风险管理工作方案

1 / 19风险管理工作方案附件 2.XXX XXX 公司全面风险管理项目实施方案编制：XXXXX 部审核：XXX 日期：批准：XXXXX 日期：二XX 年 XX 月目录一、 风险管理体系实施的背景和目标.实施背景公司业务特点与风险管理的现状分析.1公司业务特点2 公司风险管理现状分析.1）优2 / 19势2）劣势3实施全面风险管理的紧迫性1）外部监管要求2）企业发展内部需求风险管理体系建设的指导思想和目标.1指导思想2建设目标风险管理体系的实施范围、框架及方3 / 19法.1 实施范围.2 体系框架.1）体系建设的总体内容2）内控体系横向结构.3）内控体系纵向结构.3体系建设的方法风险管理体系建设的基本原则、依据1基本原则.2依4 / 19据.风险管理体系的工作内容及成果二、 项目组织组织机构及职责进度与质量控制三、 风险管理体系实施的主要工作步骤和方法工作步骤1 企业内部调查2 目标设定5 / 193风险识别与内控流程梳理.4 管理优化5 建立长效机制工作方法四、 全面风险管理实施过程及重要的里程节点一、公司风险管理体系实施的背景和目标实施背景。 。 。 。 。 。公司业务特点与风险管理现状分析1. 公司业务特点。 。 。 。 。 。2. 公司风险管理现状分析1）优势。 。 。 。 。 。6 / 192）劣势。 。 。 。 。 。3. 实施全面风险管理的紧迫性1）外部监管要求为加强风险管理，促进企业稳步发展，国务院国资委于 XX 年 6 月出台了中央企业全面风险管理指引 ，对中央企业开展全面风险管理工作的总体原则、基本流程、组织体系、风险评估、风险管理策略、风险管理解决方案、监督与改进、风险管理文化、风险管理信息系统等方面进行了详细阐述，对指引的贯彻落实也提出了明确要求，每年中央企业都要向国资委提交“全面风险管理报告” 。2）企业发展内部需求。 。 。 。 。 。风险管理体系建设的指导思想和目标1指导思想。 。 。 。 。 。2建设目标。 。 。 。 。 。风险管理体系的实施范围、框架及方法1实施范围。 。 。 。 。 。2体系框架7 / 191）体系建设的总体内容以风险为导向、支撑业务正常运营的内控制度体系化建设。内部控制是基于风险的控制过程，是对评估和管理风险的必要过程。通过内部控制的实施，将风险控制在可接受的范围内，将风险应对策略和方法嵌入到各业务流程的具体业务活动中，融入各项规章制度，以基本制度、管理办法、操作细则等三级制度为表现形式，循序渐进地优化内控制度体系，使企业在正常运营过程中自发地防止错误、提高效率，从而为战略目标的实现提供合理保证。即内控制度是企业风险管理理念、应对策略及方法的载体，由此形成的以风险为导向、支撑业务正常运营的内控制度体系。建立系统化、专业化的风险管理的工作方法，融入到企业经营的各个环节中。在建立企业内控制度体系建设的基础上，应向外扩展，与内部控制相比，风险管理更偏向管理前沿，更偏向对各业务领域风险的预防管理，因此各业务领域的管理过程中，将风险管理计划、风险识别、风险评估、风险应对、策略执行、检查与评价、持续改进等科学、规范的工作方法融入到整个管理过程，形成各业务单元、风险管理机构、监督机构三道防线各司其职、全员参与、全方位监督、全过程控制的管理格局，从而为实现企业的战略目标提供合理的保证。体系框架详见图 1。8 / 19图 1 体系框架2）内控体系横向结构根据公司的实际，将业务支撑管理体系从横向上划分为公司治理、战略计划、科研管理、财务管理、采办管理、物资管理、中央储备粮故城直属库全面风险防范管理工作方案为贯彻落实北京分公司关于开展全面风险管理工作“回头看”的通知和分公司风险防控视频会议精神，扎实推进直属库规范内部控制、加强全面风险管理工作，根据本库实际，制定本方案。一、指导思想、总体目标、工作原则指导思想以科学发展观为指导，以促进直属库规范、稳定、健康和可持续发展为目的，以规范企业内部控制、促进企业加强全面风险管理为重点，以故城直属库内控手册为依据，有计划、有步骤地推进直属库规范内部控制、加强全面风险管理工作，切实提高企业的经营管理水平和风险防范能力。总体目标通过推进直属库规范内部控制、加强全面风险管理工作，使直属库基本建立比较完善、规范、有效的内部控9 / 19制和风险管理的组织体系、制度体系、运行机制和监督机制。工作原则1、分步推进的原则。采取分步骤、分阶段的方式逐步推进，具体分为学习培训、自查、整改、重点检查等四个阶段。2、分类实施的原则。2016 年年底前基本完成直属库内部控制的规范工作，全面风险管理工作普遍得到加强。3、逐步完善的原则。直属库在自查的基础上，针对存在的问题和薄弱环节提出明确的整改计划，能完善的要及时完善，不能及时整改的应提出完成整改的明确时限，不断加以完善。4、务求实效的原则。扎实抓好每个环节，确保不走过场，基本解决直属库在内部控制和风险管理中存在的问题和薄弱环节，使直属库内部控制明显规范，全面风险管理能力明显加强。二、组织领导根据全面风险防范管理工作的需要，经中层以上干部会议研究，决定成立故城直属库全面风险防范管理工作领导小组，组成人员如下：组 长：裴荣耀 党委书记、库主任10 / 19副组长：夏砚华 党委委员、副主任高艺伟 党委委员、副主任兼总会计师成 员：宋卫华 仓储科科长王丙胜 综合科科长张会来 业务科科长曹春红 监管科科长管明锋 行政保卫科科长下设领导小组办公室，办公室设在综合科。三、工作范围及检查内容工作范围本次推进直属库内部控制、加强全面风险管理工作的范围包括直属库下设的六个科室。工作方式本次工作以各科室自查整改为主，库领导小组组织重点检查、督促整改为辅。检查内容主要检查各科室参照故城直属库内控手册要求规范科室内部控制的情况，以及根据北京分公司关于开展全面风险管理工作“回头看”的通知中提出的检查内容，开展全面风险管理工作的情况。主要的检查内容包括以下几个方面：1、风险防控措施落实情况。是否对前期开展的审11 / 19计、仓储大检查、资金清理、人事劳资大检查等所发现的问题进行了整改。2、粮食管理风险防控情况。在本库之外库点储存的政策性粮食是否处在有效监管之下；确保储备粮“质量良好、数量真实”的相关控制措施是否严格执行；对粮食损耗及溢余处理是否符合规定和必要的手续；三账是否真实、统一；粮食出入库手续是否完善，是否严格执行相关业务流程规定；相关岗位是否符合不相容要求，检化验设备、人员配置是否符合要求；衡器是否按要求进行了年检。3、购销经营风险防控情况。对客户资质、信用是否进行了审核把关，是否建立了客户档案；对合同的签订、履行、变更、终止过程及合同管理是否规范；合同是否具有合法性、合规性、合理性；是否存在购销经营过度集中在个体户或民营企业，是否存在风险；在轮换过程中是否存在未轮报轮、超架空期、转圈粮、擅自更换品种及等级、无计划轮换等情况；4、财务资金管理风险防控情况。库存现金是否符合财经制度要求；有无坐支资金及大额采购使用现金行为；印鉴及支票保管是否符合不相容岗位要求；资金支付审批手续是否完善；是否按照收购进度或合同约定支付收购资12 / 19金；办理财务资金个人卡是否有审批手续，操作是否符合有关规定；应收账款是否及时催收是否有先货后款卖粮和先款后货售粮行为；票据管理是否规范；对发票的真伪和发票信息是否严格审核把关。5、廉洁从业风险防控情况。是否存在违规突击提拔、调整干部；领导成员子女和亲属是否存在从事与本单位竞争或关联交易活动；是否存在违规借用公款、公物情况；是否按照“三重一大”决策制度要求进行决策、按要求进行企务公开；有无越权、滥用职权和专权行为。6、工程建设及固定资产管理风险防控情况。是否严格按程序进行工程项目的立项、审批；工程是否按规定要求进行招投标；投资资金是否专款专用，是否存在滞留、挤占、截留、挪用情况；是否按规定及时拨付资金；工程质量控制资料记录是否真实完整，工程质量验收是否及时；有关大额物资、设备采购审批手续是否完善，是否进行比价和招标，是否按规定进行网上集中采购；固定资产管理是否规范；对固定资产报废、处置、出租是否符合要求；是否存在固定资产投资费用化情况。7、劳动用工风险防控情况。是否存在未经批准私自招聘员工、聘用顾问等；是否按规定与员工签订劳动合同；员工社会保险是否按要求应保尽保，是否未经批准为13 / 19干部、员工购买商业保险；员工人事档案管理是否符合规定。8、安全生产风险防控情况。是否落实消防安全责任制，是否制定消防安全制度、灭火和应急疏散预案；安全生产制度是否健全，措施是否落实到位；出入库、保管作业、基建施工维修等安全责任是否明确；安全保卫制度是否健全，人防、技防措施是否到位；装卸外包作业是否规范，是否严格实行合同管理；有毒物品的管理及使用是否符合要求；单位车辆管理制度是否健全和完善。四、工作步骤本项工作从 2016 年 2 月 15 日开始至 2016 年 3 月31 日结束。具体工作按自查、整改、重点检查等步聚分阶段开展。在各个阶段，各科室除抓好阶段性工作任务外，应将“边学习、边自查、边整改”的原则贯穿于整个工作过程。自查阶段各科室根据企业自查工作方案对本科室内部控制、风险管理情况开展全面对照自查，分析科室内部控制和风险管理的现状，重点查找存在的问题和不足，找准风险点，并提出防范和整改的措施。中共莱钢集团有限公司委员会莱钢党委?2016?11 号14 / 19中共莱钢集团有限公司委员会关于印发廉洁风险防控管理工作实施方案的通 知各单位党委，机关各部室：现将?中共莱钢集团有限公司委员会廉洁风险防控管理工作实施方案?印发给你们，请结合工作实际，认真组织实施。中共莱钢集团有限公司委员会2016 年 2 月 7 日1中共莱钢集团有限公司委员会廉洁风险防控管理工作实施方案为加强廉洁风险防控管理，规范决策和经营管理行为，进一步促进企业持续健康发展，根据?中共山东钢铁集团有限公司委员会关于印发?关于在全公司开展廉洁风险防控管理工作的实施意见?的通知?，结合公司实际，制定本方案。一、指导思想和基本原则指导思想。加强廉洁风险防控管理，要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕公司“十二五”战略规划的推进实施和生产经营实际，以深入推进廉洁效能管理体系建设，建立和15 / 19完善廉洁风险防控管理长效机制为目标，按照更加注重治本、更加注重预防、更加注重制度建设的要求，进一步明晰岗位职责、规范业务流程、强化防控措施、及时预警纠偏，促进各级领导干部和重要岗位人员廉洁从业，为企业科学健康发展提供坚强保障。基本原则。服务大局，全面覆盖。加强廉洁风险防控管理，要服务企业改革发展稳定的大局，做到与其他工作协调推进、良性互动。要以规范决策和经营管理行为为核心，最大程度地降低廉洁风险，增强廉洁风险防控的系统性。抓住关键，突出重点。加强廉洁风险防控管理，以理清岗位 2职责为基础，以排查风险点为关键，以制定防控措施为保证，突出重点领域、重点环节和重点任务，提高廉洁风险防控的针对性。强化管理，完善体系。要将廉洁风险防控管理与廉洁效能管理建设紧密结合，融入经营管理业务工作全过程，植入企业内部控制体系和风险管理制度，增强廉洁风险防控的协同性。科技管控，讲求实效。要积极运用现代科学技术尤其是信息技术手段，推进风险防控信息化、科学化。依托办公自动化系统、远程监控和业务管理等信息系统，实时16 / 19动态监测，提升廉洁风险防控的有效性。二、主要内容和目标要求主要内容。围绕制约监督和规范权力运行，在全公司范围内，从单位、内设机构、岗位“三个层次” ，突出重点，广泛覆盖，认真查找在岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面可能发生腐败行为的风险，采取前期预防、中期监控、后期处置等防控措施，着力形成以岗位为点、程序为线、制度为面的廉洁风险防控机制，提高预防腐败工作的科学化、系统化水平。目标要求。按照全面开展、突出重点、扎实推进、务求实效的总体要求，2016 年 3 月底前，完成梳理部门岗位职责和业务流程、排查廉洁风险、确定风险等级、制定防控措施等工作，初步形成覆盖全公司各单位、各岗位的廉洁风险防控管理网络和工作配套制度体3系；6 月底前，构建起比较完善的廉洁风险防控管理长效机制，推动全公司反腐倡廉建设取得新的明显成效，形成廉洁风险防控管理成果；9 月 20 日前，完成检查验收工作，形成专项总结报告。三、组织领导17 / 19为确保廉洁风险防控管理工作取得实效，成立廉洁风险防控工作领导小组，具体如下：组 长：田克宁副组长：陈启祥 魏兴文 李淑华 王学德成 员：荆延芳 陈明玉 石荣凤 田建设 吴丰成宿堂国 曲为壮 裴建光领导小组下设办公室，办公室设在纪委。由荆延芳兼任办公室主任，陈明玉兼任办公室副主任，成员：王振国、亓忠科、徐辑山、倪友峰、高凤娟、周广军。四、方法步骤排查廉洁风险。要结合单位、部门职能、岗位职责和工作流程，认真查找廉洁风险点，做到查全、查准、查深、查透，为制定廉洁风险防控措施奠定基础。1广泛宣传发动。开展廉洁风险防控管理工作的过程，也是一个自我提醒、自我约束、自我教育的过程。各单位要结合廉洁从业教育，通过多种形式和途径大力宣传，使各级领导、经营管理人员和广大职工充分认识廉洁风险的客观存在与现实危害，4充分认识开展