餐饮财务部年度计划

1 / 29餐饮财务部年度计划餐饮管理集团有限公司财 务 管 理 制 度 第 1 页 共 60 页财务管理制度目录总则第一部份 财务会计制度一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责 财务总监工作职责 会计员工作职责 出纳员工作职责 核算员工作职责 二、财务计划管理规定 三、会计核算管理规定 四、货币资金管理规定 现金管理规定 银行存款管理规定 借支管理规定 五、应收帐款的管理规定 应收帐款的计算 结帐收款 催收贷款第二部份 收银管理制度 一、收银员、收银主管职责第 2 页 共 60 页页码 1 1 1 1 4 5 6 7 9 10 10 11 14 16 16 17 17 19 19餐厅收银员职责 餐厅收银主管职责 二、餐厅结帐程序 三、挂帐签单制度第三部份 仓库管理制度 一、建立后勤仓库 计算库房面积 仓库的温度、湿度要求仓库的照明要求 仓库的通风要求 对设备、2 / 29器材的要求 二、仓库主管、仓库员职责 仓库主管职责 仓库员职责 三、仓库管理制度 物料的分类 物料的验收 入库存放 保管与抽查 物资的领发第 3 页 共 60 页19 21 22 25 26 26 26 26 27 27 27 28 28 29 30 30 30 30 31 31盘点 记帐 建立档案制度 四、仓库验收工作程序 验收标准 原料验收程序 五、仓库库房管理规定 六、酒吧管理制度第四部份 采购管理制度 一、采购部经理、采购员管职责采购部经理职责 采购员职责 二、采购管理制度采购计划的编制和审批 申购单提出程序和审批 物资采购 物资验收入库 报销及付款程序 定价程序 退、换货程序 新货物样品鉴定程序第 4 页 共 60 页32 32 33 34 34 34 42 43 45 45 45 47 48 48 48 49 49 49 50 50 51 第五部份 其他制度 一、公司的交际接待制度3 / 29二、贵价货品的管理规定 第六部份 附则第 5 页 共 60 页52 52 53 55 篇二：餐饮业财务管理制度 餐饮企业财务管理制度第一节 总则第一条 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。第四条 公司及全资下属公司、分店的财务工作，都必须执行本制度。第二节 内部会计管理体系第五条 单位负责人对会计工作的职责对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。4 / 29督促内部会计管理制度的贯彻实施。负责预算方案的实施，并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。保证会计机构、会计人员依法履行职责。在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。表彰奖励会计人员。第六条 财务部机构设置财务部设置原则公司按照“三统一分”的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分离” 。公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导，实体财务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位，小的实体可称“财务室” ，设会计主管岗位。会计工作组织机构会计工作组织机构设置如下：第七条 内部会计核算形式公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制，具体核算形式如下：各实体在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标，于周日下午报公司财务部汇总；每月5 / 29结账按要求编制各月报，由公司财务部统一汇总合并会计报表。周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为上月26 日至本月 25 日。存货购进采用实际成本法，从仓库领用商品采用先进先出法，吧台领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。收入、费用的核算采用权责发生制。对外业务部门，如税务、工商、银行、财政等相关业务由公司财务部统一办理。政府职能部门到各实体收费，实体只有接待权，无决策支付权，并应及时向公司各职能部门汇报。其他涉及不到的，全面执行新颁布的企业会计制度 。第三节 会计人员岗位职责第八条 会计工作岗位的设置根据公司的实际情况，设置如下会计岗位：财务总监、财务经理、副经理、主管会计、成本会计、往来款会计、资产会计、出纳员、稽核主管、稽核员、收银员、保管员、档案管理员等。6 / 29第九条 财务部的职责。按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章体系。依据公司年度经营计划中有关投资计划和项目进度安排计划，负责拟订相应的资金需求量预测计划和各种财务预算计划，为满足公司运营资金和投资建设的需要，最合理地分配调度资金、积极筹措资金。遵照企业财务通则、会计准则等，合理组织会计核算工作，实行会计监督，对各种款项和有价证券的收付、财物的收发、增减和使用，债权、债务发生的核算，基金的增减和经营收支、费用成本的计算，要按会计核算程序，正确办理会计手续，如实登记入帐，并做到帐帐相符、帐实相符、由物相符。根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项原材料设备采购计划，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力降低成本。严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、7 / 29各种人价证券和财务印章、空白支票和收据，按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。按时完成会计财务工作，及时编制各种会计报表，按规定完成税金的申报、测算、缴纳、减免工作，负责社会集团购买力下的控购商品的采购审查、报批、登记工作。审核计算和发放公司人员的工资、奖金和福利及保险管理，负责固定资产的添置、调拨、清产核资、报损、折旧管理。负责公司的资金筹集、融通、使用、管理，统筹公司对外长期投资，负责项目投资的财务评估，审核和费用控制。公司经济合同归口管理，参与主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，做好合同登记、立卷归档工作并负责组织检查、督促经济合同的履行。主持或参与下属企业经营方案的谈判、签约工作，以及各部门目标计划责任制财务指标的确立、考核，并实施过程监督、评价和向公司领导及时反馈。 负责公司的内部审计、稽核工作。 妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅、8 / 29销毁等作业管理。定期进行会计资料汇总、整理、统计，分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，揭示企业运作存在问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。负责领导财务部下设的预决算部门、财务结算中心、内部银行机构。 完成总经理交办的其他任务公司财务部除做好公司总部的财务核算工作外，负责对下属实体的财务工作进行检查、监督、指导、规范，对整个公司的财务人员进行培训。第十条 财务总监协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。财务总监主要职责如下：1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；9 / 292.审查公司基建、投资等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；6.监督全系统的财务管理和活动；7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；9.负责搞好全系统财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平；10.审核上报财政、税务、工商等各部门的财务报告及其他财务资料。第十一条 财务部经理领导财务部的工作，在总经理和财务总监领导下主持公司的财务工作。财务部经理的主要职责是：1.主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任10 / 29制，切实地完成各项会计业务工作；2.执行总经理和财务总监有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本及各项费用，审核监督资金的运用及经营效益，按月、季、年度向财务总监、总经理、董事会提交财务分析报告；3.筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、分店执行财经纪律和规章制度情况；5.协助财务总监编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；6.参与公司开发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。第十二条 财务部副经理协助经理工作，负责公司的财务管理工作。 第十三条 下属公司、分店的财务部经理，在总经理领导下主持本单位的财务工作。财务部经理的主要职责是：1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；2.制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执11 / 29行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；3.参与投资、重大经济合同的可行性研究；4.负责编制会计报表，主持清查财产；5.执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；6.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。第十四条 主管会计岗位职责公司总部主管会计职责1、 负责编制公司汇总报表及财务分析工作。2、 负责公司总账的登记工作，并保证在次月 15日前核对无误。3、 考核各实体日常上报公司财务的各项工作的完成时间及效果。4、 督促各实体与公司往来账会计对账。5、 配合财务经理调度公司货币资金。6、 负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。7、 负责公司签订合同的保管工作。8、 督促各公司会计完成本职工作。12 / 299、 在财务经理安排下办好外部协调工作。10、 认真完成上级交办的其他工作。下属实体主管会计职责1、 负责编制公司财务分析工作。2、 负责公司总账的登记工作，并保证在次月 15日前核对无误。3、 督促本单位各会计完成本职工作。5、负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。6、负责会计档案的保管工作。7、负责除货币资金、资产、成本、往来款之外的其他明细账的登记工作。8、在财务经理安排下办好外部协调工作。9、认真完成上级交办的其他工作。第十五条 出纳岗位职责1、在经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。2、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对账单，在月末作出相应调整，13 / 29做到与银行对帐单相符。3、登记现金和银行日记帐，做到日清月结，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。4、认真审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。5、正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给会计登帐。6、配合对应收款的清算工作。7、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。不开远期支票和空头支票。8、核算人事部提供的薪金发放名册，按时发入公司职工的工资、奖金。9、负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。10、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。11、负责掌管公司财务保险柜。14 / 2912、完成财务经理临时交办的其他工作第十六条 成本会计岗位职责1、 负责抽查厨房原材料、仓库材料和吧台商品的盘点情况。2、 月底组织统一进行仓库、厨房和吧台原材料、库存商品盘点，并负责相关账务处理。3、 月底将各部门领用的原材料、库存商品与市场购买单、各仓库发料单相核对，确保成本核算的真实性。4、 及时核算每周、每月的原材料成本率，如发现指标波动幅度较大，上报财务负责人。5、 及时完成成本项目的凭证编制和记账工作，并按月将有关科目与总账核对。6、 负责对厨房核算员、仓库保管员进行业务指导。7、 及时与保管员、核算员、厨师长、膳食部经理沟通，以便能更好的查找原因、控制成本。第十七条 往来款会计岗位职责公司总部往来款会计岗位职责1、 负责公司消费关系单位的档案管理工作，并根据营销部有关签字消费协议，及时做15 / 29好登记工作。2、 负责鉴定各实体转交的签字消费账单的真实性，并负责及时催收结算由公司管理的关系单位的消费账目。3、 及时登记往来款项明细账，并保证在次月 15日前与总账核对无误。4、 每月核对一次各实体往来款余额，并保证于次月 20 日前核对完毕。5、 每月与客户对账一次，以免遗留问题。6、 每周四上午 10：00 之前制定出应付账款明细表，及时准确的反映公司对外欠款情况，给公司付款决策者提供依据。7、 对公司出现的坏账、呆账及时查明原因，上报财务经理，待总经理作出处理决定后，及时进行账务处理。8、 负责公司总部及各实体应收款项催收工作的考核总结，上报财务经理。篇一：餐饮店长工作计划餐饮店长工作计划工作备忘录 工作内容1、 审阅昨日的日营业报表工作内容点项及要求 决策16 / 292、审阅后应在财务处签名,并绘制营业数据曲线图 1、审阅各部门的工作记录，查找各部门存在或疏漏的问题，记录急需处理事项。2、审阅各部门的工 2、做好各部门当日工作计划。安排直接下属当日重点工上班后第一件事，半个小以作记录作事项3、审阅当日订餐情况、预测当日经营情况、有无特殊事项需注意及时做好各部门的工作协调。1、审阅各部门的工作计划。有无今日解决事项。3、审阅工作计划 2、将预定计划内的工作合理部署，并落实到人3、检查并督导下属是否有效执行已安排部署的工作4、验收货物1、坚持原则 2、熟练掌握原材料的等级、价格、规格、数量等信息除专门规定时间外 内做完 时间1、熟知昨日的经营重要数据，并据此作出相关判断或1、主要针对前厅部、操作间的准备工作检查是否达标，有无疏漏 30 前准备工作的巡视 2、分店整个的营17 / 29业环境是否达到既定标准 001、抽样性进行部门的卫生、餐前准备、产品、服务检查，并进行相应的表扬或惩处；做好记录。6、对各部门餐前检 2、安全检查：2、对于各项工作不合格的，查明原因并及时与部门负责人沟通1、观察服务和出品是否达到既定的标准，处理或记录出7、 营业高峰期的现场巡视现的问题。主要巡查服务程序、服务导语、产品质量及缺项。并做好记录。2、对熟客、常客的问候及重要客人的安排接待。每天接待客人不低于 3 桌。并做好记录。1、根据现场经营状况督促各部门的人员区域分配更加高营业高峰期 效、合理；观察员工的工作状态、直接下属的工作状态与8、 对各部门工作方法 的协调2、协调各部门之间的工作关系，使经营管理活动更为顺畅3、记录各项工作中存在的问题，思考解决办法9、收银复核每天最低复核 5 桌，并在备单上签名。18 / 291、针对下属的工作计划、工作部署进行抽样性检查或指10、 对直接下属的导 工作检查和指导2、检查下属是否按照标准流程开展工作，必要时对其方式方法进行指导14：30-16：3019 ：30-21：3011：30；17：3011、员工管理 12、其他管理工作分别找员工谈话，了解员工的思想动态、收集意见等、每周不低于 3 人思考本店存在的问题及解决办法、汇报各工项工作进展情况、做好记录1、参与并主持前厅部每周的卫生大扫除检查 作检查2、参与并主持操作间每周的卫生大扫除检查1、参与并主持前厅部每周的安全大检查每周一 17：302、参与并主持操作间每周的安全大检查 每周二14：30 3、行政安全大检查1、每周五进行员工培训 的检查2、检查上周培训计划的实施情况和实施效果 3、19 / 29检查培训后的实际应用效果和相关考核情况4、 每周能耗工作 1、审核每周由万能工统计的周能耗报表 的检查5、 每周财产管理工作的检查2、根据报表数据做好相关的控制管理工作1、审核每周由万能工统计的各部门财产管理报表2、根据报表数据做好相关的控制管理工作1、组织相关人员到所在城市的农贸批发市场进行原材料1、 对原材料市场品种、质量、价格的调查 的考察2、对所调查的结果进行书面记录，并据此对现有供货商进行评估考核1、组织相关人员到所在城市同行业竞争对手处进行实地2、 对同行业竞争对手的考察了解考察2、了解竞争对手的产品结构、市场定位、风味特色、整每周五培训，每日营业高峰检查每周五 14：30体环境氛围、管理状况、营业状况、营销状况等方20 / 29面，作好相关记录1、调查了解所在城市的消费习惯、消费趋势、消费心理 2、调查了解同行业竞争对手的开展的营销活动和其促销手段3、 对营销工作的 3、对本店的消费者进行相关信息的反馈搜集、整理、分调查研讨 析4、预先做好近期的节日、公益日的归类和分析 5、综上所述，因地制宜地制订适合本店的营销计划，并进行跟踪调查1、了解竞争对手的产品结构、市场定位、风味特色、市4、 对菜品研发的研讨场欢迎度2、了解本店消费者的偏好、习惯3、了解川菜原产地的新菜品、流行菜品、经典菜品 4、组织相关人员进行新菜品的研发、调试、推广在周三的管理例会上解决5、对下属的评估考核1、 每月对供货商的评估协调1、评估考核采用类似垂直领导的方式，层层考核。在考核过程中，做到一视同仁、公正公开21 / 292、评估考核的具体办法参见连锁分店检查考核标准 1、向供货商提供关于当月供货问题的书面记录，协调并解决相关事宜2、对供货商进行甄选或更换时，必须上报公司 1、根据财务室提供的当月财务报表，对各项数据进行详实的分析2、与上月和去年同期相比较之间产生的差异，分析原因每周一例会上交工作日志2、 每月对分店经以便于作出相关调整或决策营现状的总结分析 3、根据当月的经营状况，归纳并比较各项数据的合理性和平衡性，分析原因以便于作出相关调整或决策 4、参照行业平均值，比较差异并找出主要因素以便于调整或决策1、参照各管理标准对当月的管理成效进行定性、定量的分析和评估3、 每月对管理现 2、总结成绩和管理漏洞或矛盾，找出主要因素并拟订解状的总结分析 决方案3、参照行业标准，比较差异并找出主要因素以便于调整或决策1、审核当月各项关于成本控制的数据，比较与上22 / 29月的差异并找出原因4、 每月对成本控制的总结2、根据当月的经营状况，归纳并比较各项数据的合理性和平衡性，分析原因以便于作出相关调整或决策5、每月工作计划与总结1、每月按照规定时间亲自完成所在店店经理月度报告的编制2、保证所有数据栏无空缺且各项数据的完整性、准确性 3、保证对所有文字类栏目无空缺且都有较详尽的描述 1、确保认真仔细地审阅当月分店财务报表并署名上6、 每月分店财报总部 务报表的审核2、与财务共同针对各项数据进行分析，对差异因素进行归类总结1、每周根据业务情况召集前后堂主管、收银员、库管、领班召开二次的管理例会6、 每周的管理例会召开不低于二次的管理例会2、搜集、听取各部门的工作汇报，并于会上做出相应回 复或协调3、部署下一步的工作，并提出具体的完成时间和23 / 29相关要求7、 每月的经营管理 1、于每月 5 日 15：30 召集前厅主管、后堂主管、收银、例会 领班、库管召开月度经营管理例会2、针对上月的及出现的问题进行分析整理，研讨最佳解决方案和决策3、制定下月的各项目标，并就目标制订和部署各部门工作计划1、于每月的第 3 周的周二、周三在五丁、基地、科华召开员工大会，对上月的经营情况、财务状况、管理状况做概括性的回顾，对各部门工作做定性评估。五丁、基地均安排在周二下理状况做概括性的回顾，对各部门的工作作定性评估8、 每月的员工大会 午，科华在周三下午；行政2、对优秀员工或严重过失员工于会上进行褒奖或批评并部到会参加。上店员工园地 ；3、对下月的工作重点进行概括性阐述，鼓舞士气、统一思想1、由各部门负责人对当月和上月内过生日的员工24 / 29进行统计并上报9、 每月的员工生日2、员工生日派对定于双月月末准时举办，届时由店经理活动致生日祝辞篇二：餐饮公司的财务管理办法和要求餐饮公司的财务管理办法和要求一、 财务管理办法：1、 执行“收支两条线”管理制度。每日营业款必须缴存到公司指定帐户。2、 执行财务人员派驻制度。餐饮公司的会计、出纳人员由投资公司委派。会计人员承担投资公司的财务监管责任、餐饮公司财务管理责任。3、 执行“备用金”管理制度。投资公司根据餐饮公司的经营情况核定备用金。备用金只能用于日常原料采购。4、 执行“成本控制线”管理制度。成本控制线指餐饮公司的后厨成本、日常消耗品按照核定的比例控制。5、25 / 29二、 财务管理要求：1、 董事会及系统主要领导财务管理工作的要求：1） 下达餐饮公司的利润目标、经营管理目标；2） 组织编制、审批餐饮公司的日常管理制度提案；3） 组织编制、审批餐饮公司奖励方案。4）2、 餐饮公司主要经营管理人员财务管理工作的要求：1） 根据董事会的利润目标及经营管理目标编制工作计划，并根据已批准的工作计划，组织编制资金计划，定期报主管领导批准；2） 结合公司具体情况，编制、完善各项管理制度，报投资公司审批后，组织各项制度的执行。3） 负责公司财务事项的组织、管理工作，并对各项制度的执行力度、执行结果负责。4）3、 餐饮公司财务人员财务管理工作的要求：1） 充分了解和掌握公司的经营、管理的情况，配合公司总经理编制各26 / 29项管理制度；配合总经理执行相关制度。2） 保证公司管理制度的贯彻、执行；对公司各项管理制度的执行情况有监督权、反映权；对违反公司各项管理制度的行为有制止权。3） 做好收入的管理工作，保证营业款足额、按时回笼。4） 做好成本控制工作。从财务的角度，熟悉公司各项业务配合总经理管理成本。篇三：餐饮业营销计划财务计划市场分析与风险管理“公司财务计划范文”财务工作计划*年,公司财务科在*供电公司财务部、*公司党政班子的正确领导和全体财务人员的共同努力下，认真贯彻执行公司财务预算，紧紧围绕公司“四型一流”发展规划，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，为完成*年各项经营工作目标作出了应有的贡献。在新的一年里,财务科将一如既往的紧紧围绕公司的总体经营思路,从严管理,积极为公司领导经营决策当好参谋,具体有以下工作安排和计划。27 / 29一、顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为