施工阶段工程造价全过程跟踪审计方案

跟踪审计实施方案 1 工作职责 在完成招标工作 合同签订后 正式进入开工建设阶 段时负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计 2 工作依据 成本过程控制管理规定 材料设备采购管理制度 三 主要工作要点 1 建立项目前期工作资料库 审核建设项目现场成本管理制度 如 工程签证管理 材料设备采购 价格控制 验收 领用 清点 设 计变更管理制度等 2 做好隐蔽工程的查看和验收 涉及造价增减的 要做到图片 文 字资料齐全 及时进行拍照或摄像 及时办理确认手续并存档 3 根据集团公司成本过程控制管理规定 控制 优化工程变更 经 常深入施工现场 掌握工程进展及变更的落实情况 为准确计量掌 握真实资料 检查工程设计变更 施工现场签证手续是否合理 及 时 完整 真实 4 参与成本控制的有关会议 参加工地监理例会 提出合理化建议 并收集整理相关会议记录 适时对施工现场进行查勘 核实有关设 计变更及签证 及时了解工程情况并进行必要的拍照 摄像 留取 证据 确保计量准确和完整真实 5 参与甲供 甲定乙供材料或设备的批价工作 并提出合理化建议 6 负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核 审核工程进 度款支付申请 建立支付台帐 7 审核索赔事项 各种确认资料及时办理 防止索赔事件的发生 现场资料日清月结 为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分 析提供准确数据 8 及时做好工程竣工决算工作 做好委外审计的协调工作和内部审 计工作 9 做好成本信息化管理 及时进行造价指标分析 建立档案库 四 主要措施 一 参与施工图纸会审了解施工图纸变更情况 做到心中有数 并对图纸会审内容进行造价评估 对于其中不合理的内容提出参考 意见 二 对施工组织设计进行评估对其中的主要施工方案进行经济分 析 查看有无因施工组织问题而影响竣工结算 影响成本控制 三 工程进度款支付控制根据工程进度进行工程计量 审核工程 进度款 及时报告项目的资金使用情况 四 工程设计变更的审计与控制 1 对拟进行的工程设计变更进行计量与评估 分析拟进行的设计变 更对造价的影响 从多方案变更中优选出实际可行 最经济合理的 变更方案 并测算出设计变更可能造成的费用上的增减 主要有以 下几种情况 A 对于确属原设计不能保证质量 设计遗漏和 错误以及与现场不符 无法施工非改不可的 应按设计变更程序进 行 B 对于变更要求可能在技术经济上是合理的 也应进行全 面评估 将变更以后产生的效益与现场变更引起施工单位的索赔所 产生的损失加以比较 提出合理化建议 C 分析工程变更引起 的造价增减幅度是否在控制范围之内 若确需变更而有可能超出控 制范围时 提交集团公司审查 备案 2 和项目部以及监理单位密切合作 尽量减少设计变更的发生 确 需在施工中发生变更的 也要在施工之前变更 以避免索赔事件的 发生 3 对设计变更进行现场监督和重大事项记录 并简要载明变更产生 的原因 背景 变更产生的时间 参与人 工程部位 提出单位等 为竣工结算准备详实可靠的资料 4 对设计变更实施过程进行跟踪 主要跟踪以下三点 设计 变更是否已全部实施 若在设计图已实施后 才发生变更 则计算 因牵扯到按原图施工的人工费 材料费及拆除费等 若原设计图没 有实施 则要扣除变更前部分内容的费用 若发生拆除 已拆 除的材料 设备或已加工好但未安装的成品 半成品则要注意回收 对于调减或取消项目也要签署设计变更 以便在结算时扣除 5 对设计变更进行分析 以便追究责任方的责任 可能的情况有以 下几种 若由于设计部门的错误或缺陷造成的变更费用以及采 取的补救措施 如返修 加固 拆除等费用 视情况确定是否索赔 若由于监理单位的失职或错误指挥造成设计变更应由监理单位 承担一定费用 由于设备 材料供应单位供应的材料质量不合 格造成的费用应由设备供应单位负责 由于施工单位的原因 施工不当或施工错误 此变更费用不予处理 由施工单位自负 若 对工期 质量 造价造成影响的 还应进行反索赔 五 对工程签证单进行计量与评估 为保证隐蔽工程的及时签证 及时计量 及时评估 在工程的施 工过程中 深入工地 全面掌握工程实况 检查隐蔽图 隐蔽验收 记录 检查隐蔽工程签证的现场验收签字程序 直到手续完整 工 程量与竣工图一致方可列入结算 做到签证在施工的同时就计算相 应工作量 以有效避免事后纠纷 对工程签证单进行备份 以避免 添加涂改等现象 并且要求施工单位编号报审 避免重复签证 评 估签证对工程造价的影响 审查签证的内容有无重复计列在投标报 价时已含的内容中 做好原始资料的积累 为正确处理可能发生的 纠纷 索赔提供原始数据 六 参与