国有商业银行的发展现状与趋势

商业银行结业论文商业银行结业论文 会计学院会计学院 刘清玲刘清玲 商业银行业务现状与发展趋势商业银行业务现状与发展趋势 摘要 摘要 进入 20 世纪 90 年代 伴随着全球信息技术的飞速发展和经济金融一体化 自由化 的浪潮 银行业的经营环境正在发生深刻而剧烈的变化 面对新的形势 我国银行业应积 极借鉴国际银行业发展的与经验 加快改革步伐 而全球商业银行竞争方式和竞争格局的 变化 则更多地受到金融自由化和电子化 信息化的影响 关键词 关键词 商业银行 业务现状 发展趋势 一 现状分析 1 资本现状分析 1988 年的 巴塞尔协议 仅从信用风险的角度来衡量商业银行的资本充足性 1996 年 1 月巴塞尔委员会颁布了 测定市场风险的巴塞尔补充协议 将市场风险纳入资本监管的 范围 2004 年的 新巴塞尔资本协议 则从信用风险 市场风险和操作风险三个角度来衡 量商业银行的资本充足性 根据银监会 2004 年颁布的 商业银行资本充足率管理办法 的规定 我国现在对商业银行资本充足率的要求集中了信用风险和市场风险这两大风险 但 是忽略了操作风险 商业银行资本充足率的计算公式为 资本充足率 资本 扣除项 风险 加权资产 12 5 倍的市场风险资本 核心资本充足率 核心资本 核心资本扣除项 风险 加权资产 12 5 倍的市场风险资本 其中规定 资本充足率不得低于 8 核心资本充足率不 得低于 4 2004 年的 商业银行资本充足率管理办法 还对我国商业银行的资本构成做了如下规 定 第一 核心资本 包括实收资本或普通股 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股 权 第二 附属资本 包括重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债务 2007 年 7 月 银监会对 2004 年的 商业银行资本充足率管理办法 进行修订 其中关于资 本构成方面 附属资本中增加了 混合资本债券 这一项 随着国有商业银行资本金规模的 快速膨胀 其资本结构也日益呈现出多元化格局 近几年国有商业银行的资产质量有了明显的改善 据银监会披露的数据 截至 2007 年 底 工行 中行 建行 交行的不良贷款率分别为 2 74 3 12 2 60 2 05 这些数 据低于 2007 年全国商业银行不良贷款比率平均 6 2 的水平 但仍高于股份制商业银行平均 2 1 的水平和外资银行平均 0 5 的水平 另外 农业银行的不良贷款率仍然较高 2006 年为 23 43 2007 年为 23 50 所以 国有商业银行仍需进一步强化资本约束观念 控制资产规模的增长 实现资产多 元化 努力发掘风险权重较低 收益相对稳定的业务 进一步降低不良贷款比例 2 不良资产现状分析 我国国有商业银行由于其经营管理体制的缺陷和外部环境的制约 积累了大量的不良 资产 形成严重的风险隐患 虽然四家金融资产管理公司于 1999 年剥离了四大国有商业银 行 中国农业银行 中国工商银行 中国银行 中国建设银行 1 4 万亿元的不良资产 提高 了国有商业银行的资产质量 使不良资产的余额和不良贷款率均有了改善 但是 四大国有 商业银行仍存在大量的不良贷款 此状况着实令人担忧 不良资产的规模 2001 年底国有银 行的不良资产又积累到 1 8 万亿元 占全部贷款 26 6 大大超过了四大商业银行的自有资 金 不良贷款率高达 31 02 2002 年底 四大国有商业银行的不良贷款率仍高达 26 1 2003 年底 我国主要金融机构的各项贷款余额为 13 71 万亿元 不良贷款余额为 2 44 万 一方面 不良资产存量数额巨大 国有商业银行实际上处于资不抵债状态 另 一方面 不良资产增量不断累加 由于社会保障机制的不健全及政府的干预 银行对陷入 困难的企业不能见死不救 安定团结 之类贷款的发放 导致了国有商业银行不良资产 的迅速累积 不良资产主要集中在国有工商企业 其份额占全部不良贷款的 70 以上 而 且随着我国国有经济战略调整和经济体制改革不断深化 一些不适应市场竞争要求的企业 将被淘汰 所以 潜在的金融资产风险还不断释放 总之 我国商业银行不良贷资产的严 重性已是不争之事实 要想真正提高商业银行的资产质量 降低不良资产 消化历史包袱 需要企业 银行 国家和社会的共同努力 建立起商业银行内部控制 银行行业自律 中 介机构参与 中央银行职业监管的全方位银行风险防范格局 加强法制观念 树立依法经 营思想 加强参与意识 积极参加企业改制 加强信贷管理 建立风险防范机制 加强贷 款监管 完善内外监管体系 随着法律法规的进一步明确 检查和处罚力度的进一步加大 相信我国国有商业银行一定会走上繁荣发展之路 3 资产配置现状分析 我国国有商业银行目前的资产配置较为单一 从存量资产配置上来看 债券资产持有 比例较低 信贷资产的持有比重较大 在信贷资产的持有结构上 又存在倚重中长期贷款 的趋势 短期贷款占比下降较快 从增量资产配置上来看 风险资产的投资比重较大 而 无风险资产的投资比重又相对较小 而且在总体风险承受上存在国有信用担保下的道德风 险倾向 由此可见 我国国有商业银行的资产配置存在整体的失调与扭曲 国有商业银行 的资产配置问题 不仅是一个复杂的技术问题 而且是一个复杂的制度问题 它既有来之 于国有商业银行内部资产管理思路陈旧的束缚 也有现有分业经营模式的制约和深层体制 问题的困扰 因此 它的解决需要从这两大方面进行着手 一方面 需要资产投资边界的 突破 在证券化 票据化方面有所拓展 实现资产经营范围的多样化与分散化 另一方面 需要制度边界的突破 在股份制改造 公司治理以及政策性业务的彻底分离方面有所举措 实现国有商业银行资产配置内在激励机制的正常运行 一方面 需要资产管理思路的改进 在资产营运 业务创新方面有所提高 在安全性 盈利性 流动性三维空间中实现资产配 置的最优权衡 另一方面 需要外部监督的改进 在最低资本要求 透明度 外部信用评 级等方面有所提高 实现国有商业银行资产配置外部环境的规范 值得一提的是 国有商 业银行的累积的大量不良资产是困扰国有商业银行存量资产优化配置一大难题 在现有背 景下 要真正实现国有商业银行资产的优化配置 首先必须做好不良资产的存量重组和增 量防范工作 这是实现国有商业银行资产优化配置的基本前提 二 业务发展现状 1 中间业务发展现状 商业银行的中间业务是一种广泛的金融服务 指不占用银行资金 银行以中间人的身 份给客户提供各类金融服务并收取手续费的业务 其主要包括结算业务 租赁业务 信托 业务 代理业务 信用卡业务 代保管业务及咨询业务等 中间业务以其独有的成本低 风险小 利润高等特点 越来越受到银行的青睐 中间业务与资产业务 负债业务共同构 成了现代商业银行业务的三大支柱 目前 商业银行已经由争夺以存贷款业务为特征的传 统业务领域转向争夺以中间业务为特征的现代业务领域 我国银行业中间业务发展起步较晚 重视程度也远不如发达市场经济国家 20 世纪 九十年代 国内商业银行才真正开始发展中间业务 由于受传统经营理念的束缚和分业经 营的限制 国内商业银行仍倚重传统的存贷业务 中间业务发展的比较缓慢 我国商业银 行长期以来都把存贷业务作为发展的重点 把存贷差看作商业银行的主要利润增长点 没 有站在经营战略的角度把中间业务作为现代经济条件下商业银行发展的三驾马车之一 对 金融创新 发展中间业务的思想认识不足 仅仅把中间业务作为资产负债表内业务的附属 作为商业银行的一个附加业务 一直将中间业务作为拓展低成本存款的手段而不是利润的 增长点来看待 近年来 随着金融体制改革的不断深化 商业银行业务经营的方向随着经 济金融环境的变化而改变 而中间业务以其 高收益 低风险 的特征 已成为我国商业 银行发展的重点 出现了信用卡 代理收付 票据承兑等业务 中间业务规模有所扩大 开办面有所拓宽 收入占比也有所提高 但由于我国商业银行中间业务起步晚 受传统观 念和体制的影响 发展比较滞后 与外资银行相比 仍有较大差距 不过 令人欣慰的是 随着当前的国有企业改革的进一步深入 公司上市 资产重组 企业并购形成了一个庞大的 有潜力的中间业务市场 与之相伴随的财务顾问 并购与重 组顾问 企业管理顾问 银团安排与承销等新兴高附加值中间业务产品发展很快 收入增 幅较大 例如 2004 年 我国商业银行的融资顾问业务收入比上年同期增长 75 2 其中 财务顾问 并购与重组顾问 企业管理顾问等中间业务收入分别比上年同期增长 152 1 800 65 2 另外 随着个人金融资产的不断增加 居民对于银行金融服务 也提出了多元化的要求 商业银行根据顾客的财力状况和具体要求 可以适时地为顾客度 身定制中间业务产品 例如 商业银行为个人提供的证券投资咨询 外汇买卖 投资组合 设计等中间业务产品发展很快 2 个人金融业务发展现状 商业银行个人金融业务 被称之为零售银行业务 是商业银行在经营中按客户对象划 分出的以个人或家庭为服务对象的金融业务 是对居民个人或家庭提供的银行及其他金融 产品和金融服务的总称 其业务包括储蓄 结算 投资咨询 资产运作 中间业务 消费 信贷等项目在内的系统的银行服务形式 个人金融业务是以个人为服务对象的金融业务 以其批量大 风险低 业务范围广 经营收入稳定的特点 正日益得到各商业银行的青睐 我国商业银行个人金融业务还刚刚起步 是一个新兴的领域 更是一座急待开发的 富矿 成为 兵家 必争之地 谁与争锋 只有抢得先机 知已知彼 才能百战不殆 随着经济 一体化与金融全球化的日益发展 国家界限已显得日益模糊 金融领域的竞争也日益激烈 特别是随着我国加入世贸组织 金融业的准入门槛已随之逐渐降低 这也就意味着外资金 融机构开始大举进军中国金融市场 目前的上海 北京 深圳等经济发达城市已经进驻了 像美国的花旗银行 香港的汇丰银行等 然而 他们并不如同我们所料想的 仅仅抓住优 质公司客户 大力拓展其公司业务 对于中国的个人金融市场也正虎视眈眈 近年来 我国国有商业银行围绕个人金融业务的可持续发展进行了一系列大胆的创新 和变革 在经营理念 和管理模式上 国有商业银行开始逐渐认识到研究客 户和细分市场 的重要性 纷纷提出了由 以产品为中心 向 以客户为中心 的战略转变 在产品开发 上 国有 银行个人金融业务新产品的开发及创新步伐有所加快 以个人住房贷款和个人 汽车贷款为主的个人贷款业务 发展迅猛 个人消费贷款余额快速增长 工行 幸福系 列 农行 金钥匙 建行 乐得家 等个人消费贷款品 牌开始被市场所接受 个人中间业务 品种不断增加 代 理基金 银证通 银保通 银关通 个人外汇买卖 个 人因私购汇等 新品种层出不穷 在目标市场的选择上 各家银行把竞争优质客户提到了首位 为争夺能 为银 行创造 80 利润的 20 的优质客户 各级银行纷纷推 出了贵宾理财业务 如招行推出 了针对高端客户的 金 葵花 理财业务 工行推出了 理财金账户 和 8n 财富 中心 中 信实业银行推出了 理财宝 等等 国内商业 银行个人金融业务处在快速发展与变革的新 时期 三 未来发展趋势 进入 20 世纪 90 年代 伴随着全球信息技术的飞速发展和经济金融一体化 自由化的 浪潮 银行业的经营环境正在发生深刻而剧烈的变化 面对新的形势 我国银行业应积极 借鉴国际银行业发展的与经验 加快改革步伐 而全球商业银行竞争方式和竞争格局的变 化 则更多地受到金融自由化和电子化 信息化的影响 我国国有商业银行也要顺应全球 商业银行的发展趋势 从以下方面集中体现 一 商业银行经营智能化趋势 商业银行经营智能化的基础是电子化 即业务处理自动化 随着信息技术日新月异的 发展和银行之间的激烈竞争 商业银行广泛使用电子计算机技术和信息处理技术 从而迅 速推进了银行业务处理自动化和管理信息系统的建立与完善 二 经营方式网络化趋势 20 世纪 90 年代中期以来 网络银行自诞生之日起 就引起全球银行业的广泛关注 并迅速以几何级数的形式扩展 显示出其欲取传统银行业务方式而代之的发展趋势 毫无 疑问 以当前网络银行的发展势头看 21 世纪的银行市场将是建立在计算机通讯技术基础 上的网络银行的天下 网络银行是由终端机和 Internet 形成的虚拟化电子空间 它没有建 筑实体 没有地址 只有网址 它主要运用智能资本 依靠少量的智力劳动者 为客户提 供超越时空的 AAA 式服务 即任何时间 anytime 任何地方 anywhere 任何方式 anyhow 网络银行借助国际互联网 将服务触角延伸至全球每一个角落 从而轻松地实 现全球化经营 网络银行将使 21 世纪的金融由具有地理概念的多中心走向无形化和无中心 三 银行机构网点虚拟化趋势 随着银行业务处理自动化 电子化 网络化 随着金融产品和服务的不断创新 一大 批电子化的金融服务机具逐渐取代人工 成为银行前台服务的主要形式 如 ATM 机 POS 机 贷款机 电话银行中心 网络银行等将主导银行服务形式 银行服务将实现家庭化