备用金使用管理办法

备用金使用管理办法备用金使用管理办法 一 备用金管理原则一 备用金管理原则 1 专款专用原则 专款专用原则 备用金必须在使用范围内使用 不得挪用 2 时效性管理原则 时效性管理原则 项目备用金的时效为六个月 材料备用金 的时效为一个月 养护备用金的时效为六个月 临时备用金时效为 一个月 3 权责对等权责对等 责任连带原则 责任连带原则 部门经理为备用金的保管人 保 管人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性 必要性和 借款标准 并督促其及时办理报账手续 保管人对备用金承担主要 责任 二 备用金使用范围及额度二 备用金使用范围及额度 1 项目备用金 项目备用金 购买零星五金材料 辅材 单笔支付在 100 元 以内 应急抢修 工人临时调配交通食宿费用 零星机械租用 自 有机械维修保养加油 工伤医药费 工人加班餐费 日常烟水费 单笔支付 300 元以内 不得支付人工费 机械费 材料费 招待费 及管理人员差旅 根据项目造价 工期等综合因素 额度 2000 5000 元 2 材料备用金 材料备用金 必须当场支付现金购买的材料费 支付金额在 3000 元以上时 支付时应由保障部及项目部同时在场 一般不设材 料备用金 特殊情况可设材料备用金 根据购买材料情况 额度 10000 元 3 养护备用金 养护备用金 购买零星农药 机械维修保养租用 养护工人 临时调配交通食宿费用 日常烟水费 临时抢修材料 水泥 砂石等 单笔支付在 200 元以内 不得支付养护人工费 招待费 大宗材料 费 额度 1000 元 三 备用金领用及报账程序三 备用金领用及报账程序 1 备用金领用 备用金领用 借用备用金时 应使用专用借款单据 按规定 的格式内容填写借款日期 借款人 借款用途和借款金额等事项 报成本部 财务部 总经理签字批准后 到财务部办理借款手续 财务人员审核确保无误后办理付款手续 2 备用金报账 备用金报账 备用金的使用人与保管人可以不是同一人 使 用人直接对准财务报账 报账时应在报账单 事由 栏内注明备用 金类别 备用金支付后 3 天内报账 财务人员审核无误 3 天内支付 到备用金指定账户 备用金循环周转使用 到期后清账 四 备用金管理要求四 备用金管理要求 1 备用金实行部门经理负责制 不得转给他人 使用人无法偿 还时 相关损失由部门经理承担 若存在特殊情况 由借款人或保 管人写出书面申请 按总经理批示的意见办理 2 部门经理设置备用金登记簿 记录备用金的领用 报销 开 支情况 3 备用金的开支 必须经部门经理同意 部门经理对备用金开 支的合理性 合法性负责 4 借用备用金人员应在备用金到期后 5 日内全额结账和还款 超出规定期限 5 日不结账或不还款者 财务部门有权在工资及其他 收入中扣除借用金额 如需继续借用的 应重新办理申请审批手续 5 借用备用金员工在工作变动或离职时 行政部须及时书面通 知财务部核对调整相关财务手续 待财务部门反馈后方可办理员工变 动或离职 6 任何人不得将备用金挪作私人事务使用 五 五 本制度从本制度从 2011 年年 12 月月 1 日开始实施 日开始实施 本制度解释权归财本制度解释权归财 务部 务部 备用金申请表备用金申请表 编号 BYJ 项目名称合同工期 申 请 人所属部门 申请额度期 限 情况说明 部门经理 日 期 审批意见 成本部经理 日 期 审批意见 财务部经理 日 期 审批意见 总 经 理 日