专项资金使用情况及绩效评价报告

专项资金使用情况及绩效评价报告 2013年度 按照商务主管部门的要求 我司对2013年省 市商务部门下拨的财政扶持中小企 业专项资金的使用情况和达到的效果进行了认真的自查 现将自查情况报告如下 一 基本情况 一 获得专项资金扶持基本情况 2013年度汉寿县华乐农业发展有限公司得到由省商务厅扶持 省财政厅下达的 专项资金共191 45万元 其中 出口信保扶持资金 43 30万元 生猪屠宰环节病害猪无害化处理补贴资金72万元 企业研发及技改项目资金10万元 屠宰升级改造项目资金60万元 中 小企业国际市场开拓资金6 15万元 二 各项目资金使用情况 1 出口信保扶持 2013年度汉寿县华乐农业发展有限公司出口信用保险项下贸易融资317 50万美 元 产生出口信用保险费用4 45万美元 根据 湘商财 2011 100号 文件 湖南省商务厅 财政厅关于出口信用保险工作有关事项的通知 的规定 我公司可获得所缴保险费25 的资助1 11万美元 另外公司2013年度贸易融资317 50万美元产生银行借款利息73 万元 根据湘商规财 2011 100号文件规定 上年度出口额在1500万美元以下的企业可 享受信保项下融资贴息36 52万元 因此 我司2013年度出口信保扶持资金43 30万元全 部用于弥补出口信 用保险项下的保险费和银行借款利息的支出 2 生猪屠宰环节病害猪无害化处理补贴资金 2013年汉寿县华乐农业发展有限公司在生猪屠宰过程中处理病害猪885头 处理 方式采用深埋 焚烧 由此产生的生猪成本 人工及燃料费用近88 50万元 根据 国务 院关于促进生猪生产发展稳定市场供应的意见 国发 2007 22号等有关文件精神 无 害化处理财政补贴包括病害猪损失补贴和无害化处理费用补贴 2013年度我司已享 受的72万元生猪屠宰环节病害猪无害化处理补贴资金 已通过专项应付款冲减了201 3年的损益 弥补了公司生猪屠宰环节的病害猪损失补贴和无害化处理费用 3 企业研发及技改项目资金 汉寿县华乐农业发展有限公司投入资金56万元 通过对自身生产设备技能进行 研发和改进 共获得了6项专利技术 1 大猪行吊装臵 2 输送轨道支撑架 3 去毛机 输送装臵 4 去毛机挡齿支架 5 烫毛池缓冲装臵 6 输送齿轮盘 这些专利的使用率 达到94 同时根据湘财企指 号文件规定 我司获得该项目专项资金10万元 全部用于 技改支出 且建立专账进行结转 4 屠宰升级改造项目资金 汉寿县华乐农业发展有限公司的屠宰升级改造项目建设占地面积10亩 拟投资1 29亿元 建设期2012年06月 2014年06月 计划完成加工乳猪胴体80万头 中猪胴体50万头 加工冷鲜制品28350吨 新建烤中猪深加工5000吨 火腿深加工5000吨 新建库容1 50吨的冷藏库 达到物流配 送50000吨的规模 该项目符合湖南省定点 屠宰企业设臵规划 能够承担本地区主要肉品供应和安全保障任务 截止2013年 底 已完成投资1930万元 并同时已经享受财政支持专项资金60万元 目前公司对该项 目设立了专账 此专项资金已投入并用作项目性支出列支 5 中小企业国际市场开拓资金 2013年汉寿县华乐农业发展有限公司对自己生产的产品实施走出去的战略 对 自身产品投入55000元进行国际食品质量体系认证 同时花费44950元促使 华乐 商 标在新加坡注册 依据湘财外指 号文件规定 我司食品安全管理体系认证和境外商标 注册均属中小企业国际市场开拓资金的范畴 并得到财政扶持资金61500元 项目资 金已经在帐面上已作项目经费列支 弥补了前期损益 二 各项目专项资金绩效报告情况 1 出口信保扶持资金 2013年度公司通过出口信用保险方式 获得了一定金额的出口信保扶持资金 且 拔付到位 首先 使我司融资成本降低 还降低在国际经济活动中的交易成本 同时有 利于公司获得更多的贸易机会 公司对于收款期限在一年以内的业务可投保短期出 口信用保险 对收款期限在一年以上的业务可投保长期出口信用保险 通过采取灵活 便利的支付方式提高自身竞争力 从而抓住贸易机会 其次 有利于公司提高风险管 理水平 出口企业可以借助中国信保提供的 资信评估服务 和 风险管理服务 调查 国外买方的资信情况和相关国家的国别风险 再次 有利于公司获得融资便利 出口 商投保出口信用保险后 其收汇风险就转移给了保险人 出口商因收汇风险降低而更易于得到银行的融 资便利 另外 许多买方在出口商提供融资的情况下才愿意购买商品 出口商只有在 购买出口信用保险后才能安全地向买方提供信用限额 2 生猪屠宰环节病害猪无害化处理补贴资金 生猪屠宰环节病害猪无害化处理补贴资金建立健全专账 真实核算生猪屠宰环 节病害猪损失补贴和无害化处理费用 并按规定申报享受到我司应得到的财政扶持 资金 保障了消费者的权益 减少了屠宰加工过程中的损失 3 企业研发及技改项目 从2011年01月到2013年01月 汉寿县华乐农业发展有限公司投入资金56万元 财 政扶持10万元 完成了6项专利技术 1 大猪行吊装臵 2 输送轨道支撑架 3 去毛机 输送装臵 4 去毛机挡齿支架 5 烫毛池缓冲装臵 6 输送齿轮盘 这些专利的使用率 达到94 这些专利在我司运行二年以来 每个月可减少5个员工人工成本 按每个月 工资2500元计算 可节约15万元 通过项目技术改造后 让产能有很大提高 可增加年产 能500吨 增加产值2260万元 根据现在的使用情况和效果来看 上述6个技术改造和 研发项目具有很强的实用性和推广性 4 屠宰升级改造项目 汉寿县华乐农业发展有限公司的屠宰升级改造项目分二期建设 第一期 2012年 06月 2014年06月 计划投资7800万元 该项目建成后 可承担本地区主要肉品供应和食品安 全保障任务 同时能够 完善污水处理设施 规范生猪无害化处理 增加待宰车间和设施 满足生猪屠宰加 工的需求 5 中小企业国际市场开拓资金 公司历行四个月 即2012年02月01日至2012年05月31日推行GB T22000 2006 ISO22000 2005 投资55000元 财政补贴38500元 成功建立公司食品安全管理体 系标准 公司食品安全管理体系覆盖到卫生质量控制 生产加工 工艺制定 实验室 检验 设备维护 原辅料采购 仓储管理等工作的各项业务流程 管理体系推行几个 月来 不断得到完善 具体表现在以下几个方面 人员健康和卫生要求得到加强 厂区环境卫生得到改善 各项业务过程记录逐步完善 达到可追溯的管理要求 提高了资源管理效率 为了寻找新的经济增长点 公司于2012年开始实施商标战略 2012年01月开始 投资44950元 财政扶持23000元 在新加坡注册 华乐 商标 并于201 3年04月11日完成 华乐 牌冻猪肉产品虽然在商标战略中取得了一定的成绩 但总体 而言 它还是一个自主品牌 在国内外的知名度不是很高 公司在分析了产品出口 贸 易方面的实际情况和冻猪肉未来发展的趋势后 公司提出了 借势造势 借船出海 的 战略思想 迈出了寻求强势联盟 走国际化发展道路的步伐 2013年05月开始与香港 澳门 新加坡等国家和地区终端客户实施战略联盟 产能近期达到6050吨 中期将达 到8000吨 产销量以及市场占有率稳居同行业第一 并将逐步走出国门 走向世界 三 专项资金综合使用情况及绩效评估结论 我司2013年所申报的项目 总体经费到位良好 省市县匹配 银行贷款和项目自筹经费均能按照计划进度要求及时到位 另外财政 拨款扶持的 191 45 万元 经费全部拔付到账 专项资金综合使用情况 及绩效评估主要体现在以下几方面 1 项目经费按照项目实施进度安排 按时足额到位 未出现截 留 挤占 挪用等现象 2 经费到达后 我司制定了资金使用方案 严格按项目计划和 规定用途专款专用 建立健全会计核算制度 专项核算财政扶持中小 企业发展专项资金的使用情况 3 我司定期向主管部门汇报项目进展与专项资金核算使用情况 项目按照序时进度进行 自筹资金已经基本到位 未出现项目滞后情 况 4 项目经费主要用于弥补前期期间损益 建筑物装饰 设备购 臵 采购原材料 试验外协和支付员工工资等 5 所有申报项目的实施都已按照预定目标快速 高效组织实施 并完成或在建实施过程中 6 所申报项目的经济性主要体现在项目以最低成本达到目标 节约了资金 且通过省财政资金的投入带动 从而实现更多的项目效 益 四 存在的问题和建议 1 财务管理人员专款专用意识不强 认为都是财政预算安排拨 付的资金 只要没揣进个人腰包 为单位工作怎么使用都行 导致对 专项资金实行单独核算的过程中 项目经费与经常性经费存在混合使 用的现象发生 6 2 财务经办人员缺少控制意识 对于专项资金的使用只是数字 上的简单汇总 而没有从财务角度加以分析和运用 特别是缺乏对资 金使用情况的综合评价 没有通过费用预算进行专项资金支出控制 对资金使用结余或者超支的具体原因做