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文档简介

1 / 3出租房屋费用入帐问题单位将房屋出租给公司 我公司为公司所交的牌扁费，水电费、采暖费等都记入管理费用 如 A 公司使用了电费 100 借：管理费用 100 贷：现金 100 收 A 公司电费 110 元 借：管理费用 -110 贷：现金 -110 这样记对吗？ 如果 A 公司欠电费，收据用不用开出？用不用记帐？怎么记？ 首先要确定，以什么作为应收 A 公司电费及收多少的依据，如果依据准确，对方也认可，正常情况下不应该出现多收的问题，多收了电费时，对方是否知道，是否应该推给对方或是冲顶下次电费，还是你公司自留作为收益，这些对你的帐务处理都有影响 1、你公司为 A 公司交的电费不能进你们的管理费，这属2 / 3于需要收回的代垫支出，你公司代交电费时应作： 借：其他应收款A 公司 100 贷：现金 100 2、收到 A 公司的电费时： 借：现金 110 贷：其他应收款A 公司 110 3、退还差额 10 元时 借：其他应收款A 公司 10 贷：现金 10 元 4、如果不退还差额 10 元，留抵下次电费，则不需作第3 步分录，下次一并处理。 5、若将 10 元留归公司所有，可以冲减管理费用：将第2 笔分录变更为： 借：管理费用水电费 -10 借：现金 110 贷：其他应收款A 公司 100 6、如果对方欠电费，而你公司已代交，不用开出收据，可以依据电费单等凭据： 借：其他应收款A 公司 贷：现金 对方交款后，再给其开收据，作： 借：现金 3 / 3贷：其他应收款A 公司 公司出租好几十家房屋，我们公司和一个工厂属同一老板，由工厂每月交电费，电费单都是工厂名。做内部帐用，就把我公司和工厂的电费各取一半记， 如给 A 公司交费： 借：其他应收款-A 公司 100 贷：其他应付款-工厂 100 收到 A
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