108作业7-固定资产日常管理

实训资料 固定资产管理子系统 实训目标 掌握固定资产管理子系统日常业务处理 一 引入账套一 引入账套 ADMINADMIN 启动系统管理模块 引入启动系统管理模块 引入 阳光公司固定资产系统阳光公司固定资产系统 初始化初始化 账套 账套 提示 提示 二 启用固定资产管理系统 提示 以 0001 陈明身份登录 企业应用平台 更改操作日期为 2008 01 012008 01 01 打开 企业应用平台 设置页签 基本信息 系统启用 勾选 FA 固定资产 将启用日期设置为 2008 年 1 月 1 日 三 固定资产管理子系统初始化 1 建立固定资产账套 提示 打开 企业应用平台 业务页签 财务会计 固定资产 第一次打开 系统提示进行初始化 点击 是 进入初始化账套向导 按下面参数进行设置 控制参数参数设置 约定与说明我同意 启用月份 2008 01 折旧信息本账套计提折旧 折旧方法 平均年限法 一 折旧汇总分配周期 一个月 当 月初已提月份 可使用月份 1 时 将剩余折旧全部提足 编码方式资产类别编码方式 2112 固定资产编码方式 按 类别编码 部门编码 序号 自动编码 卡片序号长度为 3 账务接口与账务系统进行对账 对账科目 固定资产对账科目 固定资产 1601 累计折旧对账科目 累计折旧 1602 在对账不平情况下 不 允许固定资产月末结账 2 补充参数设置 提示 打开 企业应用平台 业务页签 财务会计 固定资产 设置 选项 点击 编辑 后 观察该复合页面各个页签的内容 在 与财务系统接口 页 签按下面要求进行补充参数设置 控制参数参数设置 补充参数业务发生后立即制单 月末结账前一定要完成制单登账业务 固定资产默认入账科目 固定资产 1601 累计折旧默认入账科目 累计折旧 1602 减值准备默认入账科目 固定资产减值准备 1603 该 科目需要先在 会计科目 中设置 余额方向 贷方 3 部门对应折旧科目 提示 打开 企业应用平台 业务页签 财务会计 固定资产 设置 部门对 应折旧科目 根据窗口左侧列示部门 单击 修改 在 单张视图 页签按 下表要求选择折旧科目 注意折旧科目应选择末级科目 部门对应折旧科目 管理中心 采购部管理费用 折旧费 销售部销售费用 6601 制造中心制造费用 折旧费 4 资产类别 编码规则 2112 提示 打开 企业应用平台 业务页签 财务会计 固定资产 设置 资产类 别 进入 分类编码表 窗口 单击 增加 按钮 输入下表所示内容 注意 先增加上级类别 然后在在已设上级类别基础上增加下级类别 编码类别名称净残值率单位计提属性 01 交通运输设备 4 正常计提 011 经营用设备 4 正常计提 012 非经营用设备 4 正常计提 02 电子设备及其他通信设备 4 正常计提 021 经营用设备 4 台正常计提 022 非经营用设备 4 台正常计提 5 增减方式 提示 打开 企业应用平台 业务页签 财务会计 固定资产 设置 增减方 式 在左侧窗口 增减方式目录表 中显示资产增加和资产减少的各种方式 根据下表内容设置对应入账科目 增减方式目录对应入账科目 增加方式 直接购入工行存款 投资者投入实收资本 4001 捐赠资本公积 4002 该科目需要先在 会计科目 中设 置 盘盈待处理财产损溢 1901 待处理固定资产财产损溢 减少方式 出售固定资产清理 1606 该科目需要先在 会计科目 中设置 盘亏待处理财产损溢 待处理固定资产损溢 投资转出长期股权投资 1511 该科目需要先在 会计科目 中设置 捐赠转出固定资产清理 1606 报废固定资产清理 1606 毁损固定资产清理 1606 6 录入原始卡片 提示 打开 企业应用平台 业务页签 财务会计 固定资产 卡片 录入原 始卡片 进入 资产类别参照 窗口 按下表内容进行设置 卡片 编号 固定资产名 称 类别 编号 使用 部门 增加 方式 使用 状况 可使 用年 限 开始使用日期原值累计折旧 00001 轿车 012 总经 理办 公室 直接 购入 在 用 72 月 2006 11 01 0037254 75 00002 笔记本电 脑 022 总经 理办 公室 直接 购入 在 用 60 月 2006 12 0128900 005548 80 00003 传真机 022 总经 理办 公室 直接 购入 在 用 60 月 2006 11 013510 001825 20 00004 微机 021 一车 间 直接 购入 在 用 60 月 2006 12 016490 001246 08 00005 微机 021 一车 间 直接 购入 在 用 60 月 2006 12 016490 001246 08 00006 打印机 4 台 022 总经 理办 公室 财务 部 销售 部 采购 部各 25 捐赠 在 用 60 月 2007 12 0112000 002844 合计 0049964 91 注 净残值率均为 4 折旧方法均采用平均年限法 一 单击 保存 按钮 系统弹出 数据成功保存 信息提示对话框 单击 确定 按钮 通过 卡 片管理 功能可以对录入卡片进行查询 修改和删除 四 固定资产日常业务处理 每笔业务以 0003 马方会计身份 按业务发生时间 重新注册 2008 年 1 月发生业务如下 1 资产增加业务 1 月 21 日 财务部购买扫描仪一台 价值 1500 元 净残 值率均为 4 预计使用年限 5 年 60 个月 价款以工行存款支付 转账支票 号 Z8001 提示 a 重新注册 将登录日期改为 2008 年 1 月 21 日 b 打开 固定资产 卡片 资产增加 进入 资产类别参照 窗口 选择对应 类别 022 非经营用设备 进入 固定资产卡片 窗口 c 根据业务内容录入相关信息 固定资产名称 扫描仪 使用部门 财务部 增加方式 直接购入 使用状况 在用 使用年限 60 个月 原值 1500 注意 新增资产第一个月不提折旧 累计折旧为空 d 数据保存后自动制单 考虑自动制单原因 考虑科目自动产生原因 选择 凭证类型 付款凭证 保存单据 已生成 标记说明此业务数据已传至总账 借 固定资产 1500 贷 银行存款 工行 1500 2 资产评估业务 1 月 31 日 对轿车进行资产评估 评估结果为原值元 累 计折旧 45000 元 提示 a 重新注册 将登录日期改为 2008 年 1 月 31 日 b 打开 固定资产 卡片 资产评估 进入 资产评估 窗口 c 单击工具栏 增加 按钮 出现 评估资产选择 窗口 选择要评估的项目 原值 和 累计折旧 单击 确定 d 在 资产评估 窗口选择要评估资产 轿车 的卡片编号 输入评估后数据 评估后原值元 评估后累计折旧 45000 元 e 单击工具栏 保存 按钮 进入填制凭证窗口 并将凭证补充完整 转账凭 证 部门核算选择 总经理办公室 借 管理费用 其他 15470 贷 固定资产 15470 借 管理费用 其他 7745 25 贷 累计折旧 7745 25 3 折旧处理业务 1 月 31 日 计提本月折旧 提示 a 日期仍为 2008 年 1 月 31 日 b 打开 固定资产 处理 计提本月折旧 系统弹出 是否要查看折旧清单 单击 是 系统提示 本操作将计提本月折旧 并花费一定时间 是否继 续 单击 是 系统自动提供本月最新折旧信息 c 在 折旧清单 中可以看到本月最新折旧计提情况 可以按部门查询 也可 以按类别查询 不含当月新增资产折旧 考虑原因 d 退出 折旧清单 在 折旧分配表 中 可以看到本月折旧计提的业务情况 点击 凭证 可以制单 转账凭证 借 管理费用 折旧费 3384 31 制造费用 折旧费 207 68 贷 累计折旧 3591 99 4 资产减少业务 1 月 31 日 一车间毁损微机一台 卡片编号 00004 捐赠 转出打印机 4 台 卡片编号 00006 提示 a 日期仍为 2008 年 1 月 31 日 b 打开 固定资产 卡片 资产减少 进入 资产减少 窗口 c 在 资产减少 窗口依次选择对应固定资产 卡片编号为 00004 单击 增 加 d 双击 减少方式 栏目 选择 毁损 单击 确定 进入制单窗口 转 账凭证 借 固定资产清理 5140 08 累计折旧 1349 92 贷 固定资产 6490 捐赠转出业务操作同上 借 固定资产清理 9156 累计折旧 2844 48 4 贷 固定资产 12000 5 资产减少撤销及卡片删除业务 1 月 31 日 经资产清查 各科室并没有 捐赠的打印机 4 台 卡片编号 00006 现纠正该业务处理