付款管理制度_第1页
付款管理制度_第2页
付款管理制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

付款管理制度 一 对外付款业务一般分为 资金业务付款 合同履约付款 二 付款业务有关规定及审批流程如下 1 付款业务的规定 公司日常发生的对外付款业务 如 资金业务付款 合同履约付款 均应按本条的相关规定办理付款 一切业务付款 必须 收付有凭据 严禁口说为凭 具体如下 2 有关部门或个人用款时 必须向审批人提交 付款申请单 注明款项的用途 金额及收款单位 收款账号 开户银行并附相关资料交财务部备案 特殊情 况下 无法提交合同原件的需验原件流复印件 3 担保业务 4 提前终止业务合同 多收费用的退款业务 原则不予退款 如确需退款需附 有对方退款申请书 相关退费补充协议 退款申请表 5 客户多交费用的退款业务 退款需附有对方的退款申请书 6 合同履约付款 需附发票 收据 采购计划 经济合同 协议书等交财务部 备案 7 付款业务没有涉及合同或协议的 必须在付款申请单的备注栏注明 无合 同 字样 三 1 付款申请单的内容 不得涂改 2 对金额超过 万的付款必须提前一天通知财务部 3 审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任 经办人必须在授权范围内办 理业务 4 审批人根据其审批职责 权限对支付申请进行审批 对不合理的或有损公司 利益的支付申请拒绝批准 5 财务接到审批有效的 付款申请单 后 审核人应积极安排资金 并对具体 付款单据与 付款申请单 进行对照 审核 审核无误后交出纳办理付款 6 付款经办人员接到经初审无误的付款单据后 要再次对付款单证是否齐全 妥当 金额是否正确 收款单位 人 是否妥当 是否符合审批程序等内容进行 复核 无误后方可付款 通过银行转帐结算 出纳将银行汇款回单交财务会计 作为会计凭证附件 四 权责 1 付款方式分为 预付 现付 货到付款 月结 月结的供应商由采购部门 与对方签订月结合同 月结的时间按合同付款 四 付款流程如下 经办人 五 付款方式及要求 1 收款人是企业法人 行政事业单位时 付款方式如下 原则上采用银行直接 转账到对方账户上 2 收款人是自然人时 原则上将款项存入自然人的收款银行账户上 3 需要向对方支付支票时 应在付款申请单上注明 支票支付 4 在合同的履约过程中 对方要求变更 收款方 或变更 发票出具 应提供 合理的证据及相关材料说明 对方需加盖印章 5 严格资金使用手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项 都有权 却必须拒绝办理 6 当审批人员出差时 由其指定代理人代为审批 六 付款申请单 付款申请单 付款时间 付款方式 转账 现金 收款单位 全称 公司名称 个人 账户 转款银行 账号 卡号 付款用途 转账城市 金额人民币 大写 总经理 部门负责人 会计 制单 出纳 领款人 发票或相关凭证黏贴好并填写 付款申 请单 确认此款项属于本部门及与业务相关的事 项 部门负责人
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 项目管理

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论