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第七章 中间业务管理 28 03 2020 第一章导论 2 学习目的 中间业务的发展集中体现了商业银行服务功能的重要转变 中间业务作为一种人才 知识和资源密集的业务 它集中体现了信息 计算机和通信等新技术 体现了银行全方位 综合性的社会服务功能 并成为商业银行稳健经营 提高盈利水平的重要保证 通过本章的学习 要求学生了解中间业务的概念 特点 分类及其发展的意义 掌握租赁与信托 国内结算 代理与咨询 银行卡业务等几种常见的 比较重要的中间业务 28 03 2020 第一章导论 3 7 1 1中间业务的概念及特点 1 中间业务的概念商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下 不以业务中的债权或债务人身份 而是以中间人的身份参与业务 替客户办理收付或其他委托事项 为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务 28 03 2020 第一章导论 4 2 中间业务的特点1 服务与资金分离性 中间业务一般不需要动用自己的资金 如代理结算类 或动用很少资金 如交易类的保证金 就可以获得大量收入 这样就大大降低了商业银行的经营成本 2 业务广泛性 28 03 2020 第一章导论 5 3 与资产负债业务的关联性表现在 A某些中间业务会形成或有资产 承诺类业务 和或有负债 如担保类 B金融衍生交易类对资产负债影响大 且不确定 C促进资产负债业务4 成本特殊性 显性成本低 但存在有大量隐性成本 且难以核算 28 03 2020 第一章导论 6 5 风险规避的 双刃利剑 某些中间业务风险很小 较为稳定 但是某些表外业务 承诺类 担保类 交易类业务风险极大 28 03 2020 第一章导论 7 6 监管的艰难性A种类多 创新快传统的会计理论 原则没法适应 立法也跟不上 B有些中间业务本身就是为了规避管制而发明创造的 监管困难 C潜在的盈亏和交易额度由于不反映在资产负债表上 缺乏透明度 28 03 2020 第一章导论 8 7 1 2中间业务分类 1 按功能和形式分类 商业银行的中间业务可分为以下几类 见课本 1 支付结算类中间业务2 代理类业务3 银行卡类业务4 担保类5 承诺类6 交易类7 基金托管类8 咨询顾问类9 其它 如信托 保管箱业务 28 03 2020 第一章导论 9 7 1 3商业银行开展中间业务的意义 1 增加银行的收入2 分散银行的经营风险 提供风险抵御能力3 扩大信贷规模支持传统信贷业务4 提高银行的综合竞争能力 28 03 2020 第一章导论 10 7 2我国中间业务发展与管理 7 2 1我国中间业务现状1 发展速度缓慢 品种单一 主要集中在结算类 代理类上 真正新型的表外业务少 中间业务占总收入比重非常低 中国银行约17 建设银行约8 中国工商银行约5 中国农业银行则低于4 中间业务的品种基本局限于传统业务范围内 与西方同行平均40 60 的比重 差距非常大 28 03 2020 第一章导论 11 2 地区发展不平衡 3 思想上不重视 地位远远低于传统的存贷业务4 缺乏中间业务的专门人才缺乏创新 5 服务手段落后 科技化程度较低 6 分业经营体制 在一定程度上遏制了中间业务发展 28 03 2020 第一章导论 12 我国中间业务管理 1 准入机制方面 审批制 形成或有资产和或有负债类 以及与保险证券行业相关的中间业务应审批 备案制 不形成或有资产和或有负债类 2 资本金管理方面 例如分级授信额度 巴塞尔协议中关于表外业务风险资产管理 28 03 2020 第一章导论 13 3 价格管理 政府指导价格与市场调节价格相结合 适当给予银行收费自主权 4 加强监管 银行自律 银行协会 银行监管机构三级体系 5 内部监管 见课本 28 03 2020 第一章导论 14 7 4案例分析 巴林银行事件 28 03 2020 第一章导论 15 28 03 2020 第一章导论 16 28 03 2020 第一章导论 17 28 03 2020 第一章导论 18 28 03 2020 第一章导论 19 28 03 2020