集团公司对标管理工作实施方案

精品文档 1欢迎下载 篇一 集团公司对标管理工作实施方案 6448 字 陕西煤业化工集团有限责任公司 简称集团公司 为进 一步贯彻落实省国资委 关于开展全面对标考核活动的指 导意见 及集团公司 开展对标管理活动的意见 20XX 年对标管理工作安排 与 集团公司各部门对标管 理工作安排 的要求 全面提升经营管理水平 构建核心 竞争力 追求卓越 赶超国内外领先企业 打造国内一流 能源化工企业 助推集团公司实现跨入世界 500 强的愿景 目标 特制定集团公司对标管理工作实施方案 一 现状分析 集团公司对标管理现状分析主要从两个方面进行 一是 点对面分析 将集团公司经营状况与行业标准值进行对比 分析 主要选取国资委发布的煤炭行业大型企业综合绩效 评价指标 包括盈利能力 资产质量 债务风险 经营增 长 补充指标等五个方面共计 28 项综合指标 参见附件一 二是点对点分析 将集团公司经营状况与行业内一流企 业进行对比分析 主要通过财务指标 规模发展 安全生 产 自主创新 人力资源 节能环保 社会贡献 项目建 设 资本运营等九个方面共计 34 项专项指标 参见附件二 进行对比分析 精品文档 2欢迎下载 一 集团各类综合指标与行业标准值对比分析 依据国务院国资委发布的 20XX 年度国际煤炭行业 国 内煤炭行业和国内大型煤炭企业的企业绩效评价标准值 将集团公司各项综合指标与行业优秀值 良好值 平均值 较低值 较差值等进行对比 分析集团整体经营的优劣势 1 与国际煤炭工业综合类指标对比 参见附件三 与国际煤炭工业综合类指标对比 集团综合类指标中有 9 个指标处于良好值水平以上 2 个指标略高于平均值 3 个指标略低于平均值 6 个指标低于较低值 良好值以上指 标占比 45 平均值以下指标占比 45 其中盈余现金保障 倍数 销售利润增长率 总资产增长率 技术投入比率等 4 个指标居于优秀值水平 总资产周转率 流动资产周转率 资产现金回收率 资产负债率 现金流动负债比率 带息 负债比率等 6 个指标处于较差值水平 2 与国内煤炭工业综合类指标对比 参见附件四 与国内煤炭工业综合类指标对比 集团综合类指标中 不良资产比率与或有负债比率没有数据 有 12 个指标处 于良好值以上水平 6 个指标略高于平均值 3 个指标略低 于平均值 5 个指标接近和低于较低值 良好值以上指标占 精品文档 3欢迎下载 比 50 平均值以下指标占比 29 其中净资产收益率 主 营业务利润率 销售增长率 销售利润增长率 总资产增 长率 技术投入比率 三年销售平均增长率 EBITDA 率等 8 个指标居于优秀值水平 总资产周转率 资产现金回收率 资产负债率 现金流动负债比率 期间费用占主营业务收 入比重等 5 个指标处于较差值水平 3 与国内大型煤炭企业综合类指标对比及详细分析 参见附件五 与国内大型煤炭企业综合类指标对比 集团综合类指标 不良资产比率与或有负债比率没有数据 中有 12 个指标 处于良好值以上水平 6 个指标略高于平均值 3 个指标略 低于平均值 5 个指标接近和低于较低值 良好值以上指标 占比 50 平均值以下指标占比 39 反映集团盈利能力状况 6 个指标中 与国内大型煤炭企 业相比较 净资产收益率 22 主营业务利润率 38 26 等 2 个指标超过优秀值水平 19 6 37 9 总资产报酬率 10 49 盈余现金保障倍数 6 45 成本费用利润率 25 3 等 3 个指标超过良好值水平 9 9 5 7 17 7 但是资本收益率 11 7 仅高于 平均值水平 9 8 由此可见 集团总体盈利能力状况 精品文档 4欢迎下载 良好 但资本收益率不高反映出集团总成本还有降低空间 反映集团资产质量状况 5 个指标中 集团不良资产比率 无数据 与国内大型煤炭企业相比较 应收账款周转率 10 41 仅略高于平均值水平 9 3 流动资产周转 率 1 12 总资产周转率 0 4 2 个指标劣于平均值 水平 1 2 0 5 资产现金回收率 0 52 劣于较低 值水平 1 1 由此可见 集团总体资产质量不乐观 固定资产占比过大或者固定资产收益能力偏低 流动资产 使用效率不高 集团需要加强新建项目管理 严控投资超 标和工期滞后 反映集团债务风险状况 6 个指标中 集团或有负债比率 无数据 与国内大型煤炭企业相比较 已获利息倍数 6 倍 略高于平均值水平 5 2 倍 带息负债比率 56 8 速动比率 101 2 个指标劣于平均值水平 51 104 6 资产负债率 68 86 现金流动负债 比率 1 4 2 个指标劣于较低值 67 4 1 8 由此 可见 集团总体偿债能力偏低 负债偏高 现金流偏低 集团需要加强采购 生产和销售衔接 加速销售回款 提 高内部交易结算效率 同时 加强融资的多样性 加速存 量资产证券化水平 降低债务融资比例 精品文档 5欢迎下载 反映集团经营增长状况 5 个指标中 与国内大型煤炭企 业相比较 销售 营业 增长率 36 78 销售 营业 利 润增长率 47 85 总资产增长率 32 73 技术投 入比率 2 21 等 4 个指标均处于优秀值水平 35 9 26 5 27 9 1 8 以上 资本保值增值率 112 31 处于良好值水平 111 4 以上 由此可见 集团总体经营增长状况良好 这与目前集团处于快速发展 扩张时期有关 6 个补充指标中 与国内大型煤炭企业相比较 三年销 售平均增长率 42 2 和 EBITDA 32 74 率 2 个指标高 于优秀值水平 31 4 31 5 反映集团盈利能力和经 营增长状况良好 存货周转率 8 32 和经济增加值率 5 77 2 个指标仅达到平均值水平 8 1 3 8 反 映集团资产使用效率和收益水平偏低 成本费用占主营业 务收入比重 86 仅好于行业平均值水平 88 期间 费用占主营业务收入比重 18 58 劣于行业较低值水平 18 1 反映集团成本 费用 经营费用 管理费用和 财务费用 偏高 集团需要加强全面预算管理 产品成本 管理和资本成本管理 二 集团各类专项指标与优秀企业对比分析 精品文档 6欢迎下载 1 与煤炭行业 20XX 年排名前三名企业对比分析 参见 附件六 根据国资委 关于开展全面对标考核活动的指导意见 陕国资分配发 20XX 125 精神的要求 企业要以同行业 国内 国际一流企业为标杆 为此 将集团公司各项专项 指标与国内煤炭行业前三甲神华集团 河南煤业化工集团 和冀中能源集团进行对比 寻找差距和学习方向 从经营范围来看 神华集团 河南煤化工 冀中能源与 陕煤化集团一样均以煤炭主业为依托大力发展煤化工产业 同时发展相关多元化产业 因此在经营管理上有较大的相 似性 可以互相学习借鉴 从财务指标上看 神华集团在总资产报酬率方面较好 而河南煤化工与冀中能源在总资产周转率方面较强 是陕 煤化集团的 2 3 倍 从企业地位上看 神华集团 冀中能源及河南煤化工是 20XX 年中国煤炭行业 100 强的前三甲 同时都是 20XX 年世 界 500 强企业 分别名列 234 333 与 397 名 从规模上看 神华 河南煤化工及冀中能源 20XX 年销 售收入均达到 1800 亿以上 分别为 2803 亿元 1805 亿元 与 2157 亿元 同时三家企业 20XX 年原煤产量均超过或接 精品文档 7欢迎下载 近 1 亿吨 集团在煤炭产量 1 01 亿吨 方面与三家企业 处于同一地位 但在销售收入 709 9 亿元 方面与他们相 比还有较大差距 这表明集团在产业规模 产业布局与产 业协同等方面还有很大的提升空间 从安全生产方面来看 神华百万吨死亡率 0 018 是 集团 0 127 的 1 7 由此可见 集团在安全投入比率提 高的基础上还需进一步细化安全管理 狠抓落实 从自主创新来看 神华集团 河南煤化工 冀中能源均 走在了陕煤化集团前面 特别是神华 20XX 年申请的专利数 量 558 个 是集团 42 个 的 10 倍多 研发费用率方面 河南煤化工达到 3 是集团 2 21 1 35 倍 这些差距 表明集团在科技投入 管理和应用等方面需借鉴先进企业 的做法 从人工效率上来讲 神华集团在人均产值 133 万元 人 与人均煤炭产量 20XX 吨 人 方面优势明显 是陕煤化集 团 66 23 万元 人 961 42 吨 人 的 2 倍左右 由此可 见 集团在生产效率及人力资源管理 人员结构与人员数 量管理 等方面需向行业领先企业学习相关经验和具体做 法 从节能环保方面来看 河南煤化工万元产值综合能耗 0 705 吨标煤 万元 是集团 1 18 吨标煤 万元 的 精品文档 8欢迎下载 60 这显示集团在园区循环经济 区域循环经济 循环经 济项目建设进度协同及能耗降低管理等方面需向标杆企业 取经 2 与优秀企业最佳管理实践对比 集团公司在近几年的快速发展过程中 积累了许多优秀 的管理的实践 特别是在组织变革与优化整合方面的 大 型煤炭企业实现多元协同发展的重组整合 与生产制造与 标准化管理方面的 岗位价值精细化管理模式 获得国家 级管理创新奖 但与先进企业相比在许多方面仍有一定差 距 需不断向优秀企业学习 持续改进 一是煤炭行业前 三甲在全面预算管理 资本成本管理 项目管理 战略规 划与管理 资本运营管理 生产效率管理 节能减排 规 模发展 党建工作等方面具有一定优势 参见附件七 可以参照学习 二是从 国家级管理创新成果 20XX 20XX 煤炭企业管理现代化创新成果集 现代大型煤 炭企业经典管理案例 等收录的 在战略规划 兼并重组 项目建设 技术创新管理 管理优化 物质供应 信息化 管理 标杆管理 财务管理 销售管理 资本运营 风险 控制 安全生产 党建工作 人力资源 企业文化 社会 贡献 工会工作等 18 个方面 46 项企业最佳管理实践 参 见附件八 可作为集团公司专项学习的标杆 精品文档 9欢迎下载 二 对标主题和对标重点 一 集团公司对标主题和对标重点 根据省委省政府对标管理会议精神 并按照省国资委 关于开展全面对标考核活动的指导意见 陕国资分配 发 20XX 125 的要求 参照集团公司发展战略和 20XX 年 度全年发展目标任务 结合集团公司现状 集团公司整体 对标主题确定为 专注发展 精于运营 升级管理 专注发展 重点对标企业规模跨越式发展模式与产业 布局 助推集团早日跨入世界五百强行列 精于运营 重点对标经营机制与经济效益 包括战略制定与部署 人 力资源管理 财务资源管理 资本运营管理 社会贡献和 党建等 确保高质量完成全年目标任务 升级管理 重 点对标现场管理与供应链管理 主要包括生产和安全管理 物资供应管理 市场营销管理 节能环保等方面 着重提 高价值链管理效率与管理效益 二 集团部门对标主题和对标重点 为了更好支撑集团整体对标主题 发展快速 运营高效 管理升级 集团总部机关要履行好本部门的使命和职责 集团总部机关对标主题为 聚焦战略 专业协作 服务基 层 其中 聚焦战略 重点对标各职能部门专项指标 精品文档 10欢迎下载 支撑集团战略发展 专业协同 重点对标集团职能部门 业务协作效率 提高决策及实施效率 服务基层 重点 对标各职能部门对下属单位的服务效率 提升集团整体运 营效率 三 标杆选取 陕煤化集团是陕西省特大型能源化工企业 未来发展仍 将以煤炭 电力和煤化工为主要发展方向 我国的大型能 源化工企业 分中央企业和地方企业两类 集团能源化工 产业发展势必将与这两类企业中的能源化工企业形成竞争 因此 集团主要标杆企业应符合以下特点 1 以煤炭开采 煤炭转化为主营业务 2 以煤炭 煤化工为主的多元化产业发展方向 3 大型能源化工 电力企业 4 应包含中央企业和地方企业 集团公司基于 以煤炭开发为基础 煤化工为主导 多 元互补发展 的既定战略 多板块均衡发展 其中煤炭是 发挥自身优势 实现原始积累 奠定发展基础的唯一途径 煤炭板块产值占集团的一半以上 集团大部分的利润来自 于煤炭产业 为此 选定 3 家煤炭企业作为集团的综合标 杆 精品文档 11欢迎下载 为了实现集团公司的多元互补发展 多产业协同的战略 根据美国通用电气的经验 就必须使主要产业能够在同行 业中名列前茅 为此还需确定集团的主要产业标杆 首先 煤化工是延伸煤基产业链 增加煤炭附加值 大幅提升企 业规模的主要方向 尽管目前盈利能力还不强 但在建项 目多 实现全面投产后 煤化工产业的产值收入将超过煤 炭主业 必将成为集团新的经济支柱 其次 为了消除煤 炭外运通道不畅的问题 促进煤炭的就地转化并固化煤炭 市场 集团发展电力产业是大势所趋 电力产业必将成为 集团新经济增长点 第三 新加入的钢铁企业不仅在集团 规模发展中起着举足轻重的作用 同时也是国家和地方经 济的支柱性 标志性产业 所以钢铁也是集团未来大力发 展的支柱产业之一 鉴于此 各选 1 家化工企业 电力企 业和钢铁企业作为集团的产业标杆 根据与优秀企业的对比分析并结合以上条件 集团公司 选择神华集团 河南煤化工集团与冀中能源等 3 家大型能 源企业作为综合标杆 同时确定中化集团 中石化天津分 公司 华能集团及沙钢分别作为集团的化工 电力和钢 铁产业标杆 参见附件九 四 对标指标选取 精品文档 12欢迎下载 集团公司与国内大型煤炭标准值及神华 河南煤化工及 冀中能源相比 在盈利能力指标 经济增长指标 项目投 资 社会贡献等方面居于优势地位 但仍存在以下问题 1 在财务方面 资产质量指标和债务风险指标方面相 比标杆企业处于劣势 特别是总资产周转率 资产负债率 等主要指标分别劣于国内大型煤炭企业平均值 较低值 2 在规模发展方面 营业收入等指标劣于神华等 3 家 企业 主要是集团发展过分依赖于煤炭主业 其他产业发 展较慢 一旦煤炭行业不景气 直接影响集团的规模扩张 3 在安全生产方面 集团百万吨死亡率是神华集团的 7 倍 还有很大的潜力可挖 4 在自主创新方面 研发费用率低于河南煤化工约 30 同时也低于省国资委的要求 5 在节能减排 如 万元产值综合能耗 人工效率 如 人均创利 及资本运营 如 证券化资产占比 等 方面与标杆企业还有相当的差距 结合以上问题 并根据省政府主要领导的要求及省国资 委的 监管企业全面对标考核活动实施方案 陕国资分 精品文档 13欢迎下载 配发 20XX 126 文件的精神 选择以下 10 项指标作为集 团 20XX 年的对标指标 参见附件十 1 总资产周转率 2 资产负债率 3 非煤产业收入比重 4 百万吨死亡率 5 研发费用率 6 项目总投资增长率 7 证劵化资产占比 8 万元产值综合能耗 9 人均创利 10 社