供应商结算管理制度

供应商结算管理制度 第一章 结算原则 1 1 经营部门在与供应商签订合同时 应根据财务部结算要求 明 确结算日期和支付方式 并在合同中载明 1 2 在资金允许的前提下 财务部严格按照合同条款执行 并控制 不按照合同条款执行的支付申请 无合同条款或在合同中无 明确付款约定的 按财务部规定的相关日期结帐 1 3 与供应商明确支付时间期限 供应商未在规定的时间内提交相 关结算资料 或未在规定时间内到公司办理相关手续 并足 额交纳相关费用 造成财务部门无法在规定时间内支付的 一般不允许临时签字结款 一律延后一个月 与下一个月款 项合并结算与支付 1 4 代销商品的资金结算必须已销完并在规定的付款期支付为原则 严禁超付或提前支付货款 经销商品必须谨慎采购 从紧采 购 以免形成存货积压 产生问题商品 并造成公司大量资 金沉淀 1 5 对于不按照合同条款执行支付货款的供应商 特别是借款 预 付 提前结帐等 需按公司付款的相关审批流程办理 1 6 一般不允许供应商随意变更企业名称 开户行 帐号 确需变 更的供应商 财务部在收到供应商书面变更申请的次月起 按照新的企业名称 开户行或帐号进行支付 当月仍按照原 有的企业名称 开户行 帐号进行支付 不符合当月支付条 件的 一律延后到下个月进行支付 1 7 财务部应加强付款前稽核 保证款项支付的正确性 重点关注 货品是否到达 发票是否入帐 货品是否销完 是否有退货 供应商帐面结余情况 是否符合合同付款条件 用款申请前 道审批是否完整等 第二章 结算时间与方式 2 1 会计上采用上月 26 日 本月 25 日为一个月份的核算周期 每年 12 月份结算到月末最后一天 即 12 月 31 日 2 2 一般月份 上月销售期指上上月的 26 日 上月的 25 日 根据合 同条款承诺的具体结帐期在本月进行支付 每月付款期规定 在 16 日 20 日之间 2 3 资金结算日接待时间 每月 16 日 20 日 上午 9 30 11 00 下午 13 30 16 00 公司作息时间如有改 变 则相应调整 本周六的付款向后顺延到下周一支付 本周 日的付款向后顺延到下周二支付 重大节日付款向后顺延支 付 2 4 付款方式 原则上全部采用电汇 网上支付 如有特殊情况 少数可采用支票 银行承兑汇票或银行汇票支付 2 5 网上支付的录入工作要求出纳在当天的 16 00 之前完成 16 00 之后送达财务部的付款单据 一般转入下一日支付 2 6 付款审核由审核会计采取集中成批审核 一般次日上午 9 00 10 00 之间进行付款审核 付款审核前需看到相应的付款电 子明细表 以保证款项支付的正确性 第三章 结算流程 3 1所有店 柜 长 实物负责人 应于 28 日前完成当月进 退 货 销售 库存情况的核对工作 3 2公司各部门应于 28 日前完成应摊促销及其他费用总额 分摊 原则 标准及注意事项 需要供应商提供支持或配合的事项 其他与费用分摊相关的事项 3 3公司各部门应于 28 日前将应分摊给供应商承担的费用汇总造 册 报公司总经理审批 3 4总经理应在每月 30 日前完成费用分摊清册的审核签名工作 并流转到财务部门 3 5财务部根据总经理签批过的费用分摊清册进行数据审核 并于 次月 3 日前生成上月供应商结算单 交商品部经理 3 6各商品部楼层经理于次月 5 日前 将供应商结算单审核 确认 完毕 3 7商品部楼层经理需要审核的主要内容包括 但不限于 以下内 容 3 7 1 促销让利优惠损失分摊与促销 特卖 商品审批表上审批内 容是否一致 3 7 2 包底销售赔补款 会员让利 应收转嫁人员工资及其它应收 费用等是否按合同约定的模式执行 3 7 3 向供应商收取的各项费用是否准确 尤其是临时促销的扣率 是否按促销申请单批准的标准执行 3 8各商品部楼层经理将供应商结算单流转至供应商 供应商应于 10 日前核对结算月的进 销 存数据 以及开票数和实际结 款数 核对完毕加以确认 并在 10 日前将应开的税票传递到 财务部 异地客户若邮寄发票 必须通过特快专递邮寄 若 在规定的时间内未能确认或发票未到 当月不予结算 一律 并入下月结算 3 9收款方应出具合法有效的发票 开具发票的单位名称 开户银 行 账号等重要信息应与合同保持一致 并在发票的备注栏 填写供应商编码 否则 财务人员有权拒绝收受 3 10 财务部审核会计于 10 日 13 日对供应商的税票 应结款项进 行初步审核 并开具相关收费票据 3 11 会计主管于 14 15 日进行复审 复审结束后 交