出纳会计岗位职责说明书

出纳会计岗位职责说明书出纳会计岗位职责说明书 出纳会计岗位职责 出纳岗位职责 1 1 负责公司日常的费用报销 负责公司日常的费用报销 2 2 负责日常现金 支票的收与支出 信用卡的核对 及时负责日常现金 支票的收与支出 信用卡的核对 及时 登记现金及银行存款日记账登记现金及银行存款日记账 3 3 每日核对 保管收银员交纳的营业收入 每日核对 保管收银员交纳的营业收入 4 4 每日盘点库存现金 做到日清月结 账实相符 每日盘点库存现金 做到日清月结 账实相符 库存现 金不得超过公司规定数额 5 5 负责向银行换取备用的收银零钱 以备收银员换零 负责向银行换取备用的收银零钱 以备收银员换零 6 6 信用卡的对账及定期核对银行账目 编制银行存款余额信用卡的对账及定期核对银行账目 编制银行存款余额 调节表 调节表 7 7 月末与会计核对现金月末与会计核对现金 银行存款日记账的发生额与余额 银行存款日记账的发生额与余额 8 8 每周编制每周编制 货币资金周报表货币资金周报表 并上报营运总监 财务 并上报营运总监 财务 总监 财务主管等 总监 财务主管等 9 9 每月编制每月编制 现金流量表现金流量表 并上报营运总监 财务总监 并上报营运总监 财务总监 财务主管 财务主管 10 每月配合人事编制好工资表 并协助发放 11 完成领导布置的其他工作 财务部出纳岗位职责 出纳员是按照有关规定和制度 办理本单位的现金收付 银行结算等有关账务 保管库存现金 有价证券 财务印章及 有关票据工作 主要工作职责有 第一条 做好现金的日常管理及收付工作 保证现金收付 的正确性和合法性 第二条 每天工作日结束前 及时盘点库存现金并与有关 报表和凭证进行核对 填写 奖金日报表 做到帐实 帐表 帐证 帐帐相符 第三条 严格执行现金管理制度和结算制度 根据公司规 定的费用报销和收付款审批手续 办理现金及银行结算业务 对于重大的开支项目 必须经过会计主管人员 公司领导审核 签章 方可办理 第四条 根据审核无误的收 付款原始凭证 填制记账凭 证 记账凭证的内容必须填齐 附有原始凭证 填制会计凭证 的字迹必须清晰 工整并正确使用会计科目 要妥善保管会计 凭证 应按编号顺序 折叠整齐 按月装订成册 加盖封面 封底 盖章归档 第五条 根据帐务处理需要 及时将在手单据整理移交会 计主管编制记账凭证 配合会计人员做好每月的报税和工资 的发放工作 做到及时准确 不得无故延误 第六条 负责银行账户的日常结算 银行存款日记帐 并 做到日清月结 月末与银行核对存款余额 不符时编制 银行 存款余额调节表 第七条 及时清理帐目 督促因公借款人员及时报帐 杜 绝个人长期欠款 第八条 出纳员不得兼管收入 费用债权 债务帐薄登记 工作以及稽核工作和会计档案保管工作 第九条 保管好现金 各种印章 空白支票 空白收据及 其他证卷 对于现金和各种有价证券 要确保其安全和完整无 缺 如有短缺 要负责赔偿 对于空白收据和空白支票必须严 格管理 专设登记薄登记 认真办理领用注销手续 保险箱密 码要保密 保管好钥匙 不得转交他人 第十条 严格遵守现金管理制度 库存现金不得超过定额 不坐支 不挪用 不得用白条抵顶库存现金 保持现金实存与 现金帐面一致 第十一条负责编造学期和每月的现金支出计划 分清资金 渠道 有计划的领取和支付现金 第十二条根据规定和协议 作好应收款工作 定期向主管 领导汇报收款情况 第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记总账及明细账 定期上缴各种完整的原始凭证 第十四条根据公司领导的需要 编制各种资金流动报表 行政出纳员岗位职责 1 1 严格执行各项财经政策 按规定认真管好现金 办理 严格执行各项财经政策 按规定认真管好现金 办理 好各项收支账目 好各项收支账目 2 2 认真做好现金收付日记账 及时与银行办理结算手续 认真做好现金收付日记账 及时与银行办理结算手续 做到日清月结 按期填报库存报表 务必做到账库相符 如发做到日清月结 按期填报库存报表 务必做到账库相符 如发 现短款 应及时查明原因 并报校领导解决 现短款 应及时查明原因 并报校领导解决 3 3 认真审核一切报销单据 按财务制度办理现金收付手 认真审核一切报销单据 按财务制度办理现金收付手 续 把好开支关 续 把好开支关 坚持按出差补助标准办理差旅费报销手续 4 4 加强现金管理 外出购物领取现金要经主任审批 多 加强现金管理 外出购物领取现金要经主任审批 多 余现金要存入银行 谨防被盗 余现金要存入银行 谨防被盗 5 5 搞好学生的学费 杂费 水电费 住宿费 资料费等 搞好学生的学费 杂费 水电费 住宿费 资料费等 费用的收缴工作 收费结束后与有关同志及时核对 防止少交费用的收缴工作 收费结束后与有关同志及时核对 防止少交 或漏交现象 或漏交现象 6 6 严格执行财经纪律 不得用白条抵库 不得挪用公款 严格执行财经纪律 不得用白条抵库 不得挪用公款 非经领导批准私人不得借用公款 非经领导批准私人不得借用公款 7 7 做好工资表的编造和工资发放工作 做好工资表的编造和工资发放工作 8 8 做好办公用品的订购 保管和发放工作 做好办公用品的订购 保管和发放工作 并做好入库 登记 使账物相符 9 9 完成领导交给的其它临时性任务 完成领导交给的其它临时性任务 会计岗位职责 一一 流动资金核算流动资金核算 1 1 拟订流动资金管理和核算实施办法拟订流动资金管理和核算实施办法 参与核定流动资金参与核定流动资金 定额定额 实行管用结合与资金归口分级管理实行管用结合与资金归口分级管理 2 2 编制流动资金计划和银行借 还款计划负责流动资金调编制流动资金计划和银行借 还款计划负责流动资金调 度度 组织流动资金供应组织流动资金供应 3 3 定期考核流动资金使用效果定期考核流动资金使用效果 不断加速流动资金调动不断加速流动资金调动 二二 固定资产核算固定资产核算 1 1 拟订固定资产管理与核算实施办法拟订固定资产管理与核算实施办法 划定固定资产与低划定固定资产与低 值易耗品的界限值易耗品的界限 编制固定资产目录编制固定资产目录 2 2 参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划 3 3 办理固定资产购置 调入调出 价值重估 折旧 调整 办理固定资产购置 调入调出 价值重估 折旧 调整 内部转移 租赁 封存 出售及报废等会计手续内部转移 租赁 封存 出售及报废等会计手续 进行明细登进行明细登 记核算记核算 定期进清查核对定期进清查核对 做到账物相符做到账物相符 4 4 按制度规定计提固定资产折旧按制度规定计提固定资产折旧 5 5 参与固定资产的清查盘点参与固定资产的清查盘点 分析固定资产的使用效果分析固定资产的使用效果 促促 进固定资产的合理使用进固定资产的合理使用 提高固定资产利用率提高固定资产利用率 三三 材料核算材料核算 1 1 会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法 建立健全建立健全 材料收发 保管和领用手续制度材料收发 保管和领用手续制度 2 2 根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划 3 3 审计材料采购用款计划审计材料采购用款计划 控制材料采购控制材料采购 掌握市场价格掌握市场价格 审查发票等凭证审查发票等凭证 考核材料的消耗考核材料的消耗 4 4 建立材料明细登记账建立材料明细登记账 进行明细核算进行明细核算 做到账物相符做到账物相符 核核 算清楚算清楚 参与库存材料的清查盘点参与库存材料的清查盘点 对盘盈盘提出处理意见对盘盈盘提出处理意见 经经 批准后作出处理批准后作出处理 四四 工资核算工资核算 1 1 按计划控制工资总额的使用按计划控制工资总额的使用 2 2 审核工资表审核工资表 计算发放工资计算发放工资 按制度规定计提发放奖金按制度规定计提发放奖金 3 3 进行工资明细核算进行工资明细核算 五五 成本核算成本核算 1 1 拟定成本核算办法拟定成本核算办法 建立健全成本核算工作程序建立健全成本核算工作程序 编制成编制成 本费用计划本费用计划 2 2 拟订生产经营成本 费用开支范围拟订生产经营成本 费用开支范围 掌握成本费用开支掌握成本费用开支 情况情况 登记成本费用明细账登记成本费用明细账 按规定编制成本报表上报按规定编制成本报表上报 3 3 考核 分析成本费用开支情况考核 分析成本费用开支情况 积极挖潜节支积极挖潜节支 提出改进提出改进 意见意见 努力降低成本费用支出努力降低成本费用支出 六六 利润核算及分配利润核算及分配 1 1 编制利润计划编制利润计划 将年度利润指分解落实到单位将年度利润指分解落实到单位 2 2 做好利润明细核算做好利润明细核算 正确计算生产经营 销售收入和其正确计算生产经营 销售收入和其 他收入他收入 认真审核和计算各项成本费用支出认真审核和计算各项成本费用支出 准确计算利润准确计算利润 按按 制度计算和上交税制度计算和上交税 制作并登记有关的明细账制作并登记有关的明细账 编制利润报表上编制利润报表上 报报 3 3 按章程规定和股东大会决议分配利润按章程规定和股东大会决议分配利润 分配股息 红利分配股息 红利 计算股息 红利率计算股息 红利率 编制利润分配表 股利分配表编制利润分配表 股利分配表 4 4 考核 分析利润完成情况考核 分析利润完成情况 积极挖潜节支积极挖潜节支 提出改进建议提出改进建议 和措施和措施 努力提高利润努力提高利润 七七 往来结算往来结算 1 1 加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时 暂付 加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时 暂付 应收 应付 备用金等往来款项应收 应付 备用金等往来款项 2 2 按合同或规定要计收利息的按合同或规定要计收利息的 应正确计息应正确计息 一并在往来账一并在往来账 项上计收项上计收 年终时应抄列清单年终时应抄列清单 与有关单位或个人核对与有关单位或个人核对 催收催催收催 结结 八八 专项资金核算专项资金核算 1 1 拟订专项资金管理办法拟订专项资金管理办法 实行归口管理实行归口管理 2 2 对专项资金进行明细核算对专项资金进行明