国际保理业务介绍ppt课件.ppt

国际保理业务介绍2011年成都 2 提纲 一 国际保理业务概述二 保理业务营销三 保理业务风险管理四 国际保理商联合会与相关国际惯例 3 国际保理业务概述 1 现代保理的起源与发展2 保理的基本概念3 保理的基本流程4 保理在我国的发展 4 现代保理的起源与发展 保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸易往来 17 18世纪 现代保理的产生 19世纪 现代保理在欧美的发展 20世纪 现代保理在亚洲等新兴市场的发展 20 21世纪 5 现代保理的起源与发展 保理起源于英国与美洲殖民地之间的贸易往来 17 18世纪 现代保理的产生 19世纪 现代保理在欧美的发展 20世纪 现代保理在亚洲等新兴市场的发展 20 21世纪 6 保理的基本概念 定义一 卖方 供应商 出口企业 和保理商之间存在的一种契约关系 根据该契约 出口商将销售货物产生的应收账款转让给保理商 保理商则至少提供以下两项服务 一是向出口商提供融资 包括贷款和预付款 二是应收账款维护 分户账管理 三是账款催收 四是进口商信用担保 国际保理公约 定义二 国际保理是应用于跨国贸易中的一项集现金流管理和信用风险管理为一体的现代金融工具 FCI 7 保理的基本概念 定义三 卖方将现在或将来的基于其与买方 债务人 订立的货物销售 服务合同所产生的应收帐款转让给保理商 由保理商为其提供贸易融资 销售分户帐管理 帐款催收 信用风险控制与坏帐担保等一揽子综合性服务 中国银行定义四 本行作为出口保理商 为卖方 出口商或供应商 在国际贸易中采用赊销或承兑交单等信用方式向债务人 进口商或买方 销售货物或服务时 向其提供应收账款管理 催收或坏账担保服务 还可以提供相关贸易融资的一项综合性金融服务 兴业银行出口保理业务管理办法 兴银 2009 207号 8 保理的基本概念 保理业务的当事人 出口保理商 EF 进口保理商 IF 卖方 Seller 买方 Buyer 保理业务常用术语 1 保理商间协议 Inter factoragreement 2 国际保理通则 GRIF 3 进口保理商介绍函 IFIS 4 介绍信 Introductoryletter 5 转让条款 Assignmentclause 6 买方信用担保额度 Creditline 7 应收账款转让通知书 NTR 8 担保付款 PUG 9 商业纠纷 争议 Dispute 9 保理的基本流程 四个当事方 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商三个基本环节 额度申请与核准 出单与融资 催收与结算 10 保理基本流程 额度申请与核准1 出口商拟采用T T D A的结算方式与进口商交易2 出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度3 出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估4 进口保理商对进口商进行资信调查 为进口商核准信用额度 11 保理的基本流程 出单与融资5 出口商发货 将附有转让条款的发票寄送进口商6 出口商将发票项下应收账款转让给出口保理商并提交发票副本7 出口保理商再将该笔应收账款转让给进口保理商 并通知进口保理商有关发票详情8 如出口商有融资需求 出口保理商付给出口商一般不超过信用额度内发票金额的80 的融资款 12 保理的基本流程 催收与结算9 进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收10 进口商于发票到期日向进口保理商付款11 进口保理商将款项付出口保理商 如果进口商在发票到期日90天后仍未付款 进口保理商做担保付款 12 出口保理商扣除融资本息 如有 及费用 将余额付出口商 13 保理的基本流程 进口商 出口商 进口保理商 出口保理商 跨境合同 A R A R转让 A R二次转让 A R到期收款 还款 还款 还款 14 保理的基本流程 一个重要问题 争议 DISPUTE 定义 因买方对卖方的履约行为有异议而影响其对应收帐款的付款 保理商对争议的处理 由于保理商承担的是买方的信用风险 而非卖方的履约风险 故产生争议 保理商可向卖方行使追索权 追回先前的融资 只要争议在约定的时间内得到有利于卖方的解决 则保理商仍继续承担买方的信用风险 卖方应在销售合同中列入质量认证条款以及争议解决机制条款 15 保理在我国的发展 起步 上世纪80年代末 保理被引入中国 中国银行开始与一些国外保理商配合 试办国际保理业务 1992年 中国银行正式开办国际保理业务 并于1993年加入全球最大的保理商组织 国际保理商联合会 FCI 1994年 交通银行开始办理国际保理业务 同年加入FCI 但一直到1999年 中国的保理业务处于一个缓慢发展的阶段 16 保理在我国的发展 高速发展 从2000年开始 中国的保理业务进入高速发展时期 大量银行开办保理业务 到目前为止 至少有30家银行正式开办了保理业务 FCI的中国会员达到了22家 在津京等地出现一些非银行保理商 保理业务量呈几何级增长 中国的保理业务量从2000年的1 12亿美元迅速增长到2010年的2070亿美元 增长了近2000倍 中国保理商协会成立 印发 中国银行业保理业务规范 等系列规范业务发展的文件 出台保理业务品种逐渐丰富 从原来的出口保理一种形式发展到进 出口保理 国内保理 商业发票贴现 信保保理等 17 保理在我国的发展 原因 市场需求 经济全球化 贸易便利化 赊销盛行 客户需要针对赊销的金融解决方案 银行自身业务发展的需要 业务创新 扩大中间收入来源 解决中小企业融资问题 供应链金融 1 N 国家政策法规的支持 合同法 外汇局 关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知 汇发 2003 79号 财政部 关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定 财会 2003 14号 物权法 与应收帐款质押登记系统 18 提纲 一 国际保理业务概述二 保理业务营销三 保理业务风险管理四 国际保理商联合会及相关国际惯例 19 保理业务营销 1 保理对客户的益处2 保理与其它贸易金融产品的比较3 保理在供应链金融中的运用4 案例研讨 20 保理对客户的益处 21 保理对客户的益处 买方市场占主导地位 赊销成为主流贸易结算方式 但赊销给卖方带来的问题很多 流动资金占押 买方信用风险控制 应收帐款管理 商帐追收 风险无处不在 保理倍加关怀 22 保理对客户的益处 卖方对于新的或现有的买方提供更有竞争力的O A付款条件 以拓展市场 增加营业额 买方利用O A优惠付款条件 以有限的资本购进更多货物 加快资金流动 扩大营业额 增加营业额 23 保理对客户的益处 卖方买方的信用风险转由保理商承担 可以得到100 的收款保障 买方对卖方履约行为有更强的控制 避免欺诈风险 风险保障 24 保理对客户的益处 卖方资信调查 帐务管理和帐款追收都由保理商负责 减轻业务负担 节约管理成本 买方省却了单证交易的费用 节约成本 25 保理对客户的益处 简化手续 卖方免除了一般单证交易的烦琐手续 买方在批准信用额度后 购买手续简化 进货快捷 26 保理对客户的益处 27 保理对客户的益处 额外的好处 美化财务报表 客户将应收帐款卖断给银行 在不增加负债的情况下获得资金融通 规避汇率风险 客户将远期外汇收入变为即期 提前结汇 提前核销退税 银行可在无追索权保理融资的同时出具核销联 帮助客户提前办理退税手续 28 保理业务营销 1 保理对客户的益处2 保理与相关贸易金融产品的比较3 保理在供应链金融中的运用4 案例研讨 29 保理同出口信用保险的比较 30 保理同福费廷业务的比较 31 保理业务营销 1 保理对客户的益处2 保理与其它贸易金融产品的比较3 保理在供应链金融中的运用4 案例研讨 32 保理在供应链金融中的运用 银行可以通过保理来解决供应商对核心企业的应收帐款 满足供应商的融资需求 这一点对中小企业供应商尤其重要 银行可以通过保理产品来解决核心企业对经销商的应收帐款 满足核心企业扩大销售 风险控制 美化报表的需求 33 保理业务营销 1 保理对客户的益处2 保理与其它贸易金融产品的比较3 保理在供应链金融中的运用4 案例研讨 34 案例研讨1 A公司是一家世界500强在华投资的电子产品生产企业 注册资金2000万美元 年销售收入30亿元 B银行授信评级为A 是各家银行争取的优质客户 B银行以纯信用方式为A公司核定了3000万美元的授信额度 但A公司基本未动用 A公司的生产原料40 来自国内采购 每年采购量在8亿元左右 A公司周边聚集了一批原材料和零部件供应商 A公司对供应商统一采取赊销90天的结算方式 造成供应商普遍流动资金紧张 供应商由于大多是中小企业 从一般渠道难以获得银行授信支持 A公司希望B银行解决自身供应商融资难的问题 但不愿提供任何担保 35 案例研讨 B银行设计了如下解决方案 利用A公司在银行充裕的授信额度 在A公司确认有关应收帐款 同意放弃争议的前提下 为供应商提供保理融资 SME供应商 B银行 A公司 额度转移 36 案例研讨 经与A公司沟通 B银行选择了三家供应商 每月各产生1200万元应收帐款 应收帐款余额保持在3600万 B银行为三家公司核准了3200万元保理 供应链 融资额度 该额度实际是占用了A公司在B银行的未用授信额度 三家供应商供货后将应收帐款转让B银行 A公司对相关应收帐款进行确认 放弃争议 B银行在此基础上提供保理融资 融资余额保持在3000万左右 A企业在应收帐款到期后向B银行付款 该款项用来归还B银行对供应商的保理融资 37 提纲 一 国际保理业务概述二 保理业务营销三 保理业务风险管理四 国际保理商联合会及相关国际惯例 38 保理业务风险管理 1 保理业务的主要风险点2 保理业务的风险控制措施3 保理授信与传统银行授信的区别 39 国际保理业务的主要风险点 对出口保理商而言 进口保理商的信用风险 进口保理商发生财务 信用危机 丧失担保能力 进口保理商作风恶劣 拒绝履行担保付款义务 出口商的履约风险 进口保理商承担的是进口商的信用风险 如由于出口商未能履约导致进口商拒绝付款 则进口保理商可以提出争议 而暂时解除其担保付款的责任 40 国际保理业务的主要风险点 对出口保理商而言 欺诈风险 出口商 常常是与进口商串通 出具虚假发票或高开发票金额 骗取出口双保理融资 操作风险 出口保理商对相关国际惯例规则不熟悉 作业未遵循国际惯例 导致风险 41 国际保理业务的主要风险点 对进口保理商而言 进口商的信用风险 进口商如发生财务 信用危机 无力支付到期应收帐款 则进口保理商须担保付款 出口保理商的作业风险 出口保理商作业水平不高 不按国际惯例行事 不能及时发现并制止欺诈等风险 可能给进口保理商带来风险和损失 42 国际保理业务的主要风险点 对进口保理商而言 欺诈风险 进出口商串通 虚开发票 骗取保理融资及担保付款 造成风险 操作风险 进口保理商对相关国际惯例规则不熟悉 作业未遵循国际惯例 导致风险 43 国际保理业务的主要风险点 买方信用风险 买方发生财务 信用危机 无力支付到期应收帐款 保理商追帐未果 须担保付款 或无法收回融资 卖方履约风险 卖方未能履约 导致买方拒绝付款 保理商的融资发生风险 欺诈风险 卖方 常常是与买方串通 出具虚假发票或高开发票金额 骗取保理融资 44 保理业务风险管理 1 保理业务的主要风险点2 保理业务的风险控制措施3 保理授信与传统银行授信的区别 45 国际保理业务的风险控制措施 出口保理商如何控制风险 进口保理商的信用风险 核定并视情况及时调整进口保理商信用额度 控制对进口保理商的去委业务量 对进口保理商的额度核准速度 核准比例 催收时间 付汇速度 纠纷处理能力等进行考察 46 国际保理业务的风险控制措施 出口保理商如何控制风险 出口商的履约风险 考察出口商品的可保理性 考察进出口双方历史交易记录 审核出口合同 重点审核其中的质量认证条款和纠纷解决机制条款等 审核相关商业单据 如发票 提单等 对专业外贸公司的业务要谨慎处理 47 国际保理业务的风险控制措施 出口保理商如何控制风险 欺诈风险 审核进出口商的关系 避免为关联公司叙做业务 审核相关商业单据 注意其一致性 对于经常出现发票冲销或贷项清单的出口商 要了解原因 严加防范 对于经常出现间接付款的出口商 要了解原因 严加防范 48 出口保理申请书 要点 内容填写需完整准确 进口商名称地址应使用其注册名称及地址 应允许联系进口商 并提供联系人名字 电话 email 申请核准额度 年赊销金额 应收账款周转次数 360 付款期限 贸易过程中有特殊情况应在备注中加以说明 是否有代理人参与 合同签订人与发货人或收货人不一致 49 国际保理业务的风险控制措施 进口保理商如何控制风险 进口商的信用风险 分析进口商财务报表 注重分析进口商未来现金流状况 考察进出口商历史交易记录 尽可能采取信用授信模式为进口商核准保理额度 对进口商要进行动态监控 注意及时根据其信用状况的变化调整保理额度 50 国际保理业务的风险控制措施 进口保理商如何控制风险 出口保理商的作业风险 考察出口保理商的作业水平 尽可能选择作业水平较高的出口保理商合作 针对出口保理商的不同的作业水平给予不同的风险报价 51 国际保理业务的风险控制措施 进口保理商如何控制风险 欺诈风险 审核进出口商的关系 避免为关联公司叙做业务 对于经常出现发票冲销或贷项清单的出口商 要了解原因 严加防范 对于经常出现间接付款的出口商 要了解原因 严加防范 52 保理业务风险管理 1 保理业务的主要风险点2 保理业务的风险控制措施3 保理授信与传统银行授信的区别 53 保理授信与传统银行授信的区别 54 保理业务风险管理 1 保理业务的主要风险点2 保理业务的风险控制措施3 保理授信与传统银行授信的区别 55 提纲 一 国际保理业务概述二 保理业务营销三 保理业务风险管理四 国际保理商联合会及相关国际惯例 56 国际保理商联合会联合会及相关国际惯例 1 国际保理商联合会简介2 进口保理商的选择与风险控制3 国际保理业务通用规则简介 57 国际保理商联合会简介 FCI成立于1968年 在荷兰注册 是全球最大的保理商协会组织 目前有会员252多家 分布在全球27个国家和地区 其宗旨为促进国际保理业务的发展 促进国际保理业务通用规则的运用 2010年 FCI会员的保理业务量达到12389 8亿美元 占全球保理业务总量的57 其中 FCI会员的国际保理业务量为2402 26亿美元 占全球国际保理业务量的73 58 国际保理商联合会简介 组织架构 会员大会 Council 最高权力机构 执委会 ExecutiveCommittee 在会员大会指导下行使对FCI的管理职能 秘书处 Secretariat 向执委会负责 管理FCI的日常事务 执行会员大会及执委会的决定 技术委员会 通讯 Communication 法律 Legal 教育 Education 市场 Marketing 59 国际保理商联合会简介 通讯系统与作业规则 通讯系统 是基于互联网的电子数据交换系统 可对数据进行集中处理 有报告 报文认证 邮件交换功能 支持任何操作平台 用户数不限 作业规则 国际保理业务通用规则 GeneralRulesforInternationalFactoring 简称GRIF 60 国际保理商联合会联合会及相关国际惯例 1 国际保理商联合会简介2 进口保理商的选择与风险控制3 国际保理业务通用规则简介 61 进口保理商的选择 进口保理商资料来源 FCI会员名录 MemberCatalogue 进口保理商介绍函 IFIS 进口保理商年报 FCI进口保理商年度排名 提供的管理信息 62 进口保理商的选择 进口保理商介绍函 IFIS 进口保理商对开展进口保理业务的说明 包括进口保理商的基本信息 与FCI会员名录内容类似 核准进口保理额度所需的基础信息 出口商信息 进口商信息 银行信息等 额度核准的时间及一般报价 转让条款样本及转让的要求 催收的程序 汇款的做法 特殊要求等 如何从中发现一些有用的信息 63 进口保理商介绍函 样本 ImportFactorInformationSheetBritanniaFactorsplcChariotChambers PerfidyPlace LONDON EC2N3BU UnitedKingdomTelephone 00441234555657e mailaddress SellerInformationMustalwaysbeprovided givingasmanydetailsaspossible Iftheactualturnover numberofbuyers numberofinvoices creditnotesdiffersconsiderablyfromtheinformationgiventous wereservetherighttore assessourcommission Instructionsconcerningthecharge backofrestamounts discountgraceperiod andname addressandauthorityofseller sagentshouldalsobementioned CreditCoversNormally ourdecisionistakenwithin7daysorless IncaseofdelaywewillnotifytheEF Shoulditbenecessarytocontactthebuyer wewilldosoonlywiththeseller spermission Ourcreditlinesarevaliduntilfurthernoticeisgiven unlessotherwisestated ImportantNoticeonRequestforCreditCoversInordertotakecreditcoverdecisionsintheshortestpossibletime itisveryimportantforustohave ThebankersofthebuyerintheUK Thecorrectstyleofthebuyer legalnameofregistrationandaddress Pleasealwaysmentionthisinformationonyourrequestforcreditcover 64 进口保理商介绍函 样本 AssignmentThefollowingassignmentclausemustbeplacedonallinvoices originalandallcopies inordertoavoidpaymentsbeingmadedirectlytotheseller ThedebtshowninthisinvoicehasbeenassignedtoBritanniaFactorsplcwhoareentitledtoreceivepayment PaymentmustbeintheinvoicecurrencyandmadebybanktransfertoBritanniaBankplc AlbionStreet LONDON EC1A1AA sortcode00 00 00 forthecreditofaccountnumber 123456789 andquotingyoursupplier sname Ifyouhaveanyclaimsorqueriesaboutthisinvoiceorageneralenquiry pleasetelephoneBritanniaFactorson 44 0 1234555657 PricingRiskCoverageCommission thecommissionisfixedseparatelyforeachsellerdependingonlineoftrade paymentterms etc Normally itisbetween0 5percent and1percent ofthegrossturnover HandlingCommission thehandlingcommissionforeachinvoiceandcreditnoteistheequivalentofGBP6 00chargedinthecurrencyoftheinvoice Collectionsonly thecommissionisusually0 3 ofthegrossturnover LegalCollectionFees alllegalcollectionfeesoncredit coveredaccountsreceivablearemetbyus Legalcollectionfeesonpartiallycredit coveredaccountsreceivablearesplitinproportiontothebalancecoveredandthebalancenotcovered Feesonnon coveredaccountsreceivablearefortheaccountoftheEF BankCharges ourcommissiondoesnotincludebankcharges 65 进口保理商介绍函 样本 CollectionProcedureStatementsofaccountareforwardedmonthlytothebuyers evenifthereisabalancewhichisnotyetdue Tworeminderlettersareforwarded Thefirstissent8 14daysaftertheduedateoftheinvoice Thesecondissenttwoweekslater Inthelatterwethreatenthebuyerwithlegalaction Invoiceswillbepassedforlegalactionapproximately40daysaftertheduedatebut forunapprovedaccountsreceivable onlywiththeEF spermission TransferofFundsRemittedbySWIFT DailyifaboveaminimumamountagreedwitheachEF Weeklyforsmalleramounts SpecialInformation Include wherenecessary yourwillingnesstoacceptcross bordernon notificationfactoring specialrequirementsandanyotherinformationrelatedtoyourowncompany soperationsandtothefactoringcustomsofyourcountry VisitsSelle