金蝶KIS财税王迷你版V产品培训纳税管理ppt课件.ppt

金蝶KIS财税王产品培训 KIS渠道伙伴部 总体介绍基础设置初始化业务处理申报中心专项核算 目录 产品名称 定位及加密形态 产品名称 金蝶KIS财税王迷你版版本号 V8 1加密形态 金蝶KIS财税王迷你版V8 1支持软加密金蝶KIS财税王迷你版V8 1支持智能卡升级策略支持对现有KIS迷你版产品的升级兼容策略支持vista操作系统支持SQL2005 产品概括 金蝶KIS财税产品是金蝶公司本着 防范税务风险 提高税务价值 的理念 以 完善用户企业管理链 帮助客户成功 为目的 秉承金蝶KIS系列产品 KEEPITSIMPLE 的原则 在深入研究我国现行税收法规体系以及各地税务管理要求的基础上开发的税务管理软件 它完全共享财务数据 适用于所有目前市场中主流财务软件 集成度高 能处理所有常见税种 并完全尊重用户的操作习惯 界面友好 对环境的要求低 客户无需承担额外的投入 在实现财税一体化的基础上 对企业涉税风险进行控制 全面适应了中小企业税务管理的应用需求 整体系统构成 整体系统构成金蝶KIS财税王的纳税管理由4个功能模块 1个扩展应用构成 功能模块基础设置 企业涉税信息及事项的设置 初始化 税务期初数据的录入以及影响以后纳税的期初事项的设置 业务处理 日常业务常用模块 包括凭证勾稽 补充数据勾稽以及清除上期凭证 申报中心 自动生成增值税 营业税 企业所得税 个人所得税等税种的申报表 扩展应用专项核算 包括债务重组 投资业务和非货币性交易三种特殊业务 操作流程 操作流程如下图 设置 基础设置 初始化 日常业务处理 生成报表 补充数据勾稽 凭证勾稽 纳税申报 产品六大特色 财税一体 让报税更简单财税数据共享 免除准备报税数据的烦恼财税联动 避免报税数据矛盾自动生成纳税申报表 避免税金计算错误 优惠尽享 安全降低税负智能判断应享税收优惠 有效贯彻国家产业政策自动处理企业所得税全部五个环节 十二种形式 二十一个项目的税收优惠 差异协调 有效规避风险自动处理财税差异 规避多交或少交税的风险企业所得税51项财税差异自动协调 建立递延差异台账 避免人为产生的涉税风险收入差异及时分解 避免提前交税 产品六大特色 专项核算 快速提升业务能力 投资业务 专项管理 让财务处理更简单 债务重组业务 专项管理 帮助财务人员理清准则及税法政策脉路 非货币性资产交换业务 专项管理为税务稽查重点保留了可能存在异议的证据 快速扩展 全面提升管理水平通过税务业务管理平台 快速扩展进出口退税等专项业务管理功能为下一步全面涉税风险控制提供基础数据准备 在线更新 应对政策变化税务是国家调节经济的杠杆 其杠杆的作用体现在税务政策的变化上 金蝶财税产品采用了在线及时更新的方法 使用户及时自动下载新的政策及政策变化模板 总体介绍基础设置初始化业务处理申报中心专项核算 目录 基础设置 税种鉴定 企业信息 企业税务登记的信息 带 号项目为必填项目税种鉴定 选择企业可能涉及的税种 所有税种的鉴定均包含申报期 税目两个方面 发票鉴定 企业所使用发票的鉴定信息 包括发票类型和常用发票代码报表鉴定 选择企业可能使用的税务报表 根据税局要求及企业税务管理需要 基础设置 涉税信息 本系统要采集的所得税涉税信息有 基本会计政策 社会保障金提取比例 基本信息等 涉税信息是按照类别进行管理的 每个涉税信息类别对应不同的项目 操作员应根据本单位的实际情况 在涉税信息左窗格中 选定相关信息类别 在对应的右窗格项目中输入相应内容 基础设置 科目属性 科目属性设置主要是对应企业所得税的申报要求 即设置会计科目 分录 与年度企业所得税申报表中项目的对应关系单击科目属性出现下拉选项 选择符合税务核算的相应属性 该科目的下级科目同时赋予相同的科目属性 例如 产品销售收入 科目对应的科目属性为 主营业务收入 基础设置 科目税务属性 科目税务属性设置即设置会计科目与税务报表项目的对应关系 点击导航条中的 基础设置 科目税务属性 进入科目税务属性设置界面 窗口左侧根据科目类别显示会计科目树型结构 右侧上方显示当前已鉴定的税种 右侧下方显示当前税种的税务属性及科目辅助核算设置情况 基础设置 科目补充指标 设置科目补充指标对应的科目 补充指标是税务局对特定事项需要补充说明时要求企业填报的指标 总体介绍基础设置初始化业务处理申报中心专项核算 目录 初始化 期初余额 用户启用纳税管理模块可能不在年初 这就需要将一些项目的余额或累计发生额录入到系统中另外企业的未交税款以及可抵扣税款等信息也需要事先录入系统 初始化 税务初始化 税务初始化录入各税种相关税务指标的历史数据及余额两个模块的区别 期初余额 与税务事项相关的科目余额 与科目税务属性的设置直接对应税务初始化 税务指标的历史数据及余额 总体介绍基础设置初始化业务处理申报中心专项核算 目录 业务处理 凭证钩稽 凭证勾稽是日常业务的核心功能 即将各税种的税务属性与账务处理的凭证对应凭证钩稽的前提是已经设置好了科目税务属性选中的凭证将不能再被其它同类税务属性所关联 系统会在关联操作过程中自动处理税务核算数据 极大简化了复杂的核算过程 业务处理 补充数据钩稽 功能及操作与凭证钩稽大致相同 区别就在此处将税务补充指标与凭证对应 总体介绍基础设置初始化业务处理申报中心专项核算 目录 申报中心 增值税 销项发票分数 主要是录入企业申报当期的开票信息 申报中心 增值税 进项发票 录入取得的进项发票的有关信息进项发票操作与销售发票份数相同 申报中心 增值税 进项认证 按有关法规规定 增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票和货物运输发票 机动车销售统一发票 必须自该发票开具之日起90日内到税务机关认证 另外 自2009年4月起 在河北 河南 广东 深圳试行海关缴款书先比对后抵扣的政策 申报中心 增值税 进项抵扣 增值税的核心就是用纳税人收取的销项税额抵扣其支付的进项税额 其余额为纳税人实际应缴纳的增值税税额 这样 进项税额作为可抵扣的部分 对于纳税人实际纳税多少就产生了举足轻重的作用 再次强调 只有认证相符的发票才能进行抵扣 申报中心 营业税 扣除发票 营业税的计税依据为提供应税劳务 转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用 总额 下列情形除外 净额 1 运输企业 境内运输旅客或货物到境外2 旅游企业组织旅游团到境外旅游3 建筑业的总承包人将工程分包或转包给他人安装设备的价款可扣除4 转贷业务5 外汇 有价证券 期货买卖业务6 其他 特殊规定 申报中心 企业所得税 收入确认的时间性差异调整 时间性差异是指 税法与企业会计制度在确认收益 费用或损失时的时间不同而产生的税前会计利润与应纳税所得额的差异 这种差异的特点在于差异在某一会计期间产生 但可以在以后一期或若干期内转回 产生时间性差异的主要原因为税收会计与财务会计在计算时期上要求不同而产生税前会计利润与应纳税所得额之间的差异 收入确认的时间性差异调整功能提供的就是能让企业调整这一部分税务与财务上面的差异 申报中心 企业所得税 税收优惠项目 提供对税收优惠项目的维护 录入享受税收优惠政策项目的基本信息 我国现行企业所得税优惠主要以产业优惠政策为主 例如研究开发费用 技术转让 环境保护 节水节能 安全生产等 并实行优惠项目备案制度 要求企业单独核算优惠项目 报送项目的相关信息 年度汇算清缴时填报相关的表格 比如 符合条件的技术转让所得 一个纳税年度内 居民企业技术转让所得不超过500万元的部分 免征企业所得税 超过500万元的部分 减半征收企业所得税 在汇算清缴时 除了报告技术转让收入 成本 所得信息外 还需要报告项目名称 合同签订日期 合同编号 登记号以及合同类别等信息 申报中心 企业所得税 固定资产差异协调 提供包括原始设备的管理 新增资产的管理 资产减少的处理 资产变动 包括折旧方法的变更 的管理 资产评估及固定资产减值准备功能 可按月自动计提折旧并生成机制凭证 同时输出有关的报表 资产新增 申报中心 企业所得税 固定资产差异协调 资产清理注意 清理后的资产若要还原须先删除生成的机制凭证 申报中心 企业所得税 固定资产差异协调 固定资产变动变动类型分为 原值变动调整 部门转移调整 折旧方法调整 预计使用月份调整 净残值 率 调整 累计折旧调整 预计工作总量调整 和 使用状况变动调整 其中原值变动须生成机制凭证 申报中心 企业所得税 固定资产差异协调 工作量录入 申报中心 企业所得税 无形资产 与固定资产类似 可以处理无形资产的增加 重估 处置等业务 申报中心 企业所得税 长期待摊费用 递延资产 申报中心 企业所得税 其他纳税调整 仅在企业所得税年终汇算时可用其他纳税调整主要针对没有在财务中反映 但影响应纳税所得额的财税差异事项进行调整 如 视同销售收入 视同销售成本等 另外 特定财税差异也可以在此模块中反映 本模块中所进行的调整 除了 视同销售收入 视同销售成本 外 其它调整项目的数据都反映在企业所得税申报表的其他纳税调整增加或纳税调整减少项目中 申报中心 纳税申报表 报表导航区上方图标旁显示当前会计期间内需要申报的税务申报表列表报表可打印也可以导出 总体介绍基础设置初始化业务处理申报中心专项核算 目录 专项核算 对 债务重组 投资 非货币性交易 等复杂业务提供向导式的专项核算功能 既简化了上述复杂业务的会计处理 同时也精准地处理了财务与税务差异 专项核算 债务重组 债务重组 是指在债务人发生财务困难的情况下 债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项 债务重组的方式 以资产清偿债务 将债务转为资本 修改其他债务条件以及以上方式的组合采用向导式业务处理方式 提供处理包括债务人或债权人在内的多种重组类型组合业务 并能自动生成机制凭证的功能 专项核算 债务重组 新建债务重组 专项核算 债务重组 增加债务重组明细业务若当前重组业务已经产生机制凭证则无法继续增加重组明细业务 若重组业务涉及多种重组类型组合 请重复本步骤 专项核算 债务重组 删除重组业务 可选择删除整笔重组业务或删除重组明细业务信息 修改重组业务 可选择修改重组业务主信息或重组明细业务信息 但若当前重组已增加重组类型明细信息则无法修改主信息 生成凭证调阅凭证 专项核算 投资 提供处理包括短期债权 长期债权 短期股权 长期股权在内的各种投资业务 并支持改变投资核算方法和自动生成机制凭证的功能 债权投资主要分为国债 公司债 金融债长期股权投资核算方法有成本法 权益法两种方法 企业可能会因为对一个被投资单位投资的增减而改变会计核算办法 这是就可能需要进行追溯调整 专项核算 投资 被投资企业登记企业代码不允许重复 所得税税率为百分数 如25 00 不得换算成0 25 专项核算 投资 投资业务处理向导新建投资追加投资持有收益处置投资改变核算办法 只适用长期股权投资 删除投资修改投资生成凭证调阅凭证 专项核算 非货币性交易 货币性资产 是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产 包括现金 银行存款 应收账款 应收票据和准备持有到期的债券投资等非货币性资产 指货币性资产以外的资产 包括存货 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产等非货币性交易是指不涉及或只涉及少量货币性资产 补价 不超过交易金额25 的交易系统采用向导式业务处理方式 提供处理包括非货币性资产捐赠支出 以物易物类型的非货币性交易 支持自动生成机制凭证的功能 专项核算 非货币性交易 非货币性交易业务指引增加非货币性交易 分为捐赠 以物易物两种类型 修改非货币性交易删除非货币性交易增加非货币性交易明细信息修改明细信息删除明细信息 谢谢 特别声明 没有金蝶软件 中国 有限公司的特别许可 任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分 本文档中包含的信息如有更改 恕不另行通知 由金蝶软件 中国 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