审查报告模板--授信

1 附 1 信贷业务审查报告模板 单一法人授信业务 关于关于 XXXX 公司授信公司授信 XXXX 万元的审查报告万元的审查报告 公司为 分行 支行客户 根据 行报送资料及本级行 客户部门调查意见 申请书编号 XXXXXXXXXXXXXX 我部对 公司 以下简称 借款人 或 公司 授信 万元进行审查 现将审查 情况报告如下 一 业务申报情况一 业务申报情况 一 申报事项 简述经营行申报事项 二 本级行客户部门调查意见 简述本级行客户调查意见及基本方案 三 产行业政策和信贷政策 1 客户及项目对应的国家产业 行业政策分析 是否属于鼓励 限制 淘汰 落后产能 2 客户分类及项目准入情况 按 中国农业银行 2013 年信贷政策指引 及已出台行业信贷政策的要 求 说明行业分类 客户分类及项目准入情况 3 审批权限说明 审批权限范围及相关政策依据 二 信贷业务运作情况二 信贷业务运作情况 一 业务申报流程及相关责任人 简述业务申报过程调查 审查 审核等各环节情况及相关责任人 其 中 调查情况须详细说明调查人员实地调查情况 二 贷后管理情况 1 存量客户需详细说明落实贷后管理的情况及贷后管理中发现的问题 2 C3 预警系统发布的红色 橙色信号未处理情况说明 三 检查发现的问题 1 近三年内外部检查中发现的问题及整改情况 对无法落实及未落实 整改的情况 说明原因并制定落实计划及时间 2 总行及省分行发布的风险提示函的情况 四 综合收益情况 2 存量客户银企合作情况 重点说明我行账户支付 结算及货款回笼情 况 上一年度贷款综合收益情况 是否实现预期收益 三 客户情况三 客户情况 一 基本情况 客户成立时间 位置 注册地 组织性质 注册资本及股东构成 历 史沿革 组织结构和管理模式 经营范围等 若为特殊行业则应对其特许 证件和相关资质予以说明 企业最新的行业分类 法定代表人和主要经营管理人员 总经理 财务和市场部门负责人等 基本情况 主要包括简历 经营历史 个人信用记录以及是否兼任其他职 务等 客户实际控制人情况 特别对隐形实际控制人须进一步分析说明 二 主要股东及关联公司情况 主要股东为法人的 要分析主要股东情况 包括但不限于成立时间 位置 注册地 组织性质 组织结构 管理模式 注册资本及股东构成 法定代表人和主要负责人 信用状况 经营范围 经营情况 市场地位和 财务状况等 对存在关联企业的 要分析关联企业基本情况 利用 C3 集团与关联客户分析 系统查找 摸清企业关联关系 三 经营情况及未来发展前景 客户业务发展状况 人员构成 职工素质 技术装备情况 明确客户 主营业务 生产能力 经营规模 行业地位 技术水平 原材料供应 产 品销售渠道 市场占有率和发展前景 四 财务状况 1 主要财务数据 近三年 当期 列明近三年年度主要财务数据及最新一期财务数据 成立不足三年的 列明成立以来的年度财务报告及最近一期财务报表 借款人近三年及近期主要财务数据一览表借款人近三年及近期主要财务数据一览表 单位 万元 前三年前二年前一年报告期 信用等级 总资产 流动资产 3 其中 货币资 金 应收账款 预付账款预付账款 其他应收款 存货 固定资产固定资产 其中 固定资产净值 在建工程 无形资产 总负债 流动负债 长期待摊费用 其中 短期借款 其它应付款 长期负债 长期借款 所有者权益 其中 实收资本 资本公积 未分配利润 资产负债率 流动比率 速动比率 流动资产周转率 4 销售收入销售收入 利润总额 净利润 现金净流量 其中 经营性现金净流量 融资性现金净流量 投资性现金净流量 备注 备注 上年末数据和报告期数据应用文字详细分析 2 主要财务数据说明及财务评价 1 财务报表是否审计 由谁审计 出具的审计意见 对于有保留意 见 否定意见 拒绝发表意见或有强调事项的 必须进行详细描述 对于 最新一期经审计的财务报表须提供审计报告业务报备号 调查环节及审查环 节通过网站 我行名义授信 3000 万元 不含 以上 查询并核实财务报表基础数据的情况 2 重点科目明细及变动分析 列明重点科目明细 并说明其变化情 况和原因 3 财务趋势状况分析及财务总体评价 4 运用 C3 财务分析系统分析财务数据反映的经营情况及综合结论 四 客户授信 用信情况四 客户授信 用信情况 目前信用等级 xx 级 授信 xx 万元 种类与额度 现有用信余额 种 类与额度 关联公司授信 xx 万元 种类与额度 现有用信余额 种类与 额度 以及用信方式 对外担保等情况 公司在他行的开户情况 授信及 用信情况 信用形态 利息偿付情况 对外担保 以及是否涉及诉讼 新 拓展客户和老客户认为有必要的 要求查询全国法院被执行人信息查询平 台进行核实 判断客户是否涉及民间借贷纠纷或其他被诉案件 等 如何 证明履行完毕 要由当事人到审判法院执行局开 履行债务证明书 审查说明农业银行信用在该客户对外融资构成中是否占据过高比重 关联公司之间的相互担保 对外担保情况 集团及关联企业的核心资产是 5 否主要在农业银行落实担保 由关联企业提供保证担保的信用比重是否过 高等 关联公司之间的关联交易和关联借款是否复杂 利用 C3 查询 集 团与关联客户分析系统 分析企业是否存在担保圈 担保链关系 五 本次授信情况五 本次授信情况 根据授信管理办法测算客户授信额度理论值 并审查公司需求额度是 否控制在理论授信空间内 还原为加权信用风险的授信理论值 审查核定该公司授信额度 种类用途及理由 结合客户经营管理水平 所处行业 发展阶段 实际信用需求以及还款能力等情况进行分析 按上 报担保情况 测算本次核定授信的实际用信额度 对于增量授信的 应予以审查其增加的具体理由 分析客户申请用信 的合规性 真实性 合理性 主要包括授信用途是否符合法律法规 产业 政策及其他内外部监管规定 是否与客户当年生产发展计划 生产线扩大 生产能力 包括是否新上项目 市场供求状况和公司销售渠道拓展能力等 相一致 是否反映了客户的真实信用需求 是否过度依赖负债性资金 是 否有盲目扩大生产规模或盲目多元化的倾向 对于项目贷款 主要结合项目情况审查其合理的授信额度 对于国际贸易融资 主要根据公司进出口量 结算方式情况审查其合 理的授信额度 对于流动资金贷款 应核定客户的营运资金需求及贷款额度是否合理 用流动资金需求测算公式进行测算 测算时 销售收入增长率 销售利 润率和营运资金周转次等 3 个指标 要合理确定 报告期的银行负债用敞 口进行测算 确定借款人的流动资金贷款总额及具体贷款额度 期限 审 查确定其合理的授信额度 资金需求有自筹部分的 必须审查自筹资金来源的合理性与到位可能 性 六 授信内用信方式分析六 授信内用信方式分析 一 信用贷款方式 如采用信用贷款方式 要重点调查借款人是否符合我行规定的信用贷 款条件 评价信用贷款的风险 二 保证担保贷款方式 如采用保证担保贷款方式 审查保证人是否符合 担保法 规定的担 保主体资格 评价保证担保能力 分析是否存在关联保证担保 三 抵 质 押担保贷款方式 6 如采用抵 质 押担保方式 要审查抵 质 押物的法律有效性 估 价情况 对抵押物同区域和同类型的抵押物实际价值进行比较分析 处置 难易程度和变现能力等情况 确定其市场价值 结合我行相关抵 质 押 率要求 分析可行性和充足性 七 银行效益和贷款风险分析七 银行效益和贷款风险分析 一 银行效益分析 主要分析项目建设及建成后银行的相关的按揭 结算和信用卡等业务 增长情况 与地方政府和主管部门的关系情况 扩大其他业务发展 提高 银行社会知名度和业务竞争能力情况等 二 经济资本测算 主要分析该笔贷款年经济资本占用 税后经济资本回报率 RAROC 及经济增加值 EVA 建议原则上采用如下标准判断项目是否支持 1 行业重点客户 省分行及以上核心客户 当笔贷款 RAROC 不低于贷 款定价测算要求的经济资本回报率 EVA 0 2 其它客户 RAROC 不低于总行综合绩效考核要求的经济资本回报率 目标值 EVA 0 三 贷款风险及防范措施 综合分析借款人和项目在承贷主体资格 偿债能力 落实建设条件 资金筹措 项目合法性 项目市场情况 经营情况 贷款方式等方面的风 险 分析这些风险因素出现的可能性以及对我行贷款的影响程度 提出具 体风险防范措施 八 审查结论八 审查结论 一 授信方案 一 授信方案 概述客户主要优势和风险点 陈述授信方案 授信方案主要包括授信 对象 授信币种 额度及分配方案