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文档简介

采购付款管理制度采购付款管理制度 一 目的 规范公司的采购与付款业务 提高付款工作的及时性和准确性 加强内部管理 防范经营风险 堵塞漏洞 消除隐患 防止并及时发现和纠正各种失职 欺诈 舞弊 行为 保护财产的安全完整 二 范围 本制度适用于采购原材料 机物料 车间内使用的易耗品 暂不包括机器设备 的付款行为规范及管理 三 定义 序号名称定义 001 预付款支付 合同约定先支付款项后发货的款项 包括定金和全款支付后发货 002 账期内付款 合同约定在收到后一定时期内付款 包括货到后付款和月结付款 003 月结期月结指上月 26 日至次月 25 日 四 原则 4 1 单证齐全原则 付款申请单 在内及相关支撑附件单据必须齐全 包括但 不限于 入库单 发票 采购合同 等 4 2 先计划后支付原则 除紧急采购以外 付款必须在月初先计划报批 后办理 付款手续 五 关键角色及应负责任 序号角色应负责任 001 经办人 遵守公司规定 保证业务行为的真实性 金额的准确性 按 规定据实填写付款申请单据 对填写内容负全责 及时跟踪签 批情况 002 采购主管 需从业务需求角度把握付款的必要性 并对付款行为的真实 性 准确性负管理责任 及时完成单据签批 六 内容描述 6 16 1 付款计划付款计划 6 1 1 每月 1 日前采购室合同台账与财务部应付款表核对完毕 6 1 2 每月 3 日前采购室根据核对后的前期应付款及本月采购计划 制定采购付 款计划 每月 5 日前采购付款计划需审批完毕 6 1 3 财务部根据审批后的付款计划安排资金 准备付款 6 1 4 账期付款日为每月 15 日 其它时间原则上不予安排付款 6 26 2 付款申请付款申请 6 2 1 采购室根据付款计划 填写 采购付款申请单 申请单内容填写完整 字 迹清晰 6 2 2 按合同付款条款 分预付款支付和账期内支付 6 2 2 1 预付款支付 预付款支付需在 采购付款申请单 注明预付款 申请单 附件必须有采购合同原件 6 2 2 2 账期内支付 账期计算按财务部收到发票和入库单最晚时间开始计算 按账期支付需在 采购付款申请单 注明账期付款 申请单附件必须有 入库单 采购付款联的原件 6 36 3 处罚 处罚 6 3 1 如发现付款申请单填写错误 主要包括金额填错 重复填单等 将给予经 办人处罚 警告 罚款 6 3 2 如款项错误支付 给公司造成损失 公司将根据情况给予责任人罚款 6 3 3 如公司发现恶意支付行为 公司将依法追究相关人员法律责任 6 46 4 解释权限 解释权限 本规定由财务部负责解释并监督 6 56 5 生效日期 生效日期 本规定自签发之日起生效 原有相关规定废止 七 附件 7 1 审批流程图 采购付款管理流程 经办人 采购主管 总经理 非计划内 财务部主管 总经理 出纳 与采购合同台 账核对 应付款 一览表 发给采购 部 制定采购付 款计划 填报采购付 款申请单 审核 业务审批
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