绍兴神雨绿色农化有限公司创业计划书

精品文档 1欢迎下载 绍兴神雨绿色农化有限公司创业计划书绍兴神雨绿色农化有限公司创业计划书 目目 录录 1 综述 1 1 1 公司 1 2 市场 1 3 投资与财务 1 4 组织与人力资源 2 项目背景 2 2 1 产业背景 2 2 产品概述 2 3 产品优点 2 4 应用前景 3 市场机会 4 3 1 市场特征 3 2 市场细分 3 3 竞争分析 3 4 销售渠道分析 3 5 市场容量 4 公司战略 7 4 1 公司战略 4 2 总体战略 4 3 发展战略 5 市场营销 9 5 1 目标市场 5 2 产品 5 3 价格 5 4 销售渠道 5 5 推广策略 5 6 市场开发与进入 6 生产管理 11 6 1 生产要求 6 2 厂址选择 6 3 项目进度 6 4 生产工艺流程 6 5 生产标 6 6 公司生产管理体系模式 7 投资分析 15 7 1 股本结构与规模 7 2 资金来源与运用 7 3 投资现金流量表 精品文档 2欢迎下载 7 4 投资净现值 7 5 投资回收期 7 6 内含报酬率 7 7 项目敏感性分析 7 8 盈亏平衡分析 7 9 投资回报 8 财务分析 21 8 1 会计报表 8 2 会计报表分析 9 公司管理体系 27 9 1 公司的性质 9 2 组织形式 9 3 部门职责 9 4 创新机制 10 机遇与风险 29 10 1 机遇 10 2 外部风险 10 3 内部风险 10 4 解决方案 11 风险资本的退出 31 11 1 撤出方式 11 2 撤出时间表 精品文档 3欢迎下载 1 1 综述 综述 1 11 1 公司 公司 绍兴神雨绿色农化有限公司是一个提议中的公司 它拥有复方芹菜高效低成本绿色农 药的研制的专利技术 公司提倡以科技为本 向社会提供一种防治多种农业病菌 环保无 毒的绿色农药系列产品 适应现在人们呼唤的无污染的绿色果蔬的趋势 同时也将会大大 改善和提高人们的生活质量 公司设立在袍江高新技术工业园区 目前国内外研究最多的高活性低毒性的生物农药应为甲胺基阿维菌素 但因其昂贵的 价格而难以推广应用 本产品是结合当前使用较广的阿维菌素等低毒农药而制备的一种高 效 高选择 低成本 绿色 环保型 生物源的杀虫剂 其性能达到或优于甲胺基阿维菌 素 无毒农药代替有毒农药的最大社会效益是减少有毒农药对环境的污染 因而本产品适 合当代环境保护要求 而且预计成本较低 药效较好 具有较好的市场前景 公司注重短期目标与长期战略相结合 以多元化产品逐步向国际市场推广为发展远景 1 21 2 市场 市场 目前国内对高效低毒低成本的生物农药需求旺盛 但是它们价格相对较高 国际市场 上 研制的生物农药成本都十分高 复方芹菜高效低成本绿色农药 以其高效 低毒和低 成本的优势为切入点进入市场 公司将以绍兴袍江高新技术工业园区为销售中心 向周边市场辐射 与国内外代理商 经销商一起建立健全的营销网络 国内领先的复方芹菜高效低成本绿色农药的研制的专利技术是制造高效低毒低成本的生 物农药的关键和核心 并且本公司的技术产品将努力获得国际权威认证 符合国际上的标 准 1 31 3 投资与财务 投资与财务 公司设在袍江高新技术工业园区 公司在成立初期共需资金 443 2 万元 其中固定资产 83 2 万元 其中绍兴文理学院经 济与管理学院投入资金 100 万元 拟引进战略投资者投资 200 万元 短期借款 143 2 万元 项目的年产 2000 吨 年产值 3200 万元 年利润 239 万元 年税收 214 87 万元 投资回收 期 1 3 年 风险资金可选择 4 6 年内退出 鉴于本公司经营规模及经营效益 本公司风险投资者 拟采取收购方式退出 1 41 4 组织与人力资源 组织与人力资源 公司的性质是有限责任公司 初期组织结构采取直线制 公司所有权与经营权分离 实行总经理负责制 总经理下设营销总监 技术总监 财务总监 生产总监 总经理 单辉先生 绍兴文理学院经济与管理学院 精品文档 4欢迎下载 技术总监 金阳教授 复方芹菜高效低成本绿色农药的研制的专利技术发明人金阳教授 所有 金阳教授有多年的科技成果产业化经验 将出任公司技术总监 2 2 项目背景 项目背景 2 12 1 产业背景 产业背景 农药制造行业是关系到农业生产的重要农资产品制造行业 在化工行业中占据重要地 位 近年来 我国农药行业实现了较快发展 形成了原药生产 制剂加工 原料中间体 科研开发全面发展的新体系 在 10 年左右的时间里 农药产量几乎翻了一番 农药品种成 倍增长 农药生产能力 100 有效成分 下同 由 1986 年的 23 1 万吨到 2000 年的 93 35 万吨 增长了 3 04 倍 农药总产量 2003 年达到 86 3 万吨 是 1986 年的 10 2 万吨 的 8 46 倍 目前已居世界第二位 占全球产量的 25 农药出口额 2003 年达到 7 3 亿美元 与 1994 年 1 52 亿美元 相比 增长 380 26 成为世界农药出口大国 同时我国农药机遇与风险共存 中国加入 WTO 四年了 机遇大于挑战 似乎只是一种 愿望 业内人士看到 外国农药大量涌入 国外资金大量进入 造成农药市场竞争更加激 烈 未来中国可能会成为全球的主要化工原料及制剂生产基地 农药进出口贸易将急剧增 长 然而我国农药企业整体规模较小 行业集中度不高 管理混乱 竞争力低的状况依然 存在 导致恶性竞争 严重影响企业的经济效益 大部分企业没有新农药 新制剂的研发 能力 少数规模较大的企业也无法独立承担新农药创制的风险 缺乏国际竞争力 而在国际上 农药的地位已与医药同等重要 医药是解决人体内部的环境安全 农药 是解决人体外部的环境安全 我国大约生产 260 个农药品种 产品结构与以前相比有了很 大的改善 但是高毒杀虫剂农药仍占多数 目前我国三大类农药产品中 杀虫剂 除草剂 杀菌剂的产量比大概为 60 30 10 与发达国家比较合理的 30 50 20 相差还很远 从品种 内部结构看 杀虫剂中高度有机磷农药产量占 70 除草剂品种中适合油菜田 棉田 蔬 菜田的品种较少 主要是适合稻田 麦田和大豆田的 可湿性粉剂 乳油占总量的 70 左 右 而先进的悬浮剂除草剂品种较少 在我国的农药销售中 高毒 剧毒农药仍占近 50 严重危害了食品安全 近年以来 国人对 三农 问题有了新的认识 并开始关注农业可持续发展 他们认 为 没有稳定的现代化农业 就不能实现小康 而农产品的结构调整又取决于高效低毒的 农药 2005 年农药生产尽管遭遇到巨大困难 如原材料价格暴涨 电力 煤炭等能源供应紧 张 铁路运输不畅 不少地区水涝旱灾等等 但农药行业通过自身的努力 加强管理 降低 成本 依靠科技 调整结构 努力增产高效安全的适销对路产品 强化连锁经营与服务 终使 2005 年农药生产与经济运行继续增长 保持了 2004 年的良好发展态势 2005 年 1 9 月农药行业完成产品销售收入 419 亿元 同比增长 31 9 利润总额 17 5 亿元 同比增长 41 2 精品文档 5欢迎下载 2 22 2 产品概述 产品概述 我公司所生产的复方芹菜源绿色农药是通过从多种植物源中提取的有效去虫汁液复配 而成的无毒生物农药 它是在发现芹菜源中有效杀虫成份的分子结构并已找到最佳合成路线的基础上 将芹 菜源无毒农药与目前应用较广的低毒农药如阿维菌素等混合复配 使致复配后的农药各种 性能达到或优于甲胺基阿维菌素 目前国内外研究最多的高活性低毒性的生物农药 它是 在阿维菌素的基础上精心研制出来的 经植保专家 LD 测定 其活性比阿维菌素还要高 10 倍以上 为目前最高效的生物杀虫剂之一 但因其昂贵的价格而难以推广应用 本产品进 一步提高了无毒农药的生物活性 缩短了杀虫期 同时也进一步降低了无毒农药的生产成 本 其主要技术性能指标为 外 观半透明绿色液体 杀虫率 95 水溶性 1 200 挥发性中等 毒 性无毒 进口 皮肤 2 32 3 产品优点 产品优点 经实践证明 主要有以下优点 产品原料来源广泛 本产品主要利用芹菜等多种植物体内的汁液复配而成 来源十分 广泛 与同类产品相比 成本较低 目前国内外研究最多的高活性低毒性的生物农药应为甲 胺基阿维菌素 它是目前最高效的生物杀虫剂之一 但因其昂贵的价格而难以推广应 用 与其相比 本产品具有巨大的市场发展前景 不污染生态环境 符合当今消费者崇尚的绿色 古朴 自然的消费理念 效果显著 性能优异 其性能达到或优于甲胺基阿维菌素 2 42 4 应用前景 应用前景 无毒农药代替有毒农药的最大社会效益是减少有毒农药对环境的污染 本产品一旦投 入生产 则起码可代替 2000 吨有毒农药 减少了 2000 吨有毒农药对环境的污染 本产品的推广上市 无疑将加快无毒农药的应用步伐 无公害农药为农药界带来了革 命性的变化 从高毒到低毒 从恶化环境到与环境相容 用了无公害农药 不仅药效好 而且无污染 无伤害 21 世纪的消费者崇尚绿色 古朴 自然的消费理念 在国际市场上 欧美国家消费者 的绿色环保理念更加深入人心 因此这种新型高效低毒生物农药 将有非常广阔的市场前 精品文档 6欢迎下载 景 3 3 市场机会 市场机会 3 13 1 市场特征 市场特征 芹菜等多种植物源作为生产复方芹菜源绿色农药的原料 是制造高效 低毒 低成本 环保型的农药的最基础的环节 主导着制造绿色环保农药的发展方向 国内农药市场经过近几十年的发展 呈现出了以下特征 农药市场面临结构性调整 随着人工合成农药制造和使用比例的下降 绿色环保无毒 的农药比例正在逐年上升 人们对绿色环保的高质量的无污染 无公害的绿色农药的需求 越来越高 根据农药市场以上的特征 新型的高效 高选择 低成本 绿色 环保型 生物源的 复方芹菜源绿色农药 以其优越的性能和相对同类产品的成本优势必将占领农药市场的主 导地位 21 世纪消费者崇尚绿色 古朴 自然的消费理念 在国内和国际市场上 尤其是 随着我国和欧美国一些国家消费者的绿色环保理念更加深入人心 因此为复方芹菜源绿色 农药将有非常广阔的市场前景 3 23 2 市场细分 市场细分 3 2 13 2 1 棉花产品市场 棉花产品市场 原棉是我国农业生产中的一项重要内容 在我国农产品产值中占有一定的比例 而且 棉花在生长的过程中 经常性遭受害虫的侵害 所以 棉农市场是农药市场中的一个重点 板块 3 2 23 2 2 蔬菜产品市场 蔬菜产品市场 蔬菜是关系到人们日常生活最重要的农产品 千家万户每天都离不开蔬菜供给 有关 统计数据表明 蔬菜也是病虫害侵害的重点之一 所以 菜农市场也是农药产业的重点市 场 而且 蔬菜农药对药品的无害性要求最高 3 3 3 3 3 3 其他市场其他市场 除去上述两个特殊市场外 其他农产品的生产过程也需要巨大的农药供给 如花卉生 产 树木森林等 3 33 3 竞争分析 竞争分析 3 3 13 3 1 竞争产品和竞争对手 竞争产品和竞争对手 人工合成农药 品种繁多 技术相对比较成熟 在这个领域的时间寿命长 但是产品 精品文档 7欢迎下载 在使用之后 会有药物残留 对人体和环境遭成伤害 安全环保的性能不是很好 国外绿色农药 品种相对于国内的比较多 品牌有优势 并且占领了一部份市场 起步比较早 但是价格相对比较高 在国市场占的份额不是很高 国内绿色农药 技术不是很成熟 价格很高 相对于国外的产品成本也是很高 难以 占领较大的市场份额 3 3 23 3 2 竞争优势 竞争优势 复方芹菜源绿色农药本身的优越性能 对专利技术与人才的垄断 金阳教授拥有复方芹菜源绿色农药的专利技术 这一专 利技术领先国际 这是我们最大的优势 成本优势 与人工合成 以其它原料为主的农药相比较 我公司的产品具有成本优 势 环保优势 与人工合成农药相比较 我公司的产品具有绿色 环保的优势 资源可获得性强 受到自然条件的限制较小 且原料来源广泛 高新技术符合政府政策和产业发展方向 3 43 4 销售渠道分析 销售渠道分析 市场的销售渠道主要有 厂家直销 国内农药行业呈现行业集聚特征 制药业的上下游各生产企业大多集中于一个区域 所以生产企业可直接把产品供应给需求商 厂家直销适用于进入壁垒较小的市场 且质量 和信誉都有保障 代理商销售 通过产品代理商将产品外销到全国各地 主要销售过程如图 图 3 1 销售过程图 3 53 5 市场容量 市场容量 3 5 13 5 1 市场容量 市场容量 据资料调查显示 2005 年 1 2 月份的产量占到全年的 11 则预计 2005 年农药的市 我公司 我公司 通过协商洽谈代理业务通过协商洽谈代理业务 各省总代理商各省总代理商 全国各地农药批发商全国各地农药批发商 精品文档 8欢迎下载 场容量为 500 亿元左右 预计该市场市场扩容速度为 6 2010 年市场容量达到 700 亿元左 右 3 5 23 5 2 趋势分析与预测 趋势分析与预测 资料显示 而在国际上 农药的地位已与医药同等重要 医药是解决人体内部的环境 安全 农药是解决人体外部的环境安全 我国大约生产 260 个农药品种 产品结构与以前 相比有了很大的改善 但是高毒杀虫剂农药仍占多数 目前我国三大类农药产品中 杀虫 剂 除草剂 杀菌剂的产量比大概为 60 30 10 与发达国家比较合理的 30 50 20 相差还 很远 从品种内部结构看 杀虫剂中高度有机磷农药产量占 70 除草剂品种中适合油菜 田 棉田 蔬菜田的品种较少 主要是适合稻田 麦田和大豆田的 可湿性粉剂 乳油占 总量的 70 左右 而先进的悬浮剂除草剂品种较少 在我国的农药销售中 高毒 剧毒农 药仍占近 50 严重危害了食品安全 绿色环保农药虽然只占农药市场的 28 但却具有巨大的增长潜力它将逐渐替代当前 的农药成为市场的主力军 从国际市场来看 绿色环保型产品非常符合欧美发达国家的消费者偏好 而欧美同类 绿色环保农药价格昂贵 因此我公司的绿色环保农药具有良好的国际市场 精品文档 9欢迎下载 4 4 公司战略 公司战略 4 14 1 公司概述 公司概述 绍兴神雨绿色农化有限公司系运用我国原创高新技术 专业生产芹菜源复方芹菜源高 效绿色农药的规模生产企业 总投资 300 万元人民币 占地面积 20 亩 建设一条具有现代 化自动工艺生产线 预计年产 1000 吨农药 公司秉承 诚信创业 的精神 致力于满足每一位客户的不同需求 公司诚挚欢迎国 内外人士来函来电 交流合作 共同推进复方芹菜源高效绿色农药的应用与发展 4 24 2 总体战略 总体战略 公司成功投产 占领国内外绿色高效生物农药的市场 4 2 14 2 1 公司使命 公司使命 提供优质的复方芹菜源高效绿色农药 保障人类绿色健康 4 2 24 2 2 公司宗旨 公司宗旨 用绿色环保创造舒适健康 4 34 3 发展战略 发展战略 4 3 14 3 1 初期 初期 1 1 3 3 年 年 第一年 第一年 建设企业 购买厂房设备 调试生产设备 招募专业人才 进行员工培训 与国内厂商取得初步 联系 宣传新型复方芹菜源高效绿色农药 树立自己的品牌形象 积累无形资产 第二年 第二年 打入市场 寻找代理商 中间商 寻求国外厂商的合作 与国外厂商建立业务关系 严格把握 ISO9000 和 ISO14000 标准 以优异环保的质量优势和成本优势打入全国市场 宣传新型复 方芹菜源高效绿色农药产品和品牌 该年度预计产量为 1000 吨 实现销售收入 3200 万元 获得税后利润 239 万元 获 得生物农药 30 的市场占有率 打开国内市场 通过厂家直销和专业市场销售 替代一部分生物农药 挤占国内除 虫菊素原药等其他生物农药的市场份额 第三年 第三年 销售网络 精品文档 10欢迎下载 与国内各大农药厂商建立成熟的业务关系 逐步建立健全销售网络 此时 新型复 方芹菜源高效绿色农药产品已在社会形成了较为固定的消费群体 增加设备 扩大生产规 模 寻求开发复方芹菜源高效绿色农药制品的厂商 与他们建立稳固的合作关系以及销 售网络 向市场推广宣传复方芹菜源高效绿色农药制品 预计本年度完成产销量 3500 吨 实现销售收入 14000 万元 获得税后利润 2767 1 万元 市场占有率为 35 4 3 24 3 2 中期中期 4 4 6 6 年年 产品经过初期开发 已基本成熟 进一步购买设备厂房 拓展生产线 以达到规模 生产 体现出规模优势 进一步巩固国内销售网络 此时 新型复方芹菜源高效绿色农药 大量替代传统生物农药 并大量挤占生物农药的市场份额 预计年产量 5000 吨以上 销售收入超过 2 亿元人民币 年度利润超过 5000 万元 市场占有率接近 40 形成在低成本高效绿色生物农药市场的绝对主导地位 这一时期是产品成熟期 迅速发展 由于产品的生命周期 所以要重点研制新型复 方芹菜源高效绿色农药的衍生产品 挖掘产品潜力和新性能 使产品生命周期延长 呈扇 形曲线发展 如图 4 1 所示 如下图 每个产品都有其一定的生命周期 新型复方芹菜源高效绿色农药也不例外 同时 它还是高新科技产品 其特征是 产品更新速度更快 因此 我们要不断研发出新 型复方芹菜源高效绿色农药的衍生产品 以延长其产品生命周期 销售额和利润保证良好 的增长势头 当新型复方芹菜源高效绿色农药产品的销售额与利润在市场上由迅猛增长转变为逐渐 滑落时 需要推出新的衍生产品来推迟产品的衰退 此时新的产品又带来新的增长 图中 A 点处销售额与利润回升 从此产品进入新一轮的生命周期发展中 图 4 1 农药产品销售额波动趋势 A 产品销售额与利润 时间 精品文档 11欢迎下载 4 3 34 3 3 长期 长期 7 7 1010 年 年 产品横向延伸 产品横向延伸 利用新型复方芹菜源绿色农药技术上的优势 大量开发研制复方芹 菜源绿色农药产品 实现产品的多元化 扩大市场空间 缩短产品的生命周期 产业垂直一体化 产业垂直一体化 通过并购 将公司发展成为囊括芹菜种植 加工以及农药提取等 一系列国内生产新型复方芹菜源绿色农药的集团公司 通过规模经济和并购下游生产厂商 逐步降低生产成本和交易成本 有利于公司拓展世界市场 使得新型复方芹菜源绿色农药 及其衍生品在国际市场上更具有竞争力 5 5 市场营销 市场营销 5 15 1 目标市场 目标市场 本公司产品的目标市场为蔬菜园农药市场 各种农作物中 蔬菜对环保和无害的要求 最高 也是当前社会发展 人民生活水平提高的一个迫切要求 在这样的历史背景下 复 方芹菜高效无毒农药的出现可以说是适应了形势的发展 5 25 2 产品 产品 5 2 15 2 1 产品 产品 初期我公司主要利用复方芹菜高效低成本绿色农药的研制专利技术来制造复方芹 菜源绿色农药 中长期利用这一技术 开发不同特性的新型农药及其衍生品 使得产品多 样化 丰富市场需求 5 2 25 2 2 服务 服务 质量保证 公司保证向每一位客户提供的新型复方芹菜源绿色农药质量上乘 功效 优良 以赢得品牌信誉和企业形象 售前及售后服务 向广大顾客提供高质量的售前 售后服务 售前免费提供各方面 咨询 售后保证信誉 如有不合格的产品 保证退换等多项服务 社会性服务 对于生产过程中排出的废水和废物等 严格按照国家有关标准进行处 理 保证不污染生态环境 废物 废水处理费用已计入生产成本中 5 2 35 2 3 品牌 品牌 公司按照战略计划打造出优秀的复方芹菜源绿色农药品牌 菜虫水菜虫水 一方面 明确指示本产品的目标市场及蔬菜市场 另一方面 用 水 字表明该产品 的无毒性 该品牌名称通俗易懂 便于菜农朋友记忆和购买使用 5 35 3 价格 价格 针对国内市场情况 我们拟采取竞争定价的价格策略 大约低于化工原料为为主的其 他农药产品 同等条件下 相对于化工原料和其它原料为主农药不但有价格优势 还有质 量和环保的优势 5 45 4 销售渠道 销售渠道 精品文档 12欢迎下载 拟采用的销售渠道有两种 利用现有的渠道 自建销售网络 公司发展初期 如下 产品导入市场 需要在浙江省内建立合理的销售网络 具体建立以绍兴袍江高新技术 工业园区为中心 向周边地区辐射的销售网络 这样有利于我公司进行厂家直销和专业市 场销售 以提高我公司产品的品牌形象 国内销售渠道可以利用现有渠道 利用现有经销商的销售渠道网络可以弥补自建销售 网络的不足 有利于扩大市场范围 完善自建销售渠道 在经销商的选择上 应避免与自 建销售网络的重合 避免二者产生矛盾 图 5 2 短期销售网络示意图 公司发展长期战略的如下 根据公司长期战略规划 企业通过并购逐步建立垂直的产业一体化规模生产 以更进 一步获得成本优势 此时国内自建销售网络完善成熟 已覆盖了原来国内经销商的销售范 围 因此 公司建立分公司 自建国外销售网络 同时 继续利用原有经销商 代理商的销售渠道网络 同样可以弥补自建销售网络的 不足 并吸引有良好关系的网络 有能力的代理人才 完善自建销售渠道 在经销商的选 择上 同样应避免与自建销售网络的重合 以免产生矛盾 5 55 5 推广策略 推广策略 5 5 15 5 1 人员推销 人员推销 举办大型知识讲座 利用宣讲形式 宣传复方芹菜源绿色农药的特性以及环保的社 会知识 利用代理商 组织专业营销人员向全国各地的农药批发站推销本产品 争取在产品投 产初期出现供不应求的状况 形成市场知名度 我公司 销售方 购买方 自建销售网络 利用现有的渠道 农药制造厂 全国客户 浙江客户 经销商 代理商 精品文档 13欢迎下载 在浙江省内 组织专业营销人员 上门为蔬菜园 花卉园等农业园生产厂商宣传 推销 5 5 25 5 2 广告 广告 企业形象广告 在大众媒体和专业媒体上发布制作精良的企业形象广告 力求信息传达准确到位 不 做虚假宣传 宣传公司理念 绿色环保是我们对社会的责任 是我们给顾客的承诺 品牌广告 宣公司传品牌 产品广告 宣传新型复方芹菜源绿色农药的优良特性 生产流程的环保操作 为产品塑造出一个 积极的社会形象 为消费者创建一个健康 环保的产品形象 公益广告 除了利用报纸 杂志 广播 电视 网络等传播渠道外 也在社会公益活动中树立公 司良好形象 例如 配合政府部门积极宣传绿色环保 保护生态环境的观念 5 5 35 5 3 公关 公关 承办大型的学术交流会 科研活动 在绍兴文理学院设立奖学金 不仅培养了先进的技术人才 也在公众心中树立了企 业形象 为中后期的销售以及发展奠定基础 与媒体联合举办科普节目 宣传新型复方芹菜源绿色农药 开通免费咨询热线 制作精良的网页 利用网络开展宣传 5 65 6 市场开发与进入 市场开发与进入 复方芹菜源绿色农药开发和进入首选的地域市场为江 浙地区 这两个地区也是全国 最发达的地区之一 人们生活水平较高 对绿色环保的要求较高 由于公司厂址选择在绍 兴市袍江高新技术工业园区 这就为新型复方芹菜源绿色农药的市场进入和开发提供了便 利 5 6 15 6 1 占领国内的绿色环保农药市场 占领国内的绿色环保农药市场 目前 绿色环保农药的市场的主要份额集中在少数几个品种或是集中在几个区域 复 方芹菜源绿色农药最大的竞争力在于其领先国际的专利技术优势和拥有的价格优势和其无 毒 高效 环保的优点 同时在已经失去了 先入 优势的情况下 应该加强舆论宣传 利用最短时间里 在绿色环保农药市场上造成一定影响 形成自己的品牌 最终占领整个 绿色环保农药市场 5 6 25 6 2 对主要使用人工合成农药的市场 对主要使用人工合成农药的市场 市场开发和进入的主要手段是突出复方芹菜源绿色农药的高效 高选择 低成本 绿 精品文档 14欢迎下载 色 环保型的优势 6 6 生产管理生产管理 6 16 1 生产要求生产要求 6 1 16 1 1 生产周期生产周期 产品从复配液到成品生产周期为一天 具体如下 复配液萃取 5 小时 汁液复配合 2 小时 产品检验到包装 1 小时 6 1 26 1 2 工人要求工人要求 管理人员 8 人 技术人员 16 人 普通工人 20 人 6 1 36 1 3 技术关键技术关键 溶剂和提取条件选择 防虫范围 防虫效果 防虫机理 提取物分离条件及鉴定方法确定 寻找人工合成途径 进一步降低成本 6 1 46 1 4 技术标准技术标准 ISO14000ISO14000 体系认证体系认证 ISO14000 标准的基本思想和管理原则与 ISO9000 族标准一致 只要在 ISO9000 族标 准的体系中增加相应环境管理体系要求 便可以同时满足 ISO14000 标准的要求 由于一些发达国家对当今世界环境污染的问题 严格限制涉及环境污染和不利人身健 康的产品进入 形成了 绿色贸易壁垒 提出了 绿色产品 和企业环境管理体系认证 即正在兴起的 ISO14000 标准的认证 既可以满足出口和对环境与社会的要求又有严格的质 量保证 ISO14000 系列标准是由国际标准化组织 ISO 第 207 技术委员会 ISO TC207 组织 制订的环境管理体系标准 其标准号从 14001 至 14100 共 100 个标准号 统称为 ISO14000 系列标准 它是顺应国际环境保护的发展 依据国际经济贸易发展的需要而制定 的 目前正式颁布的有 ISO14001 ISO14004 ISO14010 ISO14011 ISO14012 ISO14040 精品文档 15欢迎下载 等 5 个标准 其中 ISO14001 是系列标准的核心标准 也是唯一可用于第三方认证的标准 综上所述 我公司的复方芹菜高效环保农药在生产流程中符合各项标准 我公司力争 在产品投放市场时取得 ISO14000 环境质量管理认证 6 1 56 1 5 农药标准农药标准 农药标准是农药产品质量技术指标及其相应检测方法标准化的合理规定 它要经过标 准行政管理部门批准并分布实施 具有合法性和普遍性 通常作为生产企业与用户之间购 销合同的组成部分 也是法定质量监督检验机构对市场上流通的农药产品进行质量抽检的 依据 以及发生质量纠纷时仲裁机构进行质量仲裁依据 某厂某个农药产品标准规定的技 术要求 则属不合格的劣质品 厂家应负责产品的善后处理 并赔偿买方或用户相应的经 济损失 农药标准按其等级和适用范围分为国际标准和国家标准 国际标准又有联合国粮农组 织 FAO 标准和世界卫生组织 WHO 标准两种 国家标准由各国自行制订 我国的农药标准 分为三级 企业标准 行业标准 部颁标准 和国家标准 企业标准由企业制订 经地方技 术监督行政部门批准后分布实施 企业标准是农药新产品中试鉴定 登记 投产的必要条 件之一 企业标准只适用于制订标准的那家企业 其他厂家不能套用 行业标准 也称部颁标准 例如农药部颁标准是由全国农药标准化技术委员会审查通 过 由国家石油和化学工业局批准并发布实施 当一种农药产品已有多家生产 产量增加 质量提高 须制订行业标准 一个农药产品的行业标准一经批准颁布 国内各有关生产厂 家必须遵照执行 原制订的企业标准即予停止使用 国家标准由全国农药标准化技术委员会审查通过 由国家质量技术监督局批准并发布 实施 一个农药产品质量进一步提高并稳定后 应不失时机地制订国家标准 国家标准为 国内最高标准 其技术指标相当或接近国际水平 农药的每一个商品化原药或制剂都必须制订相应的农药标准 没有标准号的农药产品 不得进入市场 我公司的产品先立足国内标准再横向世界标准发展 6 26 2 厂址选择厂址选择 绍兴袍江工业园区占地面积约 30 亩 袍江位于上海 杭州 宁波高速公路绍兴的入口 处 交通十分便利 6 36 3 生产厂房与设备生产厂房与设备 厂房 净高三米平房或楼房 200 300 平米 设备 旋转蒸发仪 1 台 液相气相色谱仪附件 3 根 原子吸收仪附件 10 只 100 毫升高 压反应釜 2 只 水 电 自来水及动力电 6 46 4 项目进度项目进度 从厂房建设到开始投产周期一年 精品文档 16欢迎下载 厂房建设 6 个月 引进设备 组装生产流水线 2 个月 购进原材料 招收技术人员进行培训 2 个月 试行投产 2 个月 6 56 5 生产工艺流程生产工艺流程 6 5 16 5 1 项目组成项目组成 本项目主要有复配液萃取车间 汁液复配调和车间 检验和包装车间组成 6 5 26 5 2 生产工艺路线选择生产工艺路线选择 本项目采用成熟的新技术 新设备 注重生产的灵活性和适应性 使产品质量达到国 际先进水平 项目投产后的产品先定向绍兴市场再辐射全国市场 本项目生产工艺流程为 1 复配液萃取流程 2 汁液复配调和流程 3 检验和包装流程 复配 1 复配 2 汁液 1 汁液 2 复配调和萃取提炼 加 特 种 助 剂 1 加特种助剂 2 产品检验 包装成品 精品文档 17欢迎下载 6 66 6 生产管理体系模式生产管理体系模式 ISO9000 族标准提出了基于过程的质量管理体系模式 质量管理体系所需的过程包括 与管理活动 资源提供 产品实现和测量有关的过程 生产管理体系模式图 质 量 管 理 体 系 的 持 续 改进 顾客 和 其他相关 方 要求产品实现产品 输入 资源管理 测量 改进 和分析 管 理 职 责 顾客 和其 他相关 方面 满 意 输出 精品文档 18欢迎下载 7 7 投资分析 投资分析 7 17 1 股本结构与规模 股本结构与规模 公司注册资本为 300 万 股本结构和规模如下 表 7 1 股本结构规模表 股本来源 股本比例 风险投资 绍兴文理学院 资金入股 金额200 万100 万 比例66 67 33 33 为提高公司的资金实力 同时为了分散公司的风险 公司准备引入数家信誉较好的风险投 资机构 一般为 2 3 家为适宜 7 27 2 资金来源与运用 资金来源与运用 公司初期需要外借资金 143 2 万 银行借款 为期一年 利率为 5 58 用做流动资 金 第二年偿还 考虑到资金仍然有些短缺 继续外借资金 143 2 同时也使公司的资产负债 比较合理 为 1 3 1 公司投入资金 83 2 万用购建固定资产 其中生产厂房建设需 50 万 不包含土地融资 性租赁 41 万 设备购置费用 33 2 万元 所需的直接原材料 直接人工 制造费用以及各 类区间费用 960 万 注 现有土地每亩转让费 8 5 万 如果购买土地 需要资金 170 万 考虑到公司刚成立 现 金短缺 故采用融资性租赁 每年租金 41 万 5 年后取得土地使用权 假设资金的市场投资利 率为 10 其五年资金现值为 P A I N 155 39 万 170 万 精品文档 19欢迎下载 本公司开发建设现代化自动化生产线 1 条 设计年产量为 1000 吨 考虑到进入市场初 期的不确定因素 按图 7 1 所描述的状况进行生产销售 图 7 1 2006 2010 年度产量计划图 到第五年之后为提高设备的生产效率 公司将每年花费 30 万元资金作为设备的修理费 用 扩建生产线 我们以投产第一年为研究对向 情况见表 7 2 2006 年成本费用表 表 7 2 2006 年成本费用表 项目项目金额金额 生产直接原材料240 万元 其他材料160 万元 助剂320 万元 生产费用60 万元 销售管理费用100 万元 设备折旧 10 年 3 3 万元 厂房折旧 15 年 3 3 万元 土地租赁费41 万 广告费用24 1 万元 财务费用8 3 万元 产品成本产品成本 合计产品成本合计产品成本960 万 其中 以后年度的成本按生产数量逐年递增 其中 生产材料成本 9000 元 生产数量 吨 注 包括直接原材料 其他材料与助剂 生产费用 第一年生产费用 当年产量 第一年产量 其他材料 第一年其他材料 当年产量 第一年产量 助剂费用 第一年助剂费用 当年产量 第一年产量 产量 0 1000 2000 3000 4000 20062007200820092010 年度 吨 产量 精品文档 20欢迎下载 销售费用 第一年销售费用 当年产量 第一年产量 财务费用第二年度以后为 0 折旧 广告费用与不变 土地租赁费每年 41 万 第六年开始为 0 基于以上分析 编制现金流量表如下 7 37 3 投资现金流量表 如下 投资现金流量表 如下 表 7 3 投资现金流量表 单位 万元 年份 项目 初期第一年第二年第三年第四年第五年 固定资产投资83 20 流动资金360 00 销售收入 1280 001440 001600 001600 001760 00 变动成本 720810900900990 固定成本 240260271 7271 7291 7 税前利润 320370428 3428 3478 3 偿还短期借款 143 2 税收 22 5833 9235 3 税后利润 320370262 52394 38443 折旧 6 66 66 66 66 6 净现金流量 443 2326 6376 6269 12400 98449 6 注 1 项目建设期为 1 年 2 厂房 机器设备折旧年限为 10 年 无形资产摊销年限为 10 年 3 3 泡江高新工业开发区税收优惠政策 其所得税为企业净利润的 26 4 高新技术企 业前两年税收全免 第三年到第五年税收的 70 由政府扶持 第六年到第十年税收 50 由政 府扶持 7 47 4 投资净现值投资净现值 Clean Clean currentcurrent valuevalue inin investment investment 精品文档 21欢迎下载 NPV 0 1 1 AiA k n k K NPV 919 48 万元 本项目银行短期贷款利率为5 58 考虑到资金的机会成本问题 I取值为10 表示折 现率 0 A 表示原始投资额 K A 表示K期内的净现金流量 此时 NPV 919 48 万元 远 大于零 计算期内盈利能力较好 投资方案可行 7 57 5投资回收期投资回收期 The The investmentinvestment recoversrecovers thethe period period 通过净现金流量 折现率 投资额等数据用差值法计算 投资回收期为1 3年 投资方 案可行 回收期 累计净现值出现正值年数 1 未收回现金 当年现值 7 67 6 内含报酬率内含报酬率 Contents Contents guerdonguerdon rate rate 根据现金流量表计算内含报酬率如下 NPV IRR IRR 表示内含收益率 n t COCI IRR t 1 0 1 得出IRR 121 5 内含报酬率为121 5 大于资金成本率10 分析其原因 主要有以下几个方面 首先 本公司技术先进 产品性能卓越 市场竞争优势明显 其次 本公司产品市场容量较大 同时 由于成本较低 公司承受的市场价格竞争压 力小 7 77 7 项目敏感性分析项目敏感性分析 Item Item sensitivitysensitivity analysis analysis 公司在销售收入 投资 经营成本上存在来自各方面的不确定的因素 我们对三者按 提高10 和降低10 和单因素变化做敏感分析 用逐项替代法计算投资回收期和内含报酬率 表表7 47 4 销售收入敏感性分析 销售收入敏感性分析 项目 敏感率 投资回收期 年 内含报酬率 10 1101 01 376 10 2 0951 表表7 57 5 投资额度敏感性分析 投资额度敏感性分析 项目 敏感率 投资回收期 年 内含报酬率 10 1 7970 精品文档 22欢迎下载 01 376 10 185 表表7 67 6 经营成本敏感性分析 经营成本敏感性分析 项目 敏感率 投资回收期 年 内含报酬率 10 1 4357 01 376 10 1 1993 通过以上分析 我们发现 公司的收益对销售收入最为敏感 所以 公司的各项管理 目标应该以提高销售收入为主要目标 综合考虑 各项指标在变化 10 范围内 投资回收 周期不超过2 09年 内含报酬率不低于51 说明该项目承担风险能力较强 具有一定可靠 性 7 87 8 盈亏平衡分析盈亏平衡分析 Wax Wax andand wanewane thethe equilibriumequilibrium analysis analysis 从以上对该项目中 各项成本分析都已经经过严格的计算与论证 不确定性较小 唯 一不确定的因素为既定价格下的市场销售量 所以 我们将针对销售数量做盈亏平衡分析 根据 7 3 成本费用表和表 7 4 投资现金流量表 我们得出 单位平均原材料成本 E 制造费用 销售费用 基期预计销售数量 设备折旧 房厂折旧 无形资产摊销 广告费用 财务费用 销售价格 E 经计算 第一年即 2006 年 E 的值为 160 吨 第三年由于财务费用的变动 E 值为 143 4 吨 说明公司拥有较强的抵御市场风险的能力 能应对各种市场不确定因素 在激 烈的市场竞争中求得生存和发展 同时也有利于公司长期战略得以实施 7 97 9 投资回报投资回报 The The investmentinvestment repays repays 通过对未来五年的公司经营状况的分析和预测 公司能保持较高利润的增长 公司从 2006年开始分红 按净利润的40 分发给股东 考虑到公司的实际情况 4 6年后 风险资 本以并购的方式一次性退出公司 取得丰厚的回报 精品文档 23欢迎下载 8 8 财务分析财务分析 8 1 8 1 会计报表会计报表 表 8 1 2006 2010 年资产负债表 2006 年2007 年2008 年2009 年2010 年 货币资金510426 8336 74450 1614 8 存货3015304515 减 税收0022 5833 9235 3 流动资产合计540441 8329 32461 18594 5 固定资产 固定资产原价83 283 283 283 283 2 减 累计折旧6 66 66 66 66 6 固定资产净值76 676 676 676 676 6 无形资产 无形资产200200200200200 资产总计资产总计816 6920 62900 75910 87990 长期借款160158120140168 长期负债合计 160158120140168 股东权益 实收资本200200200200200 减 累计折旧6 66 66 66 66 6 精品文档 24欢迎下载 盈余公益 2832 521 2534 4447 77 盈余公积 1416 2510 7617 2223 89 未分配利润 238276 25180 51292 86406 04 股东权益合计股东权益合计 438438476 25476 25380 51380 51592 86592 86606 04606 04 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 581 2581 2476 25476 25380 51380 51592 86592 86606 04606 04 表 8 2 2006 2010 年利润及利润分配表 项目2006 年2007 年2008 年2009 年2010 年 主营业务收入 12801440160016001760 减 营业成本 891 7994 21095 71095 71199 2 销售费用 6067 5757582 5 管理费用 4045505055 财务费用 8 38 3000 主营业务利润 280325378 3378 3513 营业利润 280325378 3378 3513 利润总额280325235 1378 3513 减 所得税22 5833 9235 30 净利润280325212 52344 38477 7 减 提取法定公积金 2832 521 5234 4447 77 提取法定公益金 1416 2510 7617 2223 89 未分配利润 238276 25180 51292 86406 04 8 2 8 2 会计报表分析会计报表分析 重要报表数据提示 五年销售收入 万元 1280 1280 1440 1440 1600 1600 1600 1600 17601760 五年净利润 万元 320 320 325 325 212 52 212 52 344 38 344 38 477 7477 7 五年经营活动产生的现金净流量 万元 2266 精品文档 25欢迎下载 达到支收平衡所需要时间 2 年 达到经营活动正现金流所需要时间 1 3 年 8 2 18 2 1 比率及趋势分析比率及趋势分析 表 8 3 比例分析 项目 20062007200820092010 销售利润率18 9319 7723 1220 5820 87 资产报酬率46 4945 7452 3454 7257 66 净资产收益率27 7330 6535 0736 6638 63 投资利润率64 8979 0692 46105 86119 26 8 2 2 8 2 2 预计销售趋势及分析预计销售趋势及分析 图 8 1 趋势分析 预计2006 2010年市场份额 0 10 20 30 40 50 60 1280万1440万1600万1600万1760万 800吨900吨1000吨1000吨1100吨 20062007200820092010 市场份额 从市场份额趋势线显示 公司五年后在该市场的份额占到了 40 左右 有绝对的优势 能主导整个市场的发展 公司市场份额呈现快速稳定增长 但由于无毒农药产品处于产品 生命周期的成长期 竞争较为激烈 且大多都通过降价等手段进行 则销售利润和市场份 额可能会出现一定程度的波动 8 2 3 8 2 3 风险假定与分析风险假定与分析 公司在进行财务预测时 排除了各项不确定因素的干扰 在假定售价 4 万元 吨 不 变的情况下 能保持较高的利润增长 现假定 由于利润较高 使得潜在竞争者进入市场 则对公司的销售收入和市场利润产生一定的影响 现将具体价格 销售量的变动情况描述 精品文档 26欢迎下载 如下 表 8 4 临界值分析 年份 项 目 2006 年2007 年2008 年2009 年2010 年 实际数44444价格 万元 临界值2 872 822 792 772 75 实际数30003500400045005000销售量 吨 临界值2152 52467 52792 53117 53442 5 实际数58006766 77733 387009666 7变动成本 元 临界值8341 39103 811239 412675 114110 8 对各变量的实际数和临界值进行对比分析 各项目的可调空间均较大 以 2008 年为例 价 格可下调 30 25 销售量可调整 30 19 变动成本的调幅为 31 19 基本上三者的可调 整率为 30 左右 这说明公司在多个方面都具有较强的抗风险能力 能面对各种诸如产品 价格竞争 原材料价格上涨等不确定性外部风险 8 38 3 全面预算表 全面预算表 8 31 销售预算表 8 32 直接材料预算表 8 33 生产规模预算表 8 34 人工成本预算表 8 35 制造费用预算表 8 36 产品成本和期末存货预算表 8 37 销售费用和管理费用预算表 8 38 固定资产预算表 8 39 现金收支预算表 销售预算表 2