物业公司财务细则

物业公司财务细则物业公司财务细则 物业作为一个新型行业迎来了更多发展机遇和挑战 必须对 财务管理给予高度重视 并采取有效对策解决财务管理存在的相 关问题 才能更好的促进物业公司长远发展 下文是物业公司财 务细则 欢迎阅读 物业公司财务细则一物业公司财务细则一 为了小区有个优美的环境 广大业主得到更好地服务 便 于物业公司更好地管理 将来开创更多更好的创收项目 现制 定以下物业财务管理制度 一 财务管理制度 1 严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律 按 会计法 办事 遵章守法 做好财务会计工作 2 财务科负责本物业公司的经济总核算 每月末收银员把 各住宅 商铺收取的租金 物业管理费等 做好收支结算表 欠 缴管理费情况表交到财务科 由财务科及时编制损益表和资产负 债表等财务报表 进行税务申报 并综合公司资金运作的情况 管理费收入和费用开支的资料向公司领导报告 3 管理和控制物业公司各部门编制收支计划 平衡工作 严 格检查备用金的使用 严格执行库存现金限额制度 负责本公司 资金运作的组织和调动 定期把资金变化情况向公司领导汇报 4 遵循权责发生制原则及时完成收支核算 做好财务记载 正确核算 按时准确编报会计报表 5 负责公司的各项资产登记 核对工作 保证资产更新的资 金 保障资产的更新换代 6 对公司的各项开支力求做到严格审核 合理开支 对违反 规定 未经审批的开支一律不得报销 二 会计核算管理制度 1 采用借贷记帐法 以权责发生制为原则 收入与其相关的 成本 费用应当相互配比 2 合理划分收益性支出与资本性支出 凡支出的效益仅与本 会计年度相关的 应当作为收益性支出 如办公费用的支出 支出 的效益与几个会计年度相关的 应当作为资本性支出 如固定资产 的购置 3 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 4 会计核算以人民币为记帐本位币 会计记录的文字均使用 中文 会计凭证使用复式记帐凭证 5 会计科目的设置 会计凭证 帐簿 报表和其他会计资料 的编制 必须符合国家统一的会计制度的规定 并应及时向领导和 有关部门报送会计报表 6 会计凭证 帐簿 报表和其他会计资料 应当按照国家有 关规定建立档案 妥善保管 保管期满需要销毁时 要填写 三 现金管理制度 1 根据物业管理公司管理业务的需要 应在财务科保持有适 量库存现金 以备小额现金的零星支出 超出限额部分 应在当 天存入银行 现金必须在规定的范围 限额内支出 现金支出 不得在现金收入中直接坐支 2 现金的使用范围 2 1 支付给职工个人的工资 奖金 补贴 福利补助费 差旅费等款项 2 2 支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报 酬或购买物资的款项 2 3 结算其他的零星支付款项 2 4 各个部门因采购工作需要 可通过申请方式进行申请采 购备用金 2 5 不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和 存入现金 2 6 不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金 四 支票管理制度 1 严格遵守 支付结算办法 中有关支票使用的规定 不得 签发空白支票 2 支票金额起点为人民币 100 元 支票的付款期限为自出票 日起 10 天内 普通支票可以用于支取现金 也可以用于转帐 在 普通支票左上角划两条平行线的 为划线支票 划线支票只能用于 转帐 不得支取现金 3 签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写 票面必须有收款人 名称 出票日期 确定的金额 用途以及出票人预留的银行印 章 预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人的 私章 支票印鉴应盖在出票人签章处 不得盖在空白的磁码区域上 或多盖预留银行印章 否则银行将予以退票 五 财务支出规定及审批程序 1 财务支出规定 1 1 因公需要借现金时 借款人应填写 财务支出审批单 借款单 并按规定的格式内容填写后 经所在部门领导 签字同意 送财务人员审核 再报公司领导审批后 方可到财 务部办理借款手续 1 2 各业务经办人对发生的各项费用 应在费用发生之日 起一周内办理报销手续 1 3 报销人员须凭合法的原始票据到财务部领取 报销单 报销单 填写的各项内容要清楚 数字要准确 金额的大 写数字要正确 所填写内容要与原始凭证相符 并将票据分类 粘贴整齐后 交由部门领导审批后 再将 报销单 返回财务 科 财务人员根据财务制度规定认真审核 审核无误后 经公 司领导签字同意后 办理报销手续 1 4 借款人办理报销手续时 财务人员应查阅 备用金台 账 查明报销人员原借款金额 对报销的超支款项应及时付 现退还本人 对报销后低于借款金额款项的 应让其退回余额 以结清原借款所借账款 1 5 借款人员应及时冲帐 不能跨年度使用借款 年末借 款的 应于 12 月 29 日前把借款归还财务科 待次年一月重新 办理借款手续 1 6 外购材料物资应该将供应商出具的发票 收到货物的 入库单 现金采购的加附 财务支出审批单 经有关部门审 核 复核 报审批人核准后出纳方能付款 1 7 税款 行政规费的支出可由经办部门签字并提交财务 会计审核后 按审批程序报公司领导审批 1 8 所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实 际相符 票据是否合法 合规 收款单位的印章是否合法有效 领款人的签字是否相符 审核 审批手续是否完备 如有疑问 必须查询清楚并得到确认后方能付款 报销人对所报销发票的 真实性负永久责任 2 审批程序 业务经办人 部门负责人 复核 会计 审核 审批人 批准 出纳 付款 物业公司财务细则二物业公司财务细则二 一 会计核算方法及凭证账册制度 1 公司采用借贷复式记账法 会计科目和核算方法以企业 单位预算会计为主 结合公司的实际 设置银行现金日记账 总分类账 各项明细分类账 2 原始凭证是计账的依据 财会人员必须认真审核各种原 始凭证 要求一切原始凭证必须手续完备 合法 内容真实 数字正确 日期和印章齐全 大 小写相符等 不得有白条报 账 不得有涂改 一切原始凭证经审核无误后 才能填制记账 凭证 据以记账 3 财会记账员应对一切原始凭证记账负责 账簿的记载不 得挖补 涂改或用褪色药水消除字迹 记账应使用钢笔 不准 用铅笔或圆珠笔 发生错误应根据性质 采用划线更正或红线 更正 凭证 账册应根据专人列册登记 妥善保管 不得丢失 有关会计报表 账册 会计凭证保存年限按上级规定办理 4 指定专人保管一切未使用的重要空白凭证 如支票 现 金收据 发货票据等 动用时由领用人办理领用手续 对 误写的收据或作废的支票 应注销作废章 妥善保存 不 得销毁废弃 二 货币资金管理制度 1 严格按照国家有关现金管理制度的规定 除抵补现金库 存外 非经银行同意 不得将业务收入坐支留用 严格分清收 支两条线 2 做好库存现金的保管工作 有关证券和现金必须放在银 箱内 确保安全 对指定使用备用金的人员必须进行定期检查 核对 做好备用金的管理 库存现金不得超过银行规定的限额 建立健全现金账目 做到日清月结 钱账相符 杜绝白 条抵库或账外现金 禁止私立 小金库 对超过现金收付限额以上的收付款项 必须通过银行结 算 三 往来账目清理制度 做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节 财务人员要及时结账收款 摧收应收账款 过月未收的账款 要上门催收 对月终尚未清理的债权债务 应查明原因 列出 清册 财会人员不能解决的事项应及时上报领导 四 会计报表制度 会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分 其书写报 告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工 作的重要信息资料 也是编制下半年收支计划的重要依据 所以 要保证报表的数据准确 内容完整 报送及时 手续完 备 对年度结算报表 应附有分析收支计划执行情况的说明 五 固定资产管理制度 1 固定资产的涵义 固定资产是指使用期限较长 单位价值较高 在使用过程 中保持原有实物形态的资产 是管理部门进行有偿服务所必须 的物质条件 为保证固定资产的安全完整 提高使用效率 应 管好用好这些资产 提高服务效益和经济效益 2 固定资产的范围和分类 1 凡单价在 200 元以上的一般设备 单价在 500 元以上的 专用设备 其耐用时间在一年以上的 均列为固定资产 2 不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同 类财产 也列为固定资产 3 固定资产分为房屋及建筑物 专用设备 家具设备 电 器设备 一般设备等大类 3 固定资产的账务处理 1 固定资产实行分级管理 物资管理部门应建立分类明细 账和固定资产登记卡 使用部门应掌握本部门的物品情况 建 立物品使用登记卡 2 购入 自制和馈赠的固定资产 一律开具验收单 并 填写登记卡 标明编号 3 固定资产领用时应填写领用单 并由使用人在登记卡上 签名 表明其设备由其保管使用 调离岗位时应将物品缴回 并 注销账卡 4 固定资产的报废 报损 应由部门填写报废 报损单 经财产管理部门审核后 按批准权限逐级审批 方可核销 5 固定资金调拨 应严格按规定办理 调拨时 先由部门 填写调拨申请单 经双方部门领导和上级主管部门签章后有效 使用部门不得自行处理 4 固定资产的管理职能 1 固定资产管理员应负责管理部全部财产的管理 办理固 定资产的购置 验收 领发 建卡 报废 报损的处理及账务 核算工作 做到账 卡 物相符 每年末进行一次清点 核账 并及时调整账目 2 为保证固定资产账 卡 物的准确性 管理部门和使用 部门要相互配合 定期进行盘点 盈 亏要填表 通过财务部 门调整账 卡 公司财务管理的机构及职责 一 财务部门机构的设置 物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相 同 只是工作内容和方法有物业管理行业的特点 根据 物业管理公司的具体情况 资质等级及规模大小 人员可 以灵活配备 财会部门一般可设置下列人员 财务会计部经理 主管会计 出纳 电脑员 统计员 收费员 二 财会人员的岗位职责 1 财会部经理 1 向企业领导人负责 组织公司的财会管理工作 当好企 业负责人的经营管理参谋 2 每月 每季审核各种会计报表和统计报表 写出财务会 计分析报表 送企业法人审阅 3 检查 监督物业管理各项费用的及时收缴 保证企业资 金的正常运转 4 审核控制各项费用的支出 杜绝浪费 5 合理有效地经营管理好企业的金融资产 为企业创造利 润 6 根据物业管理行业的具体特点 依据财会管理有关法规 政策 文件 制定财会管理具体制度和操作程序 7 组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案 送企业领 导 业主委员会和相关主管部门审核 修定 8 研究熟悉和实施相关的工商 财会及税务 物价等管理 制度 运用法律 行政处分和经济手段保护公司的合法权益 2 主管会计 1 向部门经理负责 具体组织好本部门的日常管理工作 2 每日做好各种会计凭证和账务处理工作 3 每月 每季按时做好各种会计报表 定期向业主委员会 公布管理收缴及使用情况 4 负责检查 审核各经营管理部门及下属机构的收支账目 向企业领导及时汇报工作情况 5 检查银行 库存现金和资产账目 做到账账相符 账实 相符 6 按照物业管理的行业特点和需要 分类计账 完成企业领 导交办的财会工作 3 出纳 1 遵守公司员工守则和财务管理制度 2 管理好公司的现金收付 银行存款的存取 保管现金 有价证券 银行支票等 3 及时追收企业各种应收款项 保护企业和业主利益不受 损失 4 编制有关现金收付记账凭证 现金日记账 银行日记账 的工作 5 及时办理各项转账 现金支票 按月将银行存款余额与 银行对账单核对相符 并交会计作账 4 统计员 电脑员 1 及时统计 存储各种费用收付资料 供主管会计参考 2 维护好电脑设备 保管好所有资料 对变动资料数据应 及时修改并存储 3 及时输入打印收费通知单 保证费用的按时收缴 5 收费员 1 负责物业管理费等各项费用的通知和收缴 2 对缴费情况随时进行统计 及时追讨欠缴费用 3 承接与物业管理相关的经营服务收费 为业主办理各项 公用事业费的缴付 4 和业主 使用人 交朋友 争取他们对物业管理工作的理解 和支持 协助搞好 窗口 服务 5 完成企业和部门领导交办的其他任务 物业公司财务细则三物业公司财务细则三 1 财会部经理 1 向企业领导人负责 组织公司的财会管理工作 当好 企业负责人的经营管理参谋 2 每月 每季审核各种会计报表和统计报表 写出财务 会计分析报表 送企业法人审阅 3 检查 监督物业管理各项费用的及时收缴 保证企业 资金的正常运转 4 审核控制各项费用的支出 杜绝浪费 5 合理有效地经营管理好企业的金融资产 为企业创造 利润 6 根据物业管理行业的具体特点 依据财会管理有关法 规 政策 文件 制定财会管理具体制度和操作程序 7 组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案 送企业 领导 业主委员会和相关主管部门审核 修定 8 研究熟悉和实施相关的工商 财会及税务 物价等管 理制度 运用法律 行政处分和经济手段保护公司的合法权益 2 主管会计 1 向部门经理负责 具体组织好本部门的日常管理工作 2 每日做好各种会计凭证和账务