存货成本计算-张敏PPT课件.pptx

存货成本计算 服务部2016年3月 存货成本计算 2 作业目的基础知识点存货底层档流转图计算流程详细逻辑说明常见问题 存货成本计算 3 作业目的基础知识点存货底层档流转图计算流程详细逻辑说明常见问题 存货成本计算 作业目的 根据前端选项所选范围 搜集本期内所有成本码为S的存货交易明细信息 计算出当期品号的发出成本 更新本期内所有成本码为U和RI的存货交易明细信息 并将计算结果异常的品号写入成本计算Log档 存货成本计算 5 作业目的基础知识点存货底层档流转图计算流程详细逻辑说明常见问题 基础知识点 成本域 界定存货成本核算的范围 以实现存货在每个成本域内进行独立的成本核算 管理诉求 不同公司 不同工厂 不同仓库 因为业务内容差异 财税政策差异 地区成本差异 管理水平差异等众多因素 存货成本在不同的区域范围内成本不同 成本的计算 分析 控制不同 业务场景 总部 外点 保税仓 课税仓 成本域不可跨公司 但是可以跨工厂 跨仓库 在公司参数 存货评估等级设置 可以到公司 工厂 仓库 成本要素 企业成本核算的成本要素 类别 直接材料 直接人工 制造费用 委外加工 四种 基础知识点 存货成本分类 品号根据存货成本分类确定其计价方法 发出成本计算方法 加权平均 移动平均和个别计价 采购价款 维护采购入库时 入库成本对应的成本要素 委外加工 维护委外加工的加工费对应的成本要素 成本码 S 存货成本计算会以本期成本码为S的存货交易明细 作为计算的来源 U 存货成本计算得到成本结果 会更新本期所有成本码为U的存货交易明细 A 计价方式为移动平均时 同S 计价方式为加权平均和个别计价时 不作为本期计算的来源 只影响存货余额 RR 重工生产入库的情况 RI 重工领退料的情况 N 成本码为N的存货交易明细 既不作为成本计算的来源 也不会被成本计算的结果更新 O 签退的销退入库单 成本等于其来源销货出库单的成本 基础知识点 各单据性质的成本码 各单据性质的成本码 存货成本计算 11 作业目的基础知识点存货底层档流转图计算流程详细逻辑说明常见问题 入库价差调整 入库单审核 出库单审核 个别计价 移动平均计价 加权平均计价 存货成本计算 存货异常检查表 成本计算异常处理 存货结存调整 存货关账 成本调整单 成本计算异常明细表 存货底层档流转图 存货成本计算 13 作业目的基础知识点存货底层档流转图计算流程详细逻辑说明常见问题 计算流程 END STAR 查询不同计价方法品号 分批call各计价服务 加权平均 存货单位成本 期初成本金额 本期成本码为S的交易明细成本金额汇总 期初数量 本期成本码为S的交易明细数量汇总 本期发出存货的成本 本期发出存货的数量 存货单位成本 三种计价方法 加权平均 移动平均 个别计价 计算流程 END STAR 查询不同计价方法品号 分批call各计价服务 移动平均 存货单位成本 本次入库成本金额 本次入库前的存货成本金额 本次入库数量 本次入库前的存货结存数量 本次发出存货的成本 本次发出存货的数量 本次发货前的存货单位成本 三种计价方法 加权平均 移动平均 个别计价 计算流程 END STAR 查询不同计价方法品号 分批call各计价服务 个别计价 存货单位成本 期初各批号成本金额 本期各批号成本码为S的交易明细成本金额汇总 期初各批号数量 本期各批号成本码为S的交易明细数量汇总 本期各批号发出存货的成本 本期各批号发出存货的数量 存货单位成本 三种计价方法 加权平均 移动平均 个别计价 存货成本计算 17 作业目的基础知识点存货底层档流转图计算流程详细逻辑说明常见问题 详细逻辑说明 批次前端参数 公司 本次成本计算的公司 默认带用户的登录公司 不可修改 会计年度 期间 本次成本计算的会计年度和期间 系统默认取当前的存货会计年度和期间 不可修改 成本域 本次成本计算的成本域范围 品号 本次成本计算的品号范围 仅重计上次计算异常品号 存货成本计算结果异常的品号 会被记录到成本计算Log档中 如果勾选本选项 则本次只计算本期成本计算Log档中存在的品号 计算更新模式 分为 仅更新现行年月和更新至当前时点 第一种 存货成本计算之后 会将结果更新到当期的存货交易明细成本码 U和RI的记录 第二种 会将结果更新到当期以及当期之后所有存货交易明细成本码 U和RI的记录 详细逻辑说明 批次前端参数 异常选项 设置计算得到的发出成本哪些情况下会被视为异常 异常的品号会被写入成本计算Log档 以便后续对这些异常进行处理 赋值方式 如果计算得到的发出成本是异常成本 更新成本码为U和RI的存货交易明细 可以为 不处理 直接处理 赋品号基准成本 赋零 存货成本计算结束后 用户可针对异常品号进行检查 分析 调整 然后再重新计算存货成本 加权平均计价 详细逻辑说明 加权平均计价 存货单位成本 期初成本金额 本期成本码为S的交易明细成本金额汇总 期初数量 本期成本码为S的交易明细数量汇总 成本计算来源 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG003 GROUPBY 品号 特征码 成本域 成本要素GET 品号 特征码 成本域 SUM 数量 成本要素 SUM 金额 单位成本 关联 存货期初成本 INV OPENING COST 成本域临时表 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG001 品号临时表 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG002 存货期初成本明细 INV OPENING COST DETAIL 条件 公司 会计期间 品号 特征码 成本域 关联 存货交易明细 TRANSACTION LINE 成本域临时表 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG001 品号临时表 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG002 存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL 条件 公司 会计期间 品号 特征码 成本域 成本码S 成本锁定标识 False 定义成本域临时表 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG001 品号临时表 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG002 并插入值 查询成本计算来源 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG003 详细逻辑说明 加权平均计价 3 本期发出 成本码U RI交易明细成本码O的销退明细分情况 与参考销货出库不同期则直接赋销货出库成本 同期则与U RI同计算方式 已处理的异常品号 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG005 关联 成本计算log INV COST CALC LOG 条件 公司 会计期间 品号 特征码 成本域 已做异常处理 ABNORMAL PROCESSED TRUE DELETE 成本计算log INV COST CALC LOG 条件 公司 会计期间 品号 特征码 成本域 关联 存货交易明细 TRANSACTION LINE 成本域临时表 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG001 品号临时表 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG002 存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL 条件 公司 会计期间 品号 特征码 成本域 成本码 U RI 成本锁定标识 False QuerySub 处理异常品号记录Log档中已做异常处理的信息 删除Log档中已经存在的同成本域 同会计期间 同品号的信息 处理本期无取价来源异常 指的是当期有发出单据 但是无入库或期初的品号 详细逻辑说明 加权平均计价 关联 本期发出 QuerySub 成本计算来源 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG003 条件 品号 特征码 成本域 成本计算来源 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG003 ISNULL 异常品号 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG004 异常码 4 查询本期无取价来源品号 写入异常品号临时表 异常成本赋值 不处理 赋品号基准成本 赋零 处理数量为零异常 查询数量为零异常品号 关联 成本计算来源 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG003 条件 数量 0 异常品号 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG004 异常码 1 写入异常品号临时表 异常成本赋值 不处理 赋品号基准成本 赋零 处理单价为负异常 详细逻辑说明 加权平均计价 关联 成本计算来源 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG003 条件 单位成本 0 异常品号 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG004 异常码 2 查询单价为负异常品号 只要品号有其中一笔成本要素为负都被记录为异常 写入异常品号临时表 异常成本赋值 不处理 直接处理 赋品号基准成本 赋零 处理单价为零异常 查询单价为零异常品号 关联 成本计算来源 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG003 条件 成本金额 0 异常品号 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG004 异常码 3 写入异常品号临时表 异常成本赋值 不处理 直接处理 赋品号基准成本 详细逻辑说明 加权平均计价 5 更新数据 更新发出存货成本 条件 公司 会计期间 品号 特征码 成本域 成本码 U RI 成本锁定标识 FalseDELETE 存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL INSERT 存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL 通过 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG003中单位成本计算出各成本要素金额 3 UPDATE 存货交易明细 TRANSACTION LINE 通过 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG003中单位成本 及单身各成本要素金额汇总更新 更新存货成本余额 条件 公司 品号 特征码 成本域DELETE 存货成本余额明细 INV COST BAL DETAIL INSERT 存货成本余额明细 INV COST BAL DETAIL 通过存货期初成本明细 INV OPENING COST DETAIL 条件 公司 会计期间 品号 特征码 成本域 与存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL 条件 公司 会计期间 大于等于 品号 特征码 成本域 成本码 N 汇总成本要素金额 详细逻辑说明 加权平均计价 更新期间单位成本 条件 公司 会计期间 品号 特征码 成本域DELETE 存货单位成本 INV UNIT COST INSERT 存货单位成本 INV UNIT COST 通过 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG003中成本要素非空的单位成本更新 写入异常品号 INSERT 成本计算log INV COST CALC LOG 通过 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG004中写入 2 UPDATE 已做异常处理 ABNORMAL PROCESSED True条件 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG005中公司 会计期间 品号 特征码 成本域 删除临时表 练习题 算完成本后 哪些表数据有影响 分别有哪些影响 品号的所有交易如下 移动平均计价 详细逻辑说明 移动平均计价 成本计算来源 INVCOSTINGMOVINGAVG003 GET 品号 特征码 成本域 交易日期 交易数量ORDERBY交易日期 交易时间 关联 存货期初成本 INV OPENING COST 成本域临时表 INVCOSTINGMOVINGAVG001 品号临时表 INVCOSTINGMOVINGAVG002 存货期初成本明细 INV OPENING COST DETAIL 条件 公司 会计期间 品号 特征码 成本域 关联 存货交易明细 TRANSACTION LINE 成本域临时表 INVCOSTINGMOVINGAVG001 品号临时表 INVCOSTINGMOVINGAVG002 存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL 条件 公司 会计期间 品号 特征码 成本域 成本码 S U RI A 定义成本域临时表 INVCOSTINGMOVINGAVG001 品号临时表 INVCOSTINGMOVINGAVG002 并插入值 查询成本计算来源 INVCOSTINGMOVINGAVG003 详细逻辑说明 移动平均计价 成本计算来源 INVCOSTINGMOVINGAVG004 GET 品号 特征码 成本域 成本要素 交易成本金额 关联 存货期初成本 INV OPENING COST 成本计算来源 INVCOSTINGMOVINGAVG003 存货期初成本明细 INV OPENING COST DETAIL 条件 公司 会计期间 品号 特征码 成本域 关联 存货交易明细 TRANSACTION LINE 成本计算来源 INVCOSTINGMOVINGAVG003 存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL 条件 公司 会计期间 品号 特征码 成本域 成本码 S A 3 查询期初及本期入成本 INVCOSTINGMOVINGAVG004 已处理的异常品号 INVCOSTINGMOVINGAVG007 关联 成本计算log INV COST CALC LOG 条件 公司 会计期间 品号 成本域 已做异常处理 ABNORMAL PROCESSED TRUE DELETE 成本计算log INV COST CALC LOG 条件 公司 会计期间 品号 成本域 4 记录Log档中已做异常处理的信息 删除Log档中已经存在的同成本域 同会计期间 同品号的信息 详细逻辑说明 移动平均计价 5 计算被更新单据成本 存货单位成本 本次入库成本金额 本次入库前的存货成本金额 本次入库数量 本次入库前的存货结存数量 本次发出存货的成本 本次发出存货的数量 本次发货前的存货单位成本 场景一 先入后出 详细逻辑说明 移动平均计价 场景二 先入再连续出库 详细逻辑说明 移动平均计价 场景三 调拨类单据 转出明细同场景一 转入明细如下计算 排除拨入与有来源的寄售退回单据 16 库存调拨 17 库存调出 19 借出 1A 借入 1B 借出归还 1C借入归还 2C 寄售调拨 无来源的 2D 寄售退回 详细逻辑说明 移动平均计价 场景四 拨入与有来源的寄售退回单据 18 库存调入 有来源的 2D 寄售退回 详细逻辑说明 移动平均计价 6 异常处理 数量为零 详细逻辑说明 移动平均计价 单价为零 详细逻辑说明 移动平均计价 单价为负 详细逻辑说明 移动平均计价 本期无取价来源 详细逻辑说明 移动平均计价 5 更新数据 更新发出存货成本 DELETE 存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL 条件 INVCOSTINGMOVINGAVG005中交易明细2 INSERT 存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL 条件 INVCOSTINGMOVINGAVG005中交易明细通过 INVCOSTINGMOVINGAVG005中成本要素 成本金额更新3 UPDATE 存货交易明细 TRANSACTION LINE 条件 INVCOSTINGMOVINGAVG005中交易明细通过 INVCOSTINGMOVINGAVG005中单位成本 成本要素金额汇总更新 更新存货成本余额 条件 公司 品号 特征码 成本域DELETE 存货成本余额明细 INV COST BAL DETAIL 条件 INVCOSTINGMOVINGAVG003中品号2 INSERT 存货成本余额明细 INV COST BAL DETAIL 通过存货期初成本明细 INV OPENING COST DETAIL 条件 公司 会计期间 品号 特征码 成本域 与存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL 条件 公司 会计期间 大于等于 品号 特征码 成本域 成本码 N 汇总成本要素金额 详细逻辑说明 移动平均计价 写入异常品号 INSERT 成本计算log INV COST CALC LOG 通过 INVCOSTINGMOVINGAVG006中写入 删除临时表 个别计价 详细逻辑说明 个别计价 存货单位成本 期初各批号成本金额 本期各批号成本码为S的交易明细成本金额汇总 期初各批号数量 本期各批号成本码为S的交易明细数量汇总 成本计算来源 SPECIFICIDENTIFICATION003 GROUPBY 品号 特征码 成本域 成本要素GET 品号 特征码 批号 成本域 SUM 数量 成本要素 SUM 金额 单位成本 关联 存货期初成本 INV OPENING COST 成本域临时表 SPECIFICIDENTIFICATION001 品号临时表 SPECIFICIDENTIFICATION002 存货期初成本明细 INV OPENING COST DETAIL 条件 公司 会计期间 品号 特征码 批号 成本域 关联 存货交易明细 TRANSACTION LINE 成本域临时表 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG001 品号临时表 INVCOSTINGWEIGHTEDAVG002 存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL 条件 公司 会计期间 品号 特征码 批号 成本域 成本码S 成本锁定标识 False 定义成本域临时表 SPECIFICIDENTIFICATION001 品号临时表 SPECIFICIDENTIFICATION002 并插入值 查询成本计算来源 SPECIFICIDENTIFICATION003 详细逻辑说明 个别计价 3 本期发出 成本码U RI交易明细 已处理的异常品号 SPECIFICIDENTIFICATION005 关联 成本计算log INV COST CALC LOG 条件 公司 会计期间 品号 特征码 批号 成本域 已做异常处理 ABNORMAL PROCESSED TRUE DELETE 成本计算log INV COST CALC LOG 条件 公司 会计期间 品号 特征码 批号 成本域 关联 存货交易明细 TRANSACTION LINE 成本域临时表 SPECIFICIDENTIFICATION001 品号临时表 SPECIFICIDENTIFICATION002 存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL 条件 公司 会计期间 品号 特征码 批号 成本域 成本码 U RI 成本锁定标识 False QuerySub 处理异常品号记录Log档中已做异常处理的信息 删除Log档中已经存在的同成本域 同会计期间 同品号的信息 处理本期无取价来源异常 指的是当期有发出单据 但是无入库或期初的品号 详细逻辑说明 个别计价 关联 本期发出 QuerySub 成本计算来源 SPECIFICIDENTIFICATION003 条件 品号 特征码 批号 成本域 成本计算来源 SPECIFICIDENTIFICATION003 ISNULL 异常品号 SPECIFICIDENTIFICATION004 异常码 4 查询本期无取价来源品号 写入异常品号临时表 异常成本赋值 不处理 赋品号基准成本 赋零 处理数量为零异常 查询数量为零异常品号 关联 成本计算来源 SPECIFICIDENTIFICATION003 条件 数量 0 异常品号 SPECIFICIDENTIFICATION004 异常码 1 写入异常品号临时表 异常成本赋值 不处理 赋品号基准成本 赋零 处理单价为负异常 详细逻辑说明 个别计价 关联 成本计算来源 SPECIFICIDENTIFICATION003 条件 单位成本 0 异常品号 SPECIFICIDENTIFICATION004 异常码 2 查询单价为负异常品号 只要品号有其中一笔成本要素为负都被记录为异常 写入异常品号临时表 异常成本赋值 不处理 直接处理 赋品号基准成本 赋零 处理单价为零异常 查询单价为零异常品号 关联 成本计算来源 SPECIFICIDENTIFICATION003 条件 成本金额 0 异常品号 SPECIFICIDENTIFICATION004 异常码 3 写入异常品号临时表 异常成本赋值 不处理 直接处理 赋品号基准成本 详细逻辑说明 个别计价 5 更新数据 更新发出存货成本 条件 公司 会计期间 品号 特征码 批号 成本域 成本码 U RI 成本锁定标识 FalseDELETE 存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL INSERT 存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL 通过 SPECIFICIDENTIFICATION003中单位成本计算出各成本要素金额 3 UPDATE 存货交易明细 TRANSACTION LINE 通过 SPECIFICIDENTIFICATION003中单位成本 及单身各成本要素金额汇总更新 更新存货成本余额 条件 公司 品号 特征码 批号 成本域DELETE 存货成本余额明细 INV COST BAL DETAIL INSERT 存货成本余额明细 INV COST BAL DETAIL 通过存货期初成本明细 INV OPENING COST DETAIL 条件 公司 会计期间 品号 特征码 批号 成本域 与存货交易成本明细 TRANS LINE COST DETAIL 条件 公司 会计期间 大于等于 品号 特征码 批号 成本域 成本码 N 汇总成本要素金额 详细逻辑说明 个别计价 更新期间单位成本 条件 公司 会计期间 品号 特征码 批号 成本域DELETE 存货单位成本 INV UNIT COST INSERT 存货单位成本 INV UNIT COST 通过 SPECIFICIDENTIFICATION003中成本要素非空的单位成本更新 写入异常品号 INSERT 成本计算log INV COST CALC LOG 通过 SPECIFICIDENTIFICATION004中写入 2 UPDATE 已做异常处理 ABNORMAL PROCESSED True条件 SPECIFICIDENTIFICATION005中公司 会计期间 品号 特征码 批号 成本域 删除临时表 存货成本计算 48 作业目的基础知识点存货底层档流转图计算流程详细逻辑说明常见问题 常见问题 一 存货成本计算报错 不能在具有唯一索引 INVCOSTBALDETAILB001 的对象 ado INV COST BAL DERAIL 中插入重复键行 1 检查交易明细中成本域是否赋值错误 包含成本域RTK与ROid 检查SQL如下 2 若发现有记录 先备份数据库 建议找到对应的单据做取消审核 删除单身明细重新做单再审核 一般不建议后台修改数据 若实在不能取消审核 需要修改交易明细的成本域 同时需要修改存货成本余额 问题数据处理完成 再排查单据成本域赋值错误原因 常见问题 二 存货成本计算报错 不能在具有唯一索引 TRANSLINECOSTDETAILB001 的对象 dbo TRANS LINE COST DETAIL 中插入重复键的行 这种情况一般是后台修改交易明细的交易日期所致 没有同步修改单身交易日期与会计期间 SELECT FROMdbo TRANSACTION LINEaLEFTJOINdbo TRANS LINE COST DETAILbONa TRANSACTION LINE ID b TRANSACTION LINE IDWHEREa TRANSACTION DATEb TRANSACTION DATEORa ACCOUNT YEARb ACCOUNT YEARORa ACCOUNT PERIOD SEQNOb ACCOUNT PERIOD SEQNO 常见问题 三 第一次存货成本计算然后做了异常调整