酒店财务工作流程

精品文档 1欢迎下载 一 前厅收银工作程序一 前厅收银工作程序 前厅收银服务工作 直接体现饭店服务水平 因此 要求每一名收银员熟练地掌握自 己的工作内容及工作程序 作到结账工作忙而不乱 资金收回准确无误作到结账工作忙而不乱 资金收回准确无误 及时与营业部门 沟通 掌握第一手资料 其主要的工作内容包括 一 班前准备工作 1 前厅收银员准时到岗签到 由前厅收银员领班监督执行 并编报考勤表 收银员上 班必须提前 15 分钟到岗 检查工衣是否整洁 着装是否规范 工作环境是否清洁 如有不 整洁 不清洁 不规范的 应及时进行整洁和规范 2 清点上一班转来的周转金 各种资料齐全后 在登记簿上签字办理转交手续 3 阅读交接记事本 注意主管提出的问题 在该班工作中加以纠正 二 原始单据的使用 1 预收房费收据 此单据连号三联 当客人入住付费后 开出此单据 第一联留存 第二联交给客人 第三联同原始订房单一起 放在客人账单里 结账时交予财务审核 2 杂项收费单 此单据共两联 用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证 如迷你吧 消费等 开出此单据时 需要注明收费名称及收取日期 并请客人签字 第一联留存 第 二联放在客人的账单里 注 此单据必须有客人签字 3 发票 当客人结清有关费用时 按照实际消费开具发票 不得多开虚开发票 4 备用金 每个班次交接班时进行备用金的交接与清点 收银员要对自己所保管的备 用金负责 确保备用金额度固定不变 交接后填写交班记录并签字确认 备用金将进行不 定期盘点 发现长短款则追究相关责任人 同时 备用金不得挪为它用 如有违反者 则 按照相关规章制度惩罚 5 结账单 1 客人结账时 打印出 汇总账单 请客人签字后与客人账单放在一起保存 2 当班次结束时 由各收银员打印出 收银员账目明细表 与本人本班次结清客人账 单归放一起 单独放置在相应的账单夹里 以供当日夜审审核 6 信用卡 支票的传递 由接班的收银员核查 金额 号码 有效期 后负责签收 同时传递人和接收人共同签名后认可 要特别注意支票和信用卡的有效期 对于预收长包 房客人的信用卡必须一月一结账 不得出现信用卡过期 支票如有签发日期则签发日起 10 天内有效 7 电脑班次更换 本班次结束前 打印出 今日收银员账目明细表 单班账目明细 表 和 单班结账单 及时退出个人操作号 三 配合计算机操作时的规定 接待员每日早班在中午 12 00 中班在 18 00 夜班在 23 30 之前核准计算机房态 由当班领班抽查 如经当日夜审审查明 确属房态不准造成计算机多加房费 责任归当班 接待员 1 接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息 姓名 进离店日期 房价 签证有 效期 账务是否超限 特别对于长包房客人的签证加以核查 填写客人信息表 为次日早 班催促客人 补登新的信息 2 早班接待员每天日一点左右打印出当日应离未离客人表 及时催客人办续住手续 3 收银员每日打印两份单班账单 由每日夜班整理当日三班次单班结账单及总班结账 单 并分别放入账夹内 4 结账时以电脑为准 如客人或收银员出现任何疑问时 应请机房人员或当日领班签 字后调整计算机 精品文档 2欢迎下载 四 作废账单的管理 1 作废账单管理 收银员当班结束时 对于经过电脑操作记录的调整单 作废单等都应送审计稽核 作 废单必须由领班以上人员签名证实 注明作废原因 如事后发现有差错 但又查不到保存 的账单 其经济责任应由收银当事人承担 五 现金 信用卡 支票以及挂账的收受程序 1 收现金时 应注意辨别真假 币面是否完整无损 外币应确认币别 按当天汇率折 算 2 收授信用卡时 应先检查卡的有效期和是否在接受使用范围内的信用卡 查核该卡 是否已被列入止付名单内 刷错信用卡单 过期 止付期及非接受范围内的信用卡一律拒 收 客人入住时使用与授权办理入住 客人结算时 对于授权下账并签名 正确无误后 撕下持卡人存根联 随同账单交客人 3 收银员当班接收客人使用的支票时 应用大写在支票填上使用的年 月 日 收取 支票时 应检查是否有开户行账号和名称 印鉴完整清晰 一般印鉴是一个公章二个私章 以上 如有欠缺 应先问交票人是否印鉴相符 并留下联系人姓名和联系电话 4 客人签单挂账时入住 一定要有相关负责人签字后 核实与预留签单字样是否一致 方可办理入住手续 六 下班前现金交接程序 前厅收银员结账工作完毕后 将除备用金的现金装入袋内 要求内装现金与现金袋上 记录金额一致 并在现金收入交接记录簿上签字 办理现金交接手续 并在接班人的监督 下将现金袋放入保险柜中 按照三班依次类推 手续不变 直到第二天总出纳清点前为止 七 客房订金处理程序 宾馆对于已签合同的长住户 根据合同的具体内容 预收半年至一年的房租订金 作 为抵消长住户房租费用 根据权责发生制的会计核算原则 将已收客房订金分期体现在客 房账上 当宾馆财务部收到一笔订金时 前厅收银也相应地做一笔增加 当客人入住时 以月为核算期 按照房租金额将预付订金转入在客房账上 由此房租费用与订金相互抵消 使房租客账单为零 二 收入审核工作程序二 收入审核工作程序 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上 再次进行审核 分类 汇总 最终反映到 财务账户中 它要求收入核数员掌握餐厅收银 前厅收银的工作内容及工作程序 以正确 的方法考核营业收入情况 并将应收款及时收回 使资金得到正常使用 其工作内容主要 包括 一 夜审工作流程 1 查看收银员的缴款凭证 同电脑报表核对 审计员要查看缴款凭证的各类明细填写 同电脑报表是否一致 如果数据有修改 收银员应说明原因 没有收银机的缴款凭证 要 统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符 2 打印出 今日入住客人报告 根据入住报告 审核今日入住的每一间房房价输入与 开房单上的价格是否一致 折扣房手续是否完整 如有错误应立即通知接待员调整 并将 情况写入夜审报告交日审处理 3 打印出 今日非平账离店报表 审核非平账离店的原因 确认责任人 4 打印出 今日调整账目表 审核调整账目的原因 调整账目单需负责人签字 5 查询各收费点转账是否正确 将每一笔转账 未结账部分 账单上的客人签名同开 精品文档 3欢迎下载 房单上客人的签名及电脑记录进行核对 查看是否相同 是否转错房间 如果是签名不同 要提醒收银员结账时注意 如果是转错房间 则要立刻调整 6 打印出 今日离店客人报告 交日审查半日房费用 7 进入夜审数据统计 营业组审核 打印出营业点总班结账表 完成预审报告 完 成自动过费 审核账务报告两遍 终审 8 数据整理并出具夜审报表 1 编制 酒店营业日报表 2 编制 今日非平账离店报表 今日调整报表 各一份 3 填写 夜间审计报告表 将夜审过程中发生的每件事记录下来 需日审协助处理 的要注明清楚 填写时要认真 10 当班结束 各项工作完成后 将资料进行整理分类后 交到日审办公室 二 日审工作流程 1 处理夜间遗留问题 负责落实通知书内容 每天接到 夜间审计报告表 后 对遗留问题要及时处理 及时填写审计通知书 通知 责任人所在的部门主管 并负责落实解决 然后将解决的情况写在通知书的第一联上 最 后将通知书编号存档 月底统计后 注上处理意见报送财务经理处理 2 账单核销 接到收银员的结账单后 检查所付的账单是否齐全 然后按照账单的号 码 在票证核对表上按号划销 如有缺号 调整作废单据手续不齐 要写入夜审报告交日 审处理 3 核对前台结账处的结账单及收银员个人报表 客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单 反映向客人收取的房租 餐费及其它等费用 收银员收银明细表是反映当天所结房客账 包括向客人收取的现金 信用卡 支票 的汇总表 4 核对餐厅结账单 1 核对餐厅结账单时应注意 账单与附件单的核对 点菜单中每一项都要同电脑结 账单相核对 如果不符 要找收银员查明原因 并进行处理 附件单如有修改 应由修改 人在单上说明修改原因 并由厅面管理人员签名证实 收银员应起监督作用 2 核对营业对账表 要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否 一致 核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致 如有不符 应立即向收银员查明原因并及时做出处理 确保营业收入的正确反映 3 打折手续应完整 用宾馆优惠卡打折的 要在账单上注明卡号及客人签名 如果 是宾馆管理人员为客人打折的 要有管理人员签名并注明所打折扣 审计员在核对时 要 注意收银员所打的折扣是否正确 如果不正确 要找收银员查明情况 及时做出处理 4 免费接待是否符合标准 各级管理人员在宾馆免费接待 签单的权限应对照各级 管理人员权限表 查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待 如果发现接待超标 应 立即找其补办手续 否则上报财务经理处理 5 核对其他部门的缴款凭证及收费单 其他部门 康乐中心 的收银员在营业结束后 根据收银单汇总填制缴款凭证 缴款 凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符 收费单的核销及管理 收费单必须按号顺序使用 审计员对各部门每日交来的收费单 按号在 票证使用单 上逐张划销 发现不联码使用的 应向收费单使用人查询原因 及时 催交 作废单必须有领班以上人员签字方可 6 检查夜间审计人员制作的各项营业报表 负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性 如数据计算有误 应立即修改 并 精品文档 4欢迎下载 追究夜间审计员责任 7 审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查 检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作 营业款是否如实反映 现金是 否如实上缴 如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的 应立即纠正 并将情况及 处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门 以防止情况再发生 确保宾馆不受 损失 8 报表装订 按日期顺序将 收银员操作记录 各收费点缴款凭证 以及各收费点原始账单装订成 册 封面上注明起止日期存档 四 账务处理工作流程 1 每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表 收入凭证的编制方法是 借 应收账款 客账 应收账款 街账 明细 应收账款 团队 银行存款 库存现金 贷 营业收入 2 街账 客账分配表统计 街账 客账包含外单位宴会挂账 员工私人账 优惠卡及应回而未回账单等内容 收 入核数员每天要填写街账 客账统计表 进行分配 及时准备将费用记录到每一账户中 作到日清月结 为月末填写街账 客账汇总表做准备 三 财务会计工作程序三 财务会计工作程序 财务会计是用好资金 管好资金的重要部门 加强资金的管理与监督 是成本会计员 的重要职责之一 每一名会计员要了解并掌握资金的来龙去脉 控制成本费用开支标准 使资金得以正常周转及运用 其工作的主要内容有 一 采购及结账 除零星采购之外的采购一律采取询价 比价的模式招标 确定符合要求的供货商 根 据实际需求进行采购 需求部门提出采购需求 经相关领导签字后 交予采购部进行采购 采购后 相关人员验收入库 采购将入库单 验收单 送货单和发票交予财务后 填写付 款申请单报销 经审核人员审核及相关领导审批后 出纳根据报销金额进行付款处理 借 库存商品 贷 银行存款 生食鲜采购则按照厨房日常经营情况进行采购 交予固定生食鲜供货商 验收人员严 格按照生食鲜标准验收 并作登记 将送货单和验收单按日分单统计 月末汇总结账 填 写付款单进行付款 生食鲜成本直接计入当月餐饮成本 借 主营业务成本 餐饮成本 贷 银行存款 二 库存管理以及二级库管理 库存管理直接影响酒店餐饮成本 做好库存管理能够及时统计各部门成本 发现成本 差异 准确控制成本 相关库管人员负责全宾馆物资的收 发 存工作 必须严格根据已 审批的申购单按质 按量验收 根据发票名称 规格 型号 单位 数量 价格等办理验 精品文档 5欢迎下载 收手续 如有不符合质量要求的 要坚决退货 严格把好质量关 注意仓库所有物品的存 量 以降低库存为原则 根据实际使用量 科学制定各种物品的存量 并据此每周做出请 购计划 首先是对总库库存管理 将采购物品按照采购送货单 将品名 单价 包含运费 数 量一一录入总库库存 并将实物存入总库中 公司各个部门需要领用相关物品时 则填写领料单进行出库处理 出库后餐饮部和客 房部则需要设置相对应的二级库库存管理 建立真实客房和餐饮使用情况 真实反映客房 和餐饮成本 月末财务对二级库进行盘点 盘点数据与二级库库房数据比对 得出差异 盘盈则冲减成本 盘亏则由相对应负责人负责 盘盈 借 待处理财产损益 库存商品 贷 主营业务成本 盘亏 借 其它应收款 赔偿款 贷 待处理财产损益 库存商品 月末按照库存报表数据得出本月实际使用情况 交予财务做账 得出本月客房和餐饮 的成本 借 主营业务成本 餐饮 主营业务成本 客房 贷 库存商品 三 布草管理 1 布草采购后按照实际领用出库 布草按照一年摊销 借 其它应收款 布草摊销 贷 库存商品 摊销时 借 主营业务成本 布草 贷 其它应收款 布草摊销 同时做相对应的摊销报表 每月按时摊销 直至摊销结束 四 固定资产管理 固定资产是指使用期限超过一年的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及其他与 生产经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产经营主要设备的物品 单位价值在 2000 元以上 并且使用期限超过一年的 也应作为固定资产管理 固定资产类别 折旧计提年限 净残值率 1 房屋及建筑物 20 5 2 机器设备 10 5 3 运输工具 10 5 4 计算机设备 3 5 5 办公家具及设备 3 5 购入时 借 固定资产 贷 银行存款 摊销时 借 管理费用 主营业务成本 贷 累计折旧 报废处理时 借 固定资产清理 精品文档 6欢迎下载 累计折旧 贷 固定资产 五 工资计提与发放 根据人事部门提供工资表 做相对应的账务处理 1 工资计提时 借 管理费用 销售费用 主营业务成本 贷 应付职工薪酬 2 发放工资时 借 应付工资薪酬 应付工资 贷 其他应付款 社保 养老 医疗 失业个人承担部分 其他应付款 住房公积金 个人承担部分 应交税金 个人所得税 银行存款 现金 实际发放给员工的 3 缴纳社保费 住房公积金 个人所得税时 借 管理 销售费用 主营业务成本 社保费 养老 医疗 失业 工伤 生育单位部 分 住房公积金 单位部分 其他应付款 社保 养老 医疗 失业个人承担部分 其他应付款 住房公积金 个人承担部分 应交税金 个人所得税 贷 银行存款 六 OAT 佣金账务处理 OTA 佣金则根据签订合同要求 整理每月客人订单 并根据前厅人员审核实际客人入 住情况 认真核实 确定当月的佣金费用 收到发票后则做付款申请付款账务处理 遇到 直接从客人房费钟扣除佣金的则需要及时催协议单位索要发票 借 销售费用 OTA 佣金 贷 银行存款 七 费用报销 1 差旅费报销 按照差旅费出差标准报销 超出标准部分不予报销 差旅费标准每日餐标每顿 30 元 餐 住宿标准 300 元 日 2 通讯补贴 3 交通补贴 4 其他费用则按照具体事由填报报销单 借 费用 贷 银行存款 八 业主分成 业主分成则按照与项目签订合同具体确定分成模式 根据具体收益根据当月每间房的 收入 除去佣金 个人所承担税金后按照合同要求分成 借 主营业务成本 业主分成 贷 银行存款 九 单据审核与单据填写要求 各项报销的原始凭证 经各部门经理审签后 报财务审查其合法性并送酒店总经理批 准 超过权限的要经过公司总经理批准 原始凭证应具备的内容 精品文档 7欢迎下载 1 凭证名称 2 填制凭证的日期 3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名 4 经办人的签名或盖单 5 接受凭证的单位名称 6 经济业务的内容 7 数量 单价和金额 8 各种发票 收据必须符合 中华人民共和国发票管理办法 和实施细则的规定 从 外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章 从个人取得的原始凭证 必须有填制人 员的签名或盖单 对外开出的原始凭证 必须加盖单位公章 其中办理收款业务的要加盖 本单位财务专用单 9 凡填有大小写金额的原始凭证 大写与小写必须相符 10 购买实物的原始凭证 必须有手续完备的验收证明 需入库的物资 必须填写出 入库验收单 由实物保管人员按计划或合同验收后 在验收单上填写实收数额并签章 不 需入库的物资 除经办人在凭证上签章外 必须交给实物保管人员或使用人员进行验收 并在凭证上签章 11 支付款项的原始凭证 必须有收款单