财务印章管理.doc

.财务印章管理制度第一条 为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理风险，结合公司实际情况，特制订本制度。第二条 本制度适用范围为公司各单位。第三条 公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、妥善保管” 原则。第四条 财务印章的分类1. 对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关部门备案的印章。包括银行预留印鉴（财务专用章、法人章）、发票专用章；2. 对内专用财务印章：仅供公司内部管理需要的印章。包括现金收讫章、现金付讫章，银行收讫章、银行付讫章，产品出库专用章、入库专用章，会计人员名章等。第五条 财务印章使用必须基于真实、合法、手续完备的经营活动。第六条 公司财务部门负责财务印章的管理监督工作。第七条 公司财务印章由财务部专人负责保管。1.财务印章由主管业务会计或保管人自行妥善保管。银行预留印鉴必须存放在保险柜中，分别保管，财务专用章由财务负责人保管，法人章由出纳保管； 2. 财务印章保管人员因请假等原因，需由他人临时保管时，应履行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后，应立即将印章交还原保管人；3. 财务印章保管人变动时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称。第八条 使用财务印章应办理审批手续，严格登记。（一）日常财务活动使用财务印章，实行授权制，由财务负责人授权业务主管会计严格按照印章管理要求使用进行监督和不定时的抽查。1. 银行预留印鉴除用于日常结算票据的支付、收款外，均应履行审批、登记手续；2发票专用章除用于已开普通发票、增值税票、营业税票等税票的盖章外，均应履行审批、登记手续；3. 现金收讫章、现金付讫章，银行收讫章、银行付讫章，只在银行、现金、结算、转账收讫或付讫时使用；产品出库专用章、入库专用章，只在货物出入库时使用；会计人员名章，只在各种记账凭证、财务报表、产品出库单中使用。内部专用章仅限于内部日常工作使用，一律不得对外使用（现金收讫章可用于外部收讫）。（二 ）非日常财务活动使用财务印章，实行审批制。1.使用人填写审签单（见附表1），经财务负责人或财务总监审批后，在登记表（见附表2）上进行登记；2.如需在本市区外出使用财务印章，经公司总经理批准，由财务部门人员陪同，携带外出。3.若属特殊情况，要向财务负责人申请，经部门负责人和公司总经理批准后，办理相关手续。第九条 财务印章由财务部门按照国家相关法律法规授权使用。第十条 公司财务部为财务印章的保管、使用部门，严禁其他部门申请刻制财务印章。第十一条 财务印章保管、使用的有关处罚规定。1.财务印章的滥用，一经发现应立即上报公司，公司发出通告、通知，告知用印、用证接收单位或公众，宣告印章使用无效并追究相关责任人责任，对公司造成名誉伤害或造成重大经济损失的，依法追究相应责任；2.确认财务印章丢失后，应立即向公司报告；经领导批准后立即向上级主管部门挂失公开声明作废。并根据相关程序到有关部门重新刻制印章并追究相关人员的责任。责任人应承担公开声明作废和重新刻制等的一切费用；3.对违反本制度的行为，视情节轻重追究单位负责人、财务负责人和直接责任人的责任，由公司给予相应的行政处分或经济处罚。给公司造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。附则：1.本制度解释权归财务部； 2.本制度自下发之日起执行。附表1*有限责任公司财务部印章审签单 年 月 日 审批： 部 门经 办 人用