浅谈农村信用社的风险与防范

精品文档 1欢迎下载 浅谈农村信用社的风险与防范浅谈农村信用社的风险与防范 一浅谈农村信用社的风险与防范 二相关法律 担保法 随着我国金融体制改革逐步深化 农村合作金融机 构已经发生了巨大的变化 作为支持农村发展的金融主力 军 农村信用社正逐步完善各项体制机制 作为高风险行 业 为了实现其稳健经营的目标 必须将内部控制的重点 放在防范风险上 因此 防范和控制风险是摆在农村信用 社面前的一个重要课题 农村信用合作社作为经营货币的特殊行业 风范和 控制风险是最重要的工作 而内部控制又是控制风险的关 键 加强农村信用社的内部控制 对促进农村信用社稳健 经营 走可持续发展道路起十分重要的保证作用 今年来 对构筑风险防范的防护墙 农村信用社结合实际采取了一 系列行之有效地内控措施 总体来说 深化内控防范风险 意识得到了不断提高 现就对信用社的风险与防范浅谈以 下看法 一 农村信用社风险的层次分类与表现一 农村信用社风险的层次分类与表现 在目前农村信用社的产权体制下 决策层的风险增 加了管理层的风险 经营层是信息的收集者 是微观信息 量最丰富的层次 也成为农村信用社内部风险发生频率最 高的层次 社会信用程度低下 企业和农户套取信用社贷 款 逃废债务 致使信用社资产蒙受损失 企业改制 兼 并 重组 破产导致信用社贷款资金悬空等等 总的来说 农村信用社风险可以分为内部风险和外部风险两种 二 农村信用社目前面临的外部风险 精品文档 2欢迎下载 1 由于社会信用风险导致农村信用社外部风险产生 社会信用程度低下 企业和农户套取信用社贷款 逃废债 务 致使信用社资产蒙受损失 其形式主要有 企业编制 假财务数据 骗取信用社信用 套取贷款 企业变更法人 代表 新官不理旧帐 造成信用社贷款长期沉淀 连年亏 损 资不抵债 多头开户 骗取贷款 躲避监管 农户挪 用支农贷款用于其它经营 以此达到 不为自己的行为 承担全部后果 和 将成本转嫁给别人 的目的 2 带有中国国情的企业改制 兼并 重组 破产导 致信用社贷款资金悬空 1994 年开始实施的政策性破产 是指国有企业破产时 将全部资产首先用于安置破产企业 的失业和下岗职工 而不是用来偿还企业所欠债务 在企 业转制中 考虑更多的是如何减轻企业负担 甩掉背上的 沉重包袱 而对保全银行资产基本上不予过问 甚至鼓励 纵容企业实施 假破产 真逃债 这些带有中国国情的企业 兼并 破产导致农村信用社信用风险的大大提高 二 农村信用社风险产生的根源二 农村信用社风险产生的根源 农村信用社风险的产生 与个人自身的世界观 人 生观 价值观及思想认识有着很大关系 但更重要的原因 还在于农村信用社内控机制不健全 内部监督缺乏力度 不到位 防范农村信用社风险 这就迫切需要建立一套责 权分明 相互制约 运作有序的内控机制 使之适应当前 农村信用社改革 发展的新形势 一 规章制度不健全 内部监督机制不完善 内控建设是以规章制度为依据 以明确的职责分工 为基础 包含于管理之中 又有自身特定的内容和方法 与各项业务操作环环相扣 相互制约的一种动态的机制 精品文档 3欢迎下载 随着人的自律性的提高与规章制度的健全而不断完善的 而信用社现在的规章制度不健全 内部监督机制不完善 主要表现在规章制度缺乏全面性 系统性和科学性 对一 些业务经营存在监控盲区 有些规章制度已不适应业务发 展需要 须重新修订 加以完善 在新业务开发推广或新 的管理模式推行时 没有及时制订相应配套的规章制度 随着电子化建设步伐的加快 与之相应的计算机信息系统 内部控制尚未建立 对计算机程序的设计 运行以及计算 机数据流向过程没有有效监督 由于稽查人员业务知识不 全面 致使对计算机 国际业务 中间业务等方面失去有 效监控 监察稽查以事后监督为主 往往是亡羊补牢 事 后补救 缺少事前 事中的监督 职能部门对各项规章制 度的执行情况检查监督不力 无法达到内部制衡的目的 二 制度落实不到位 内部员工违法违纪案件尚未 有效遏制 不能简单地把内部控制视同于规章制度 把内控管 理等同于内部管理 把内控建设简单地看成一种程式化管 理 忽视人的自律性 从目前信用社发生的各类案件来看 很重要的原因是内控制度落实不到位 违规违章操作不能 得到及时的纠正 人的自律性差 在业务经营上 偏重于 规模发展 对于内控制度的建立与落实重视不够 没有 两 手抓 两手都要硬 领导只重视业务经营 忽视了员工的 思想教育和职业道德教育 使少数员工的人生观 道德观 价值观发生了偏向 放松了思想道德建设的学习 员工盗 用客户资金 挪用库款 以贷谋私等违规违纪案件时有发 生 在一定程度上损害了信用社信誉和利益 三 诚信理念缺失 信息反馈滞后 精品文档 4欢迎下载 我国经济脱胎于计划经济 在原有体制下 国有是 公有 共有 没有经济主体独立产权概念 不能给守信者 以激励 在公平竞争中增加社会的财富 相反却产生了大 量不道德竞争等违反诚信原则的商业行为 并有成为隐性 制度的倾向 信息不对称 借款人在内部信息 还款意愿 等方面所占有的信息于绝对优势 企业财务报表反映信息 具有一定的局限性 报表数据存在非动态 不及时 可信 度不高等问题 同时农村信用社风险管理手段落后 缺少 有关借款企业诚信的信用风险管理的技术 对信贷风险警 提示远远达不到管理的要求 三 防范风险的对策三 防范风险的对策 农村信用社成立以来 各项业务得到了快速发展 日 渐成为农村金融的主力军 在支持农村经济发展中发挥着重 要作用 而农村信用社的核心就是提高经营管理水平 防 范和化解各种风险 但由于农村信用社管理体制 经营机 制中一些内部风险问题始终未得到解决 农村信用社经营发 展也面临着许多困难 金融风险日益加大 严重影响着农村 信用社的进一步改革和发展 为确保风险的发生 有以下 4 点应对策略 一 建立健全各项规章制度 构筑有效的内控监督 机制 要以完善规章制度 严格操作规程 规范业务行为 为标准 对现有的规章制度 操作规程 内控机制进行全 面清理 查遗补缺 充实完善 并建立健全考核处罚制度 维护规章制度的严肃性 建立健全具有充分独立性和权威 性的内部监督体系 实行内部控制全方位 全系统管理 在业务职能相关部门之间建立权力制衡 程序约束的内控 机制 加强部门与部门之间 岗位与岗位之间以及员工之 精品文档 5欢迎下载 间的相互监督制约 对职能部门负责人 基层信用社主任 重要岗位人员 通过实行轮岗 换岗 任期责任审计和离 任审计等 强化监督约束机制 同时 加强稽查人员的业 务培训 提高稽查水平和稽查覆盖面 消灭稽查盲区 使 稽查工作适应业务发展需要 二 强化制度建设 增强法制观念 俗话说 没有 规矩 不成方圆 根据当前农村信用社 杂 乱 虚 的内 部控制的现状 应实事求是深入基层 了解最根本的实情 做好基层建设工作 充分认识到建立健全制约机制的必要 性和制订确实可行的管理办法的迫切性 使基层农村信用 社做到有规可循 有章可依 按照中国人民银行总行公布 的 加强金融机构内部控制的指导原则 要求和有关加强 金融监管及农村信用社必须实行规范化管理等制度文件精 神 结合当地农村信用社的实际情况 应制定 农村信用 社贷款管理办法 信用社现金调拨核算方法 信 用社电汇核算办法 信用社储蓄电脑联网通存通兑业 务的规定 重要空白凭证的办法 信用社对帐管 理办法 等管理办法和制度 与基层农村信用社签订有关 综合治理和安全保卫责任状 重点规范 业务规章学习登 记簿 会计档案登记簿 开销户登记簿 重 要空白凭证登记簿 计算机运行日志 会计出纳 交接登记簿 等登记簿册 对农村信用社主任 信贷员 会计员 出纳员等岗位人员的职责进行明确规定 对重要 空白凭证的领用 登记 销号进行严格规定 使农村信用 社形成一套责权分明 相互制约 规章健全 运行有序 科学有效的内部控制机制 使各类决策权力 各项操作环 节和每个职工经营行为都处于慎密的内控制约和监控之下 精品文档 6欢迎下载 从而减少违规违章经营的现象 三 建立人员调控机制 加强思想建设提高人员素质 领导的决策和员工的素质制约着内控制度的执行与落实 制度的制约与控制必须正确运用行为科学 以人为本 的思想 按照 编制 岗位 职能 三定的人事管理方案进行 首先 要教育职工自觉地遵守执行各项内部规章 用制度约束自 己的行为 严于律己 其次 农村信用社领导应以身作则 身体力行 做遵守规章制度的模范 同时要求领导层加强 政治业务知识和法律知识的学习 提高经营决策水平 第 三 积极开展员工世界观 人生观 价值观的教育 针对 农村信用社的工作特点 进行普法教育 法律法规专题讲 座 开展警示和 现身说法 活动 提高全体员工政治 业务 素质 增强经营管理中的自律意识 严格遵守内控制度 第四 建立责任明确的内部激励机制 实行责 权 利挂 钩 严格考核和奖惩 增强凝聚力和战斗力 把全体员工 团结在为信合事业而奋斗的旗帜下 人事管理是信用社内 部控制的重要组成部分 通过有效的人事管理既可以使农 信社各部门 岗位 职能的设置更加科学合理 克服机构 重叠 职责不清 人浮于事的现象 又能够把每个员工安 排到最合适的岗位上 充分调动其工作积极性 使人力资 源最有效地发挥作用 四 创新稽核体制 建立高效廉洁的稽核队伍 农 村信用社稽核队伍整体素质的高低直接影响稽核工作的质 量和效益 为适应目前及将来的新业务 要建立严格的管 理 考核 奖惩的稽核制度 规范稽核行为 制定稽核人 员岗位责任制 工作纪律等方案 同时把内审成本和质量 与绩效挂钩 强化内部审计首先应从改革内审机制入手 精品文档 7欢迎下载 体制上建立以省级联社或市办垂直领导的内审机制 实行 人员 费用 单独核算 以提高内审的独立性和权威性 其次从内部管理入手 加快电子建设步伐 畅通信息渠道 提高监控能力 加强学习培训 提高业务技能 第三着眼 于提高稽核队伍整体素质 树立稽核队伍的良好形象 客 观公正地履行稽核职能 确立稽核部门的权威性 必须确 保稽核队伍的数量和质量 建立一支文化素质高 业务能 力强 专业技术过硬的复合型内审队伍 保证稽核队伍的 纯洁和稽核再监督权力的准确行使 五 实行问责制 提高执行力度 认真遵守纪律约 束 严格执行制度 对安全管理的目标和责任进行科学的 分解并落实到位 以形成人人守纪律的良好氛围 如有发 现制度执行不严的 一经调查核实 尽可能短期内把责任 落实到岗位和个人 提高处罚力度和加强连带责任的追究 制和问责制 加强责任追究力度 首先 要提高内控制度 执行到位率 严惩内控制度形同虚设的现象 其次 要 落实内部监督检查中发现问题的责任 划清责任 严肃处 理责任人 最后 要加强对监督人员的责任追究力度 从严处理监督人员的渎职行为 对于违反制度的人和 事 不论是否出现损失和风险 都必须按照规定对相关责 任人进行严肃处理 防范与纠正违规违纪问题 使内部监 督和控制的权威性和严肃性进一步加强 保证农村信用社 员工认真落实内控制度 确保内控制度有效执行 六 对外部风险的防范 提高风险管理手段 重构 诚信理念农村信用社应多方获取借款人信息 尽量平衡借 贷双方信息占有程度 提高信贷不良资产界定的预见性及 信贷预警系统的灵敏度 以增加农村信用社防范风险的能 精品文档 8欢迎下载 力 建立失信惩戒机制和守信增益机制 一是对逃废债企 业和农户采取惩戒措施 加强追偿力度 二是通过大力支 持守信企业和农户发展等多种方式 提高企业和整个社会 的信用意识 思想是行动的指南 认识是思想升华的基础 只有在思想上正确认识到内控建设的重要性 努力发掘 不断探索内控机制的新理念和新方法 才能不断完善内控 建设 促进信用社业务更好 更快 更稳地发展 七 加强金融监管与金融服务 促使农村信用社健康 发展 人民银行要充实高素质的农村信用社监管人员 落 实监管责任制 强化对信用社的风险性监管 把监管重点 放在信用社的资产质量 清偿能力 资本充足率等方面 进一步改进监管方式 完善非现场检查体系 建立信用社 风险预警制度 及时防范和化解信用社风险隐患 同时 要监管与服务并重 为农村信用社经营创造有利的条件 督促信用社尽快适应经济金融快速发展的新形势 增强市 场竞争能力 切实防范和化解金融风险 二 关于保证部分的 担保法 解释 第十三条 保证合同中约定保证人代为履行非金钱债 务的 如果保证人不能实际代为履行 对债权人因此造成 的损失 保证人应当承担赔偿责任 第十四条 不具有完全代偿能力的法人 其他组织或 者自然人 以保证人身份订立保证合同后 又以自己没有 代偿能力要求免除保证责任的 人民法院不予支持 第十五条 担保法第七条规定的其他组织主要包括 一 依法登记领取营业执照的独资企业 合伙企业 精品文档 9欢迎下载 二 依法登记领取营业执照的联营企业 三 依法登记领取营业执照的中外合作经营企业 四 经民政部门核准登记的社会团体 五 经核准登记领取营业执照的乡镇 街道 村办企 业 第十六条 从事经营活动的事业单位 社会团体为保 证人的 如无其他导致保证合同无效的情况 其所签定的 保证合同应当认定为有效 第十七条 企业法人的分支机构未经法人书面授权提 供保证的 保证合同无效 因此给债权人造成损失的 应 当根据担保法第五条第二款的规定处理 企业法人的分支机构经法人书面授权提供保证的 如 果法人的书面授权范围不明 法人的分支机构应当对保证 合同约定的全部债务承担保证责任 企业法人的分支机构经营管理的财产不足以承担保证 责任的 由企业法人承担民事责任 企业法人的分支机构提供的保证无效后应当承担赔偿 责任的 由分支机构经营管理的财产承担 企业法人有过 错的 按照担保法第二十九条的规定处理 第十八条 企业法人的职能部门提供保证的 保证合 同无效 债权人知道或者应当知道保证人为企业法人的职 能部门的 因此造成的损失由债权人自行承担 债权人不知保证人为企业法人的职能部门 因此造成 的损失 可以参照担保法第五条第二款的规定和第二十九 条的规定处理 精品文档 10欢迎下载 第十九条 两个以上保证人对同一债务同时或者分别 提供保证时 各保证人与债权人没有约定保证份额的 应 当认定为连带共同保证 连带共同保证的保证人以其相互之间约定各自承担的 份额对抗债权人的 人民法院不予支持 第二十条 连带共同保证的债务人在主合同规定的债 务履行期届满没有履行债务的 债权人可以要求债务人履 行债务 也可以要求任何一个保证人承担全部保证责任 连带共同保证的保证人承担保证责任后 向债务人不 能追偿的部分 由各连带保证人按其内部约定的比例分担 没有约定的 平均分担 第二十一条 按份共同保证的保证人按照保证合同约 定的保证份额承担保证责任后 在其履行保证责任的范围 内对债务人行使追偿权 第二十二条 第三人单方以书面形式向债权人出具担 保书 债权人接受且未提出异议的 保证合同成立 主合同中虽然没有保证条款 但是 保证人在主合同 上以保证人的身份签字或者盖章的 保证合同成立 第二十三条 最高额保证合同的不特定债权确定后 保证人应当对在最高债权额限度内就一定期间连续发生的 债权余额承担保证责任 第二十四条 一般保证的保证人在主债权履行期间届 满后 向债权人提供了债务人可供执行财产的真实情况的 债权人放弃或者怠于行使权利致使该财产不能被执行 保 证人可以请求人民法院在其提供可供执行财产的实保证合 同对保证期间没有约定或者约定不明的 如最高额保证合 同约定有保证人清偿债务期限的 保证期间为清偿期限届 精品文档 11欢迎下载 满之日起六个月 没有约定债务清偿期限的 保证期间自 最高额保证终止之日或自债权人收到保证人终止保证合同 的书面通知到达之日起六个月 第二十五条 担保法第十七条第三款第 一 项规定的 债权人要求债务人履行债务发生的重大困难情形 包括债 务人下落不明 移居境外 且无财产可供执行 第二十六条 第三人向债权人保证监督支付专款专用 的 在履行了监督支付专款专用的义务后 不再承担责任 未尽监督义务造成资金流失的 应当对流失的资金承担补 充赔偿责任 第二十七条 保证人对债务人的注册资金提供保证的 债务人的实际投资与注册资金不符 或者抽逃转移注册资 金的 保证人在注册资金不足或者抽逃转移注册资金的范 围内承担连带保证责任 第二十八条 保证期间 债权人依法将主债权转让给 第三人的 保证债权同时转让 保证人在原保证担保的范 围内对受让人承担保证责任 但是保证人与债权人事先约 定仅对特定的债权人承担保证责任或者禁止债权转让的 保证人不再承担保证责任 第二十九条 保证期间 债权人许可债务人转让部分 债务未经保证人书面同意的 保证人对未经其同意转让部 分的债务 不再承担保证责任 但是 保证人仍应当对未 转让部分的债务承担保证责任 第三十条 保证期间 债权人与债务人对主合同数量 价款 币种 利率等内容作了变动 未经保证人同意的 如果减轻债务人的债务的 保证人仍应当对变更后的合同 精品文档 12欢迎下载 承担保证责任 如果加重债务人的债务的 保证人对加重的 部分不承担保证责任 债权人与债务人对主合同履行期限作了变动 未经保 证人书面同意的 保证期间为原合同约定的或者法律规定 的期间 债权人与债务人协议变动主合同内容 但并未实际履 行的 保证人仍应当承担保证责任 第三十一条 保证期间不因任何事由发生中断 中止 延长的法律后果 第三十二条 保证合同约定的保证期间早于或者等于 主债务履行期限的 视为没有约定 保证期间为主债务履 行期届满之日起六个月 保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还 清时为止等类似内容的 视为约定不明 保证期间为主债 务履行期届满之日起二年 第三十三条 主合同对主债务履行期限没有约定或者 约定不明的 保证期间自债权人要求债务人履行义务的宽 限期届满之日起计算 第三十四条 一般保证的债权人在保证期间届满前对 债务人提起诉讼或者申请仲裁的 从判决或者仲裁裁决生 效之日起 开始计算保证合同的诉讼时效 连带责任保证的债权人在保证期间届满前要求保证人 承担保证责任的 从债权人要求保证人承担保证责任之日 起 开始计算保证合同的诉讼时效 第三十五条 保证人对已经超过诉讼时效期间的债务 承担保证责任或者提供保证的 又以超过诉讼时效为由抗 辩的 人民法院不予支持 精品文档 13欢迎下载 第三十六条 一般保证中 主债务诉讼时效中断 保 证债务诉讼时效中断 连带责任保证中 主债务诉讼时效中 断 保证债务诉讼时效不中断 一般保证和连带责任保证中 主债务诉讼时效中止的 保证债务的诉讼时效同时中止 第三十七条 最高额保证合同对保证期间没有约定或 者约定不明的 如最高额保证合同约定有保证人清偿债务 期限的 保证期间为清偿期限届满之日起六个月 没有约 定债务清偿期限的 保证期间自最高额保证终止之日或自 债权人收到保证人终止保证合同的书面通知到达之日起六 个月 第三十八条 同一债权既有保证又有第三人提供物的 担保的 债权人可以请求保证人或者物的担保人承担担保 责任 当事人对保证担保的范围或者物的担保的范围没有 约定或者约定不明的 承担了担保责任的担保人 可以向 债务人追偿 也可以要求其他担保人清偿其应当分担的份 额 同一债权既有保证又有物的担保的 物的担保合同被 确认无效或者被撤销 或者担保物因不可抗力的原因灭失 而没有代位物的 保证人仍应当按合同的约定或者法律的 规定承担保证责任 债权人在主合同履行期届满后怠于行使担保物权 致 使担保物的价值减少或者毁损 灭失的 视为债权人放弃 部分或者全部物的担保 保证人在债权人放弃权利的范围 内减轻或者免除保证责任 精品文档 14欢迎下载 第三十九条 主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷 除保证人知道或者应当知道的外 保证人不承担民事责任 新贷与旧贷系同一保证人的 不适用前款的规定 第四十条 主合同债务人采取欺诈 胁迫等手段 使 保证人在违背真实意思的情况下提供保证的 债权人知道 或者应当知道欺诈 胁迫事实的 按照担保法第三十条的 规定处理 第四十一条 债务人与保证人共同欺骗债权人 订立 主合同和保证合同的 债权人可以请求人民法院予以撤销 因此给债权人造成损失的 由保证人与债务人承担连带赔 偿责任 第四十二条 人民法院判决保证人承担保证责任或者 赔偿责任的 应当在判决书主文中明确保证人享有担保法 第三十一条规定的权利 判决书中未予明确追偿权的 保 证人只能按照承担责任的事实 另行提起诉讼 保证人对债务人行使追偿权的诉讼时效 自保证人向 债权人承担责任之日起开始计算 第四十三条 保证人自行履行保证责任时 其实际清 偿额大于主债权范围的 保证人只能在主债权范围内对债 务人行使追偿权 第四十四条 保证期间 人民法院受理债务人破产案 件的 债权人既可以向人民法院申报债权 也可以向保证 人主张权利 债权人申报债权后在破产程序中未受清偿的部分 保 证人仍应当承担保证责任 债权人要求保证人承担保证责 任的 应当在破产程序终结后六个月内提出 精品文档 15欢迎下载 第四十五条 债权人知道或者应当知道债务人破产 既未申报债权也未通知保证人 致使保证人不能预先行使 追偿权的 保证人在该债权在破产程序中可能受偿的范围 内免除保证责任 第四十六条 人民法院受理债务人破产案件后 债权 人未申报债权的 各连带共同保证的保证人应当作为一个 主体申报债权 预先行使追偿权 三 关于抵押部分的解释 第四十七条 以依法获准尚未建造的或者正在建造中 的房屋或者其他建筑物抵押的 当事人办理了抵押物登记 人民法院可以认定抵押有效 第四十八条 以法定程序确认为违法 违章的建筑物 抵押的 抵押无效 第四十九条 以尚未办理权属证书的财产抵押的 在 第一审法庭辩论终结前能够提供权利证书或者补办登记手 续的 可以认定抵押有效 当事人未办理抵押物登记手续的 不得对抗第三人 第五十条 以担保法第三十四条第一款所列财产一并 抵押的 抵押财产的范围应当以登记的财产为准 抵押财 产的价值在抵押权实现时予以确定 第五十一条 抵押人所担保的债权超出其抵押物价值 的 超出的部分不具有优先受偿的效力 第五十二条 当事人以农作物和与其尚未分离的土地 使用权同时抵押的 土地使用权部分的抵押无效 第五十三条 学校 幼儿园 医院等以公益为目的的 事业单位 社会团体 以其教育设施 医疗卫生设施和其 精品文档 16欢迎下载 他社会公益设施以外的财产为自身债务设定抵押的 人民 法院可以认定抵押有效 第五十四条 按份共有人以其共有财产中享有的份额 设定抵押的 抵押有效 共同共有人以其共有财产设定抵押 未经其他共有人 的同意 抵押无效 但是 其他共有人知道或者应当知道 而未提出异议的视为同意 抵押有效 第五十五条 已经设定抵押的财产被采取查封 扣押 等财产保全或者执行措施的 不影响抵押权的效力 第五十六条 抵押合同对被担保的主债权种类 抵押 财产没有约定或者约定不明 根据主合同和抵押合同不能 补正或者无法推定的 抵押不成立 法律规定登记生效的抵押合同签订后 抵押人违背诚 实信用原则拒绝办理抵押登记致使债权人受到损失的 抵 押人应当承担赔偿责任 第五十七条 当事人在抵押合同中约定 债务履行期 届满抵押权人未受清偿时 抵押物的所有权转移为债权人 所有的内容无效 该内容的无效不影响抵押合同其他部分 内容的效力 债务履行期届满后抵押权人未受清偿时 抵押权人和 抵押人可以协议以抵押物折价取得抵押物 但是 损害顺 序在后的担保物权人和其他债权人利益的 人民法院可以 适用合同法第七十四条 第七十五条的有关规定 第五十八条 当事人同一天在不同的法定登记部门办 理抵押物登记的 视为顺序相同 精品文档 17欢迎下载 因登记部门的原因致使抵押物进行连续登记的 抵押 物第一次登记的日期 视为抵押登记的日期 并依此确定 抵押权的顺序 第五十九条 当事人办理抵押物登记手续时 因登记 部门的原因致使其无法办理抵押物登记 抵押人向债权人 交付权利凭证的 可以认定债权人对该财产有优先受偿权 但是 未办理抵押物登记的 不得对抗第三人 第六十条 以担保法第四十二条第 二 项规定的不动 产抵押的 县级以上地方人民政府对登记部门未作规定 当事人在土地管理部门或者房产管理部门办理了抵押物登 记手续 人民法院可以确认其登记的效力 第六十一条 抵押物登记记载的内容与抵押合同约定 的内容不一致的 以登记记载的内容为准 第六十二条 抵押物因附合 混合或者加工使抵押物 的所有权为第三人所有的 抵押权的效力及于补偿金 抵押 物所有人为附合物 混合物或者加工物的所有人的 抵押 权的效力及于附合物 混合物或者加工物 第三人与抵押物 所有人为附合物 混合物或者加工物的共有人的 抵押权 的效力及于抵押人对共有物享有的份额 第六十三条 抵押权设定前为抵押物的从物的 抵押 权的效力及于抵押物的从物 但是 抵押物与其从物为两 个以上的人分别所有时 抵押权的效力不及于抵押物的从 物 第六十四条 债务履行期届满 债务人不履行债务致 使抵押物被人民法院依法扣押的 自扣押之日起抵押权人 收取的由抵押物分离的天然孳息和法定孳息 按照下列顺 序清偿 精品文档 18欢迎下载 一 收取孳息的费用 二 主债权的利息 三 主债权 第六十五条 抵押人将已出租的财产抵押的 抵押权 实现后 租赁合同在有效期内对抵押物的受让人继续有效 第六十六条 抵押人将已抵押的财产出租的 抵押权 实现后 租赁合同对受让人不具有约束力 抵押人将已抵押的财产出租时 如果抵押人未书面告 知承租人该财产已抵押的 抵押人对出租抵押物造成承租 人的损失承担赔偿责任 如果抵押人已书面告知承租人该财 产已抵押的 抵押权实现造成承租人的损失 由承租人自 己承担 第六十七条 抵押权存续期间 抵押人转让抵押物未 通知抵押权人或者未告知受让人的 如果抵押物已经登记 的 抵押权人仍可以行使抵押权 取得抵押物所有权的受让 人 可以代替债务人清偿其全部债务 使抵押权消灭 受 让人清偿债务后可以向抵押人追偿 如果抵押物未经登记的 抵押权不得对抗受让人 因 此给抵押权人造成损失的 由抵押人承担赔偿责任 第六十八条 抵押物依法被继承或者赠与的 抵押权 不受影响 第六十九条 债务人有多个普通债权人的 在清偿债 务时 债务人与其中一个债权人恶意串通 将其全部或者 部分财产抵押给该债权人 因此丧失了履行其他债务的能 力 损害了其他债权人的合法权益 受损害的其他债权人 可以请求人民法院撤销该抵押行为 精品文档 19欢迎下载 第七十条 抵押人的行为足以使抵押物价值减少的 抵押权人请求抵押人恢复原状或提供担保遭到拒绝时 抵 押权人可以请求债务人履行债务 也可以请求提前行使抵 押权 第七十一条 主债权未受全部清偿的 抵押权人可以 就抵押物的全部行使其抵押权 抵押物被分割或者部分转让的 抵押权人可以就分割 或者转让后的抵押物行使抵押权 第七十二条 主债权被分割或者部分转让的 各债权 人可以就其享有的债权份额行使抵押权 主债务被分割或者部分转让的 抵押人仍以其抵押物 担保数个债