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1 / 3收入所得税问题XX 年缴纳所得税元，会计分录是：借 借：应缴税金-所得税 贷：现金 年末结转 借：本年利润 贷：应缴税金-所得税 请问对吗？ 从你描述的情况来看估计你是先缴税后计算所得税费用的，其实先缴税还是后缴税并不重要，重要的是怎样核算所得税费用，如果按照你的做法利润表上没有办法体现所得税费用，那么最终核算的净利润就不准确了，所以所得税费用必须通过“所得税”科目核算，即： 1、提取所得税 借：所得税 贷：应交税金-所得税 2、年末结转 借：本年利润 贷：所得税 3、上交所得税分录 2 / 3借：应交税金-所得税 贷：现金 你现在的情况先做了第 3 笔，将借：本年利润 贷：应缴税金-所得税 冲回，补做 1、2 笔就行了这样做不对。 按小企业会计制度规定，小企业在计算当期所得税时， 借：所得税 贷：应交税金应交所得税 交税时， 借：应交税金应交所得税 贷：银行存款 企业因多计等原因，收到退回的所得税时，冲减当期所得税费用，于收到退回的所得税款时 借：银行存款 贷：所得税 XX 年缴纳所得税元，会计分录顺序是： 1、提取所得税 3 / 3借：所得税 贷：应缴税金-所得税 2、年末结转 借：本年利润 贷：所得税 3、上交所得税分录 借：应缴税金-所得税 贷：现金 其实你做的分录是没有错误的，
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