餐饮业出纳主要职责

餐饮业出纳主要职责餐饮业出纳主要职责 以下就是小编整理的餐饮业出纳的主要职责 希望可以帮 助到各位 餐饮业出纳主要工作职责 餐饮业出纳主要工作职责 1 根据原始凭证制作支付证明单 审核各支付款项是否真 实 附带单据的完整和合法性 2 月末检查会计期间所发生费用是是否按权责发生制全部 进行入账 3 编制月度报表 资产负债明细表 损益表等 4 不定期抽查出纳备用金及其它备用金 做到账实相符 5 负责对外报税 掌握当地财经政策 税务政策 了解各 种税务申报上之规定 并按时缴纳各种税款及代扣代缴税款 6 会计凭证装订 财会资料档案管理 公司合同管理 7 营业人员业绩提成计算 8 工资审核 9 负责工商 税务 财政 银行等政府机构有关证照的年 检 换证 10 酒楼财产损失报险 协助理赔 11 督促下属对于各种应纳款项 例如各项税款 水电费 电话费等按时负责缴纳 以免因缴纳不及时损害公司权益 12 完成总经理交办的其它工作 餐饮业出纳工作职责 餐饮业出纳工作职责 一 办理银行存款和现金领取 二 负责支票 汇票 发票 收据管理 三 做银行账和现金账 并负责保管财务章 四 负责报销差旅费的工作 1 员工出差分借支和不可借支 若需要借支就必须填写借 支单 然后交总经理审批签名 交由财务审核 确认无误后 由出纳 发款 2 员工出差回来后 据实填写支付证明单 并在单后面贴上 收据或发票 先交由证明人签名 然后给总经理签名 进行实报实 销 再经会计审核后 由出纳给予报销 五 员工工资的发放 a 现金收付 1 现金收付的 要当面点清金额 并注意票面的真伪 若收 到假币予以没收 由责任人负责 2 现金一经付清 应在原单据上加盖 现金付讫章 多付或 少付金额 由责任人负责 3 把每日收到的现金送到银行 不得 坐支 4 每日做好日常的现金盘存工作 做到账实相符 做好现 金结报单 防止现金盈亏 下班后现金与等价物交还总经理处 5 一般不办理大面额现金的支付业务 支付用转账或汇兑 手续 特殊情况需审批 6 员工外出借款无论金额多少 都须总经理签字 批准并用 借支单借款 若无批准借款 引起纠纷 由责任人自负 b 银行账处理 1 登记银行日记账时先分清账户 避免张冠李戴 开汇兑 手续 2 每日结出各账户存款余额 以便总经理及财务会计了解 公司资金运作情况 以调度资金 每日下班之前填制结报单 3 保管好各种空白支票 不得随意乱放 4 公司账务章平时由出纳保管 c 报销审核 1 在支付证明单上经办人是否签字 证明人是否签字 若 无 应补 2 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改 若有 问明 原因或不予报销 3 正规发票是否与收据混贴 若有 应分开贴 原则上除印有 财政监制章的财政票据外 其余收据不得报销 也不得税前扣除 钟书补充 4 支付证明单上填写的项目是否超过 3 项 若超过 应重 填 5 大 小金额是否相符 若不相符 应更正重填 6 报销内容是否属合理的报销 若不属 应拒绝报销 有特 殊原因 应经审批 7 支付证明单上是否有总经理签字 若无 不予报销 餐饮业出纳工作的流程餐饮业出纳工作的流程 一 现金收入清点 整理程序 出纳与收银领班一起 将前一天放入保险柜中的现金袋一 一打开 核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致 现金与 现金收入交收记录簿上记录金额是否一致 二 出纳现款记录表编制程序 出纳现款记录表分为两部分 第一部分是实收现款部分 反映酒店每个营业部门 每个班次 每个收银员实收现金 第二 部分是应收现款部分 反映饭店每个营业部门 每个班次 每 个收银员应收过机实数 出纳根据现金收入交收记录簿核对每 个班次 每个收银员实交现金数额 财务部出纳根据现金交收 记录汇入此表中 该记录表合计数为当天应存入银行的现金收 入总数 三 每日现金收入记录表编制程序 每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上 编制成的 它既是出纳记录表的补充说明 又是概括总结 出 纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单 支票进账单送 存银行 然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制 现金输入凭证的原始凭证 四 差额核对 1 目的是为了防止收银员的缴款凭证 报表 漏交出纳或审 计 2 出纳将当天开箱收到的缴款凭证 缴款报表 汇总后 送 日审员进行差额核对 日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的 审计联 同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对 并加盖 私章 如果缴款凭证只有出纳联 而没有审计联 要在 差额登 记表 中登记为正数 如果审计联有而出纳联没有的 要在 差额 登记表 中登记为负数 登记日期以缴款凭证 缴款报表 的日期 为准 3 在登记表中将缴款凭证 缴款报表 分为前台收银组 餐 厅收银组 其它部门及合作部门四部分登记 在填写登记表过 程中 缴款员姓名 数字金额一定要正确及清晰 正负数要分 明 每一笔正负数都应该是相符合的 4 如果核对表中缴款凭证 缴款报表 第二天还没登记差额 的 要立即查明原因 如果是登记错误 要立刻更正并在更改 处加盖私章后 在备注栏说明原因 如凭证没送到 要立即查明 原因尽快解决 差额核对完毕后 将凭证的出纳联送还出纳 差额核对表月 末登记完后 交会计存档 五 银行日报表编制程序 银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的 根据实际存款情况 将账户报表分为两部分 1 收入部分 根据每日现金收入记录内容填写 括号内的 反映人民币金额 并根据该金额 转入人民币银行日报表 支出 部分 根据当天付款各银行支出数 逐笔填写 六 现金支出费用报销程序 大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单 根据性质不 同 部门经理同意 由财务部经理审核 经总经理或总经理书 面授权人审批后 方可在出纳处领取现金 出纳接到报销凭单 后 首先检查签字手续是否齐全 验收手续是否完备 经核实 无误后 方可承付现金 出纳将当天现金支出凭单汇总后 送 财务部经理审批 核算员审核无误 开现金支票 补足备用金 现金支出差旅费报销程序 1 员工出差分借支和不可借支 若需要借支就必须填写借 支单 然后交总经理审批签名 交由财务审核 确认无误后 由出纳发款 2 员工出差回来后 据实填写支付证明单 并在单后面贴 上收据或发票 先交由证明人签名 然后给总经理签名 进行 实报实销 再经会计审核后 由出纳给予报销 七 登记现金日记账程序 登记日记账要根据业务内容 逐笔登记 登记业务内容摘 要要简练 数字不得涂改 如发生登记错误时 应采用正确更 正方法进行补救 登记账目时 要以有借必有贷 借贷必须相 等为原则 作到日清月结 现金账余额为周转金的固定金额 八 抽查备用金工作程序 出纳应与审计主管一起 不定期地对宾馆内部周转金进行 抽查 监督 检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账 行为 在抽查前 要做好保密工作 以体现真实性 工作程序 是 首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金 按照票面额 大小顺序 在备用金检查表上一一填写 并计算出定额 要与 领取备用金金额与该班现金报告之和相符 如出现不一致 便 属于长短款 出现长款时 应立即开出财务正式收据 将多余 部分上缴 出现短款时 由收银员本人及部门主管负责写出书面 报告 阐明短款原因 报送财务部 并提出处理意见 九 处理收银员长短款工作程序 经财务部日审查明 收银员实交现金额与电脑记录一旦出 现差异 则为长短款 出现长款时 要通过账务处理 转入宾 馆营业外收入 出现短款时 由日审填写短款报告 报送审计主 管 审计主管督促本人写出短款报告 并提出处理意见交财务 部经理 原则上短款一律由个人赔偿 开出财务部正式收据 冲销其短款金额 十一 支票领用及结账程序 1 采购员根据当天需采购的具体内容 从财务部领取支票 银行出纳在发出支票前 应当核对采购单或报告是否齐备 金 额是否相符 审核无误后 方可签发支票 2 签发支票需正确使用支票打印机 填写日期 金额 用 途及密码 3 发出支票时需在 支票登记本 上按金额 购货单位等逐 项进行登记 4 支票存根返回时 应检查项目填写是否齐全 发票金额 与票根金额是否一致 在 支票登记本 上注销 5 结账时 银行出纳应对发票进行检查 主要有以下几个 方面 1 审核发票的真伪 2 发票的签发日期