销售风险控制管理办法

销售风险控制管理办法销售风险控制管理办法 销售是指企业出售商品 或者提供劳务 及收取款项等相关活 动 企业必须通过销售业务实现经营目的 只有不断促进销售稳定 增长 才能扩大市场份额 同时必须规范销售行为 严谨把握合同 条款 严格规范签约程序 全面实施合同履行 并对合同有效性进 行测试 谨慎防范销售风险 1 销售业务至少应当关注下列风险 1 1 经营风险 随意降价导致收入减少 擅自提价导致市场丢失 货 物发出不符合管理规定 未经审核 擅自变更产品销售合同标准文 本中涉及权利 义务的条款导致的风险 销售过程中存在不妥行为 可能导致公司利益受损的风险 1 2 合规风险 违反相关规定和市场规律 导致遭受处罚或损失 产 品销售合同不符合合同法等国家法律 法规和股份内部规章制度的 要求 造成损失 1 3 客户管理风险 客户信用管理不到位 结算方式选择不当 账款 回收不力等 可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈 1 4 财务风险 虚增或截留收入 多记或少记应收账款 销售收入计 算错误 会计科目核算错误 货款回笼误入账户的风险 2 销售和发货 客户控制 具体控制政策和措施 2 1 应当加强市场调查 合理确定定价机制和信用方式 根据市场变 化及时调整销售策略 灵活运用销售折扣 销售折让 信用销售 按照规定的程序办理销售和发货业务 2 1 2 应当健全客户信用档案 关注重要客户资信变动情况 采取有 效措施 防范信用风险 对境外客户和新开发客户 应当建立严格 的信用保证制度 2 1 3 销售谈判 企业在销售合同订立前 应当与客户进行业务洽谈 磋商或谈判 关注客户信用情况 销售定价 结算方式 发货方式 等具体事项 并形成完整的书面记录 2 1 4 销售合同协议审批 应当明确双方的权利和义务 审批人员应 当对销售合同草案进行严格审核 重要的销售合同 应当征询法律 顾问或专家的意见 签订的合同协议应当符合 中华人民共和国合 同法 的规定 2 1 4 组织销售 营销中心应当按照经批准的销售合同协议编制销售 计划 向发货部门传递销售订单 同时编制销售订单开具发票申请 并经批准后提交财务部门 财务部门根据销售通知单向客户开具销 售发票 2 1 5 组织发货 仓储部门应当对销售订单进行审核 严格按照销售 订单所列的发货品种和规格 发货数量 发货时间 发货方式 接 货地点组织发货 并建立货物出库 发运等环节的岗位责任制 确 保货物安全发运 2 1 4 营销中心应当建立销售退回管理制度 销售退回必须经营销总 监审批后方可执行 销售退回的货物应当由质检部门检验和仓储部 门清点后方可入库 质检部门应当对客户退回的货物进行检验并出 具检验证明 仓储部门应当在清点货物 注明退回货物的品种和数 量后填制退货接收报告 同时将退货明细单交给财务部门进行审核 后办理相应退款事宜 2 1 5 营销中心应当做好销售业务各环节的记录 填制相应的凭证 建立完整的销售登记制度 并加强销售订单 销售合同协议 销售 计划 销售通知单 发货凭证 运货凭证 销售发票等文件和凭证 相互核对工作 营销中心应当设置销售台账 及时反映各种商品 劳务等销售的开单 发货 收款情况 并由相关人员对销售人员对 销售合同执行情况进行跟踪审阅 销售台账应当附有客户订单 销 售合同协议 客户签收回执等相关购货单据 3 财务收款控制 具体控制政策和措施包括 3 1 加强对销售 发货 账务的会计系统控制 详细记录销售客户 销售合同 销售通知 发货凭证 款项收回等情况 确保会计记录 销售记录与仓储记录核对一致 3 2 指定专人通过函证等方式 定期与客户核对款项明细 发票是否 开具等往来账务等 3 3 及时办理销售收款业务 对以银行转账方式办理的销售收款 应 当通过企业核定的账户进行结算 3 4 财务应当将销售收入及时入账 不得账外设账 不得擅自坐支现 金 应当避免销售人员直接接触销售现款 3 5 财务部应当建立应收账款的账龄分析和逾期应收账款的催收制度 销售部门应当负责应收账款的催收 催收记录 包括往来函电 要 妥善保存 财务部门应当督促销售部门加紧催收 对催收无效的逾 期应收账款可以通过法律程序予以解决 应收账款应分类管理 针 对不同性质的应收款项 采取不同的方法和程序 应严格区分并明 确收款责任 建立科学 合理的清收奖励制度以及责任追究和处罚 制度 以有利于及时清理催收欠款 保证企业营运资金的周转效率 我们公司如果全部客户都是先款后货的话 这条就可以不用 但 是如果有一家存在赊销的客户 这条还是可以放在这个风险内 以 后真有以上情况发生也有依据处理 3 6 财务部门按客户设置应收账款台账 及时登记并评估每一客户应 收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况 3 7 财务应当定期抽查 核