资金审批表统一递交给出纳准备汇款。 需通过现金支付的，除审核前面中所述的资料，若收款方为个人的需审核该个人的有效证件，并要求其开具合规收据，审核通过的将资料报送给项目经理审批后递交给出纳安排付款。做好内部费用报销审核工作项目人员报销费用时，严格按公司的相关费用报销规定审核，对不符合规定的或者不按相关程序的一律不予办理。明确付款时间，定期汇报资金使用情况计划每月 15 号至 30 号为付款时间，特殊情况除外。因工作需要临时支出可提前预约，允许借支，及时结账归还。每月 10 日前，做好现金的盘点，编制现金盘点表，对现金的盘盈及盘亏要备注说明，如果金额较大 要及时汇报领导。10 / 16每周五定期向总部报送资金流向表，对于金额较大的支出项目，做好相关备注说明。若遇临时或突发事项未能在周五报送，应于次周周一上班前报送。3、认真管理项目经济合同建立合同管理辅助表，设合同总目录，对每份合同的信息和履行状况详细记录及时更新，做到备案可查，并每月底向项目经理及总部报送最新龙 XXX 项目合同执行情况一览表 。4、参与库存及固定资产的管理仔细查验前期已付材料款是否取得了发票，并及时索要。对于采购入库单必须有相关人员验收和入库，入库单上需注明送货单位，联系电话等。对于不符合规定的票据及时联系相关人员补办手续，编制库存材料情况表，及时登记月材料出库入库台账，每月底与库管人员盘点核对，做到帐实、帐帐相符。根据库存材料情况表合理建议领导严格控制存货库存量。库存只需保证正常生产经营所需要的合理存货储备量，避免因库存量过大，导致流动资金占用额高，给企业流动资金周转带来很大的困难。查验相关固定资产是否已经入账，有无发票，已入账固定资产是否已计提折旧，及时建立固定资产台账。5、保持与当地税务局沟通，掌握最新相关税收政11 / 16策本项目在 XXX 新开展业务，各项经济活动均会涉及不同的纳税义务，建议开展工作初期项目经理带领财务人员积极与当地税务局衔接沟通，充分了解当地的相关税收政策，并与税务局保持良好关系，在日后的正常生产建设中主动参与当地税务局的各项纳税培训，在税局要求时限内及时向当地税务机关申报纳税，将报税资料存底备查，尽量做到合理节税纳税，将项目税务风险降至最低。6、保管好财务印章、票据预留印鉴和银行票据必须放入保险柜中保管，以确保其安全。相关财务印章要分开保管，建议由会计保管法人印鉴章，出纳保管财务专用章。出纳员应对票据的申购、使用、作废以及剩余情况进行详细登记，会计应当经常性的进行监督检查。7、做好财务相关文件的上传下达对于公司总部新制定的各项与财务相关的规章制度，及时给项目部各部门传阅并要求他们按照文件规范执行；对于项目部制定的各项制度办法等文件完整收集整理存档外，及时向总部报备。目录 公司融资计划 1 融资方案 5资金使用计划 资本结构 财务预测财务预测基本假设 财务预测编制说明 财务预测依12 / 16据 财务预测报表列报的基本要求预测的利润表 预测利润分析主营业务收入分析 主营业务成本分析期间费用分析 利润总额5.结论第六章 财务计划公司融资计划融资方案根据财务预算，公司拟定投资总额为 500 万元，注册资金为 400 万元，包括公司自筹资金 220 万元，核心技术作价出资 70 万元，吸收风险投资 110 万元。资金使用计划拟定初期投资主要用于以下：形成初步及进一步扩大生产能力，购买相关设备，运费和安装的购置总支出， 购买生产原材料，人工费用支出等适当营销活动所产生的活动经费开支，相关营销人员费用，进行市场开拓，宣传广告活动开支，产品配套技术服务费用等研发部门研制费用及相关设备购置，厂房租赁费用等日常管理活动产生的费用，包括公司办公场所租用13 / 16或建设，办公用品相关配套设施的购买产生的费用资金投资预算表16%产品研发固定资产无形资产 14%流动资产 40%备注：由于公司设立初期需要大规模开发客户和市场，所以市场开发初期投资较高。此外为了保证产品具有雄厚的技术支持，形成一定的优势，产品研发所需的资金投资也需求较高。考虑到发展初期，为扩大销售，应收账款的增加和原材料等的大批量采购，故需要有大规模的流动资金作为保障。资本结构公司总投资额为 500 万元，其中，自筹资金 220 万元，核心技术作价出资 70 万元，吸收风险投资 110 万元，长期贷款 100 万元。注册资本为 400 万元，为公司自有权益资本。公司核心管理层拥有控股权。长期贷款自筹资金 44%22%技术出资 14%财务预测财务预测基本假设本公司为新设企业，没有历史数据可供参考，故财14 / 16务预测都是建立在充分考虑未来五年同的发展目标及市场的发展趋势，预计市场容量以及下列各项基本假设的前提下，本着谨慎的原则编制的公司所遵循的我国现行的法律、法规、有关政策和财务会计制度无重大改变 公司主要经营地所处的整个经济运行环境不会产生很大波动，政治，社会环境保持基本稳定状态公司目前遵循的税收制度和有关的税收优惠政策无重大改变 公司计划经营的项目和重大营销合同能顺利执行 公司能持续经营无其他人为不可抗拒及不可预见因素所造成重大不利影响 暂不考虑通货膨胀的影响财务预测编制说明拟定公司的开办时间为 2016 年，由于我公司为新设公司，无历史财务数据可供参考，故以