K《商业银行学》复习题答案

厦门大学网络教育 2014 2015 学年第一学期 商业银行学 课程复习题 一 单项选择题 1 下列哪项不是流动性资产必须具备的特点 D A 必须拥有可即刻变现的市场 B 必须有合理稳定的价格 C 必须是可逆的 D 必须具有盈利性 2 存款机构向公众出售的最便宜的存款是 A A 货币市场账户 B 可开支票存款 C 储蓄存款 D 定期存款 3 投资机构可利用的最安全 最富有流动性的长期投资工具是 A 市政票据和债券 B 美国中长期国债 C 公司票据 D 公司债券 4 家庭在选择支票账户所在金融机构时 考虑的因素不包括 A A 便利的地理位置 B 安全性 C 高的存款利率 D 费用 5 根据 巴尔赛协议 规定 银行资本来源分为一级资本和二级资本 其中不是一级资 本的是 A A 中期优先股 B 普通股和资本公积 C 未分配利润 D 优质非永久优先股 6 下列哪项不属于商业银行的基本职能 C A 支付中介功能 B 信用中介功能 C 信用创造功能 D 储蓄存款功能 7 下列哪项不属于资产管理理论 A A 信用媒介论 B 商业贷款论 C 存款理论 D 可转换理论 8 对于预期收入理论表述错误的一项是 A A 贷款本身并不能自动清偿 B 借款人的预期收入是商业银行收回贷款的关键所在 C 银行贷款是否具有流动性应以借款人预期收入或现金流量为基础 D 银行发放的短期贷款总是能够保持银行资产的流动性 9 下列哪项不是商业银行营销管理的实践 A 创设 CD B 广告和促销 C 微笑服务 D 关系营销 10 下列哪项是我国商业银行的监管资本 A A 权益资本 B 核心资本和附属资本 C 经济资本 D 风险资本 11 以下影响存款机构货币头寸的因素中 可增加法定准备金的可控因素是 C A 购入证券 B 偿还联邦银行贷款 C 证券的利息支付 D 回购协议下购入证券 12 对于商业银行四大基本职能叙述错误的一项 B A 支付中介职能从逻辑上先于信用中介职能 B 支付中介职能是最能反映银行经营活动特征的职能 C 信用创造职能是在支付中介和信用中介的基础上产生 D 金融服务功能将有可能成为银行职能的最终落足点 13 公司票据与公司债券的区分标准是 D A 期限在 1 年以内的是公司票据 期限在 1 年以上的是公司债券 B 期限在 3 年以内的是公司票据 期限在 3 年以上的是公司债券 C 期限在 5 年以内的是公司票据 期限在 5 年以上的是公司债券 D 期限在 10 年以内的是公司票据 期限在 10 年以上的是公司债券 14 GAAP 资本是指 A A 由账面价值计量的银行资本 B 监管会计原理计量的资本 C 银行资产的市场价值 D 银行负债的市场价值 15 下列哪项不属于我国商业银行的附属资本 D A 长期次级债券 B 实收资本 C 可转换债券 D 重估准备 二 名词解释 1 销售点终端机是一种多功能终端 把它安装在信用卡的特约商户和受理网点中与计算机 联成网 络 就能实现电子资金自动转帐 它具有支持消费 预授权 余额查询和转帐等 功能 2 市场风险是指未来市场价格 利率 汇率 股票价格和商品价格 的不确定性对企业实现其 既定目标的不利影响 3 利率上限是国家允许商业银行在基准利率的基础上调高的成数 4 基差 5 凸性是指在某一到期收益率下 到期收益率发生变动而引起的价格变动幅度的变 动程度 6 负债管理是指商业银行管理者对其持有的资产负债的类型 数量 资产负债的总 量及其 组合同时作出决策的一种综合性资金管理方法 7 剥离证券主要基于各类银行贷款而发行 即以一项或数项期限相同 近 的贷款为基础 同 时发行两种利率不同的资产支持证券 贷款的本息偿付按不同的比例支付给两类 证券 持有人 8 隔夜账户 头一天没有平仓的交易 三 简答题 1 美联储如何通过公开市场操作影响银行和金融系统 公开市场操作具备哪些优点 美联储 交易商 社会公众 美联储买进债券 释放 B 增加 M 美联储卖出债券 收回 B 减少 M 交易商实际上是美联储与社会公众之间的中间人 公开市场操作主要通过三个渠道影响经济 1 R B Monetary Aggregates 货币总量 即 M1 M2 2 债券价格和收益率 3 公众的预期 为修正公开市场操作的地区不平衡性缺陷 现在公开市场操作又扩展到了联邦基金市场和 大额可转让存单市场 美联储通过公开市场操作并影响联邦基金市场和大额可转让存单市场 进而影响到整个经济 修正了仅仅进行公开市场操作的缺陷 这一修正也是通过市场化操 作来完成的 优点 主动性强 它可以按照政策目的主动进行操作 灵活性高 买卖数量 方向可以 灵活控制 调控效果和缓 震动性小 影响范围广 2 简述商业银行经营管理中久期管理法的缺陷 久期管理法立足于长期利润管理和市值管理思想 是西方银行界推崇的资产 负债管理工 具 久期分析考虑了时间价值 市值的影响 能够对利率变动长期影 响进行评估 比缺 口分析更为准确地估算利率风险对银行的影响 它能通过与衍 生工具 证券的结合进行 资产负债管理表内外调整 久期概念源于金融市场上的 债券投资业务 指一种有价证券 的寿命或距到期日的实际时间 它是衡量金融资 产现值对利率变化敏感度的指标 久期 在反映市场利率变化对银行资产和负债价 值影响程度的同时也包含了价格风险和再投资风 险 以资产和负债的久期作为标 准进行缺口管理 此时久期缺口等于资产组合的久期减 去负债组合的久期 即资 产加权平均久期减去负债的加权平均久期 根据对利率变化的预 期 银行资产负 债管理部门不断调整银行资产和负债的久期 期比负债久期长时 即存在 久期正缺口时 利率上升将导致银行净值下降 此时 应缩短银行资产的久期 扩大负债的 久期 使缺口趋零或者为负 3 银行和相关金融机构财务报表对金融机构管理者的意义是什么 1 综合反映商业银行信贷业务活动及其资产负债比例管理和风险资产管理状 况和结果 是国家经济管理部门和上级主管部门加强和改善宏观金融管理的重要 依据 2 财务 报表所提供的各项信息 是投资者进行投资决策的重要依据 通 过阅读和分析财务报表 有利于投资者了解银行的财务状况 监督银行的经营管 理 以保护其自身的合法权益 3 财务报表所提供的各项信息 有利于银行管 理者考核和分析财务成本计划和预算的 完成情况 总结信贷工作 投资活动的成 绩和存在的问题 正确地评价银行各项业务活动 的经济效益 4 ROE 的主要组成部分有哪些 每一部分反映和衡量了什么 净资产收益率 ROE 的主要影响因素包含有总资产报酬率 负债利息率 企业 资本结构 和所得税率等 1 总资产报酬率 净资产是企业全部资产的一部分 因此 净资产收益率必然受企业总资 产报酬率 的影响 在负债利息率和资本构成等条件不变的情况下 总资产报酬率越高 净 资产收益率就越高 2 负债利息率 负债利息率之所以影响净资产收益率 是因为在资本结构一定情况下 当负 债利 息率变动使总资产报酬率高于负债利息率时 将对净资产收益率产生有利影响 反 之 在总资产报酬率低于负债利息率时 将对净资产收益率产生不利影响 3 资本结构或负债与所有者权益之比 当总资产报酬率高于负债利息率时 提高负债与所 有者权益之比 将使净资产收 益率提高 反之 降低负债与所有考权益之比 将使净资产 收益率降低 4 所得税率 因为净资产收益率的分子是净利润即税后利润 因此 所得税率的变动必然引 起 净资产收益率的变动 通常 所得税率提高 净资产收益率下降 反之 则净资 产收 益率上升 5 简述住房抵押贷款证券化的运作机制 原始发起人组建资金池 向 SPV 出售组合资产 进行信用増级 信用评级及发行证券 向 发起人支付资产的价款 管理抵押贷款组合资产与回收资产收益 还本利息 6 简述商业银行贷前进行信用分析时使用的 6C 原则 品德 是指借款人的诚实守信或还款意愿 如果对此存有任何严重疑问 就不予贷放 能力 是指借款人 无论是企业还是个人所具有的法律地位和经营才 能 这反映了其 偿债的能力 从经济意义上讲 借款人的偿还能力可以用借款者 的预期现金流量来测量 资本 是指借款者财产的货币价值 通常用净值来衡量 总资产减去负债 资本反映 了借款者的财富积累 是体现其信用状况的重要因素 资本越雄厚 就 越能承受风险损失 经营环境 指借款者的行业在整个经济中的经济环境及趋势 像经济周期 同一竞 争 劳资关系 政局变化等都是考虑的内容 抵押品 借款人应提供一定的 合适的有 价物作为贷款担保 它是借款者 在违约情况下的还款保证 连续性 指借款人经营前 景的长短 7 创建者决定申请银行许可证时主要考虑哪些因素