和县农村信用合作联社会计档案

和县农村信用合作联社会计档案和县农村信用合作联社会计档案 管理办法管理办法 会计档案是信用社会计工作的重要内容 也是档案工 作的组成部分 为做好会计档案收集 整理 入档 保管 调阅和销毁等管理工作 加强太和县农村信用合作联社会 计档案管理工作 使会计档案更好的为太和县农村信用合 作联社各项工作服务 根据财政部 国家档案局制发的 会计档案管理办法 和中国人民银行颁布的 银行会计 档案管理 规定 结合我县实际情况 特制定本办法 一 会计档案是指信用社在财务 会计业务活动中形 成的 具有查考利用价值的会计凭证 会计账簿和会计报 表等会计核算专业材料 是记录和反映信用社各项经济业 务活动的重要史料和原始凭证 二 会计档案的保管期限分为永久保管和定期保管两 种 定期保管的会计档案又分为保管 年和 年两档 会计档案保管期限的计算自档案所属年度终了后的次年 月 日起算 信用社可根据实际情况 适当延长会计档案 的保管年限 但不能缩短 没有上级的同意和批准不准销 毁会计档案 三 会计档案的保管期限 一 永久保管会计档案 信用社决算报表及汇总全辖信用社的决算报表 附表及决算分析资料 包括资产负债表 业务状况表 损 益表 利润分配表等 信用社实收资本 股本金分户帐 各种存 贷款开销户登记簿 包括储蓄存款开销 户登记簿 客户各种挂失申请书 登记簿 补发存单 存折 收据及帐销案存的清单或资料 机构建立的批准文件 资料 机构撤销 合并交 接清册 房屋购建的契据 包括土地证 基建批准证书 竣工审计报告 购房契约 征税收据和公证书等 会计档案保管登记簿和档案销毁清单 信用社认为需要永久保管的其他会计档案和有关 资料 二 保管十五年会计档案 综合核算和明细核算的各种帐 簿 卡 各种凭证及附件 信用社的月 季 半年 报表及汇总全辖信用社 的月 季 半年 报表 各种会计印章的领用 交接 停用 销毁和保管 情况记录登记簿 重要空白凭证领用 交接 销号和保管情况登记 簿 三 保管五年会计档案 信用社营业工作日志 计息科目余额表 信用社本身汇总分社 储蓄所的日报 月报 年 报表 信用社密押 代号使用和保管登记簿 往来结算的对帐及查询 查复书 会计人员移交清单及交接说明 各种不定期报表 统计表等 四 会计档案的整理立卷 信用社会计主管负责会计档案的整理立卷工作 会计年度终了后 会计主管应将装订好的会计凭证 账簿 报表及时立卷归档 并负责以本 册 为单位填装会计档 案盒 袋 并对会计凭证 账簿 报表分别进行排列编号 经过整理立卷的会计档案 由会计主管应分别对 凭证 账簿 报表逐盒 袋 填写会计档案登记簿 会计档案案卷外型应整齐美观 分社 储蓄所应于年度终了 个月内将报表 凭 证 帐簿等会计资料登记 编号 造册移交总社保管 五 信用社会计档案应由专人 兼职 进行管理 管 理人员变动要办理交接手续 会计档案设置专用档案室 使用专用档案柜 设立 会计档案保管登记簿 将会计档 案按年限分类整理 编号 登记保管 六 会计档案管理要严格执行安全和保密制度 存放 有序 查找方便 严防火烧 虫蛀 鼠咬 霉烂 防磁防 尘 确保完整无损 会计档案一律不准外借 防止丢失和 泄密 信用社会计主管应定期检查会计档案的保管情况 对破损或变质的会计档案 应及时修补 复制或做其他技 术处理 七 信用社应建立会计档案调阅 查 登记簿 调阅 时认真登记记录 并有会计主管和经管人签字 内部人员 调阅时经会计主管批准方可调阅 公 检 法 司和有关 单位因需要查阅会计档案时 必须持有县以上主管部门正 式公函 经信用社主任批准方可查阅 不管内部或外部调 阅会计档案 查阅时信用社应有专人陪同 代为查阅 不 准将会计档案交查阅人放任不管 调阅的会计档案不得涂 改圈划 拆散原卷册 但可以抄录 复制或照相 更不得 将原件抽出借走 调阅完毕及时归档 八 会计档案原则上应保持原卷册的封装 如需拆封 重新整理 则应有主任批准 财会部门或经办人需二人以 上共同进行 并在案卷封皮适当位置 或设记录本 作拆 封情况记录 记录内容应包括被拆封会计档案的年度 种 类 卷号 拆封原因和拆封时间 经手人应在拆封情况记 录上签字 九 会计档案保管期满销毁时 由联社负责统一销毁 销毁前造 销毁会计档案清册 登记 销毁时由联社主任 或指定的专人负责监销 并注意保密和安全 严防散失外