国际金融与结算-汇款与托收

国际金融与结算 第 8章 汇款与托收 【 内容提要 】 汇款是汇出行应汇款人或债务人的要求通过国外联行或代理行将一定金额的货币支付给收款人或债权人的一种结算方式。托收是债权人签发汇票 (也可不签发汇票 )委托当地银行通过其国外往来行向债务人收款的方式。 汇款与托收是国际贸易中重要的结算手段。本章将学习有关国际结算的两种主要方式。具体内容如下： 1. 汇款与托收的含义及主要当事人 2. 汇款与托收的种类和结算流程 3. 汇款与托收的结算特点和运用时注意的问题 第 8章 汇款与托收 汇 款 托 收 小 结 汇 款 国际汇兑的结算方式 汇款的定义及其当事人 汇款的种类 汇款的偿付 汇款的退汇 国际汇兑的结算方式 (1) 顺汇法 (2) 逆汇法 付款人 收款人 合同 银行甲 银行乙 进口方银行 出口方银行 图 顺汇法 付款人 合同 收款人 银行甲 银行乙 进口地 出口地 图 逆汇法 汇款的定义及其当事人 1. 汇款的定义 汇款 (称汇付，是银行应付款人的要求，使用各种结算工具，将款项交付收款人的结算方式。汇款是一种顺汇结算方式，其特点是资金流向和结算支付工具的流向是一致的。它不仅适用于贸易和非贸易结算，而且适用于各种外汇资金的调拨。 2. 汇款的当事人 在汇款业务中，一般有四个当事人：汇款人、收款人、汇出行和汇入行。 汇款的种类 1. 电汇 2. 信汇 3. 票汇 汇款的偿付 1. 汇出行和汇入行之间设立了往来账户关系 2. 双方在同一代理行开立往来账户 3. 双方在不同银行开立往来账户 汇款的退汇 1. 收款人退汇 2. 汇款人退汇 托 收 托收的含义及其当事人 托收的种类与交单方式 托收方式的特点 银行对托收业务的资金融通和信托收据 托收统一规则 托收的含义及其当事人 1. 托收的定义 托收 (出口商为向国外买主收取销售货款或劳务价款，开立金融票据或商业票据或两者兼有并委托银行通过它在进口商所在地的分行或代理行代收的一种结算方式。其中，金融票据是指汇票、本票、支票、付款收据等工具，商业单据主要是指商业发票、运输单据、所有权单据或其他类似单据。与汇款结算方式不同的是托收不是进口商或债务人的主动付款，而是出口商或债权人的催收。它属于一种逆汇结算方式。 2. 托收的当事人 托收业务的基本当事人主要有四个：委托人、托收行、代收行和付款人。 托收的种类与交单方式 1. 光票托收 2. 跟单托收 托收方式的特点 1. 托收结算方式的特点 (1) 结算的基础是商业信用 (2) 安全性得到很大提高 (3) 出口商和进口商的资金负担不平衡 2. 运用托收方式结算应注意的问题 (1) 加强对进口商资信的调查 (2) 正确使用交单方式和价格条件 (3) 正确选择代收行 (4) 了解进口国家的有关规定 (5) 事先找好代理人 (6) 注意办理保险 银行对托收业务的资金融通和信托收据 托收出口押汇 信托收据 托收统一规则 托收统一规则 (由国际商会编写的关于国际贸易和国际结算方面的重要国际惯例。 1958年，国际商会为了调和托收业务中各当事人之间的矛盾，促进国际贸易和金融活动的发展，草拟了 商业单据托收统一规则 (建议各国采用。1967年，国际商会重新订立和公布了这一规则 (即 254号出版物 )，使银行在进行托收业务时，有了一套统一的术语、定义、程序和原则，也为出口商提供了一套在委托代收货款时得以遵循的统一规则。 1978年，国际商会又根据托收实践的变化和发展，对该规则进行了修改和补充，并更名为 托收统一规则 (即 322号出版物 )，于 1979年 1月 1日起正式生效和实施。 托收统一规则 公布实施以来，对减少当事人之间在托收业务中的误解、争议和纠纷起了较大作用。我国银行在采用托收方式结算时，也参照这个规则的解释和原则办理。 小 结 国际间由于贸易或非贸易往来而发生的债权债务，以一定的形式，按一定的条件，使用一定的货币进行的结算，称为国际结算方式。根据结算程序的不同，国际结算方式又可分为汇款方式、托收方式和信用证方式三种。汇款与托收都是建立在商业信用基础上的贸易结算方式，汇款方式速度快、使用灵活、费用低，是跨国公司分支机构之间以及跨国公司相互之间经常采用的结算方式；而托收方式因其交货与付款方式的变化，使得出口商收款的安全性得到加强。本章中，重点包括汇款的定义、类型和流程；托收的定义和流程。其中难点部分在于汇款的流程和托收的流程。 复习思考题 1. 名词解释 (1) 汇款 (2) 电汇 (3) 信汇 (4) 票汇 (5) 汇款偿付 (6) 托收 (7) 光票托收 (8) 跟单托收 (9) 承兑交单 (10) 即期付款交单 (11) 远期付款交单 复习思考题 2. 问答题 (1)