价值最大的下的企业社会责任与竞争力关系

价值最大的下的企业社会责任与竞争力关系 摘要 本文从历史和逻辑层面出发 认为企业的本质 是追求企业价值最大化 承担社会责任是获得最大化企业 价值的必要条件 形成了 保持 提升 责任竞争力理 论 为价值最大化条件下企业承担社会责任提供理论基础 和分析框架 同时 在建议对策中提出了企业的责任战略 构建责任战略的过程和选取提升类责任的 SPED CAR 原 则 针对政府提出了构建积极健康的责任环境等几点建议 关键词 企业社会责任 竞争力 保持类 提升类 价 值最大化 中图分类号 F270 文献标识码 A 文章编号 1006 5024 2011 01 0148 05 一 研究背景及意义 随着经济的不断发展 企业在当今社会中发挥着越来 越重要的作用 它给人们的生活带来了便利 增添了丰富 的物质和精神享受 但是 伴随着企业财富增长的还有能 源的大量消耗 环境的严重破坏 债权人利益被忽视 劳 动者权益受侵害等等问题 企业的这些行为在不同程度上 损害了公众的利益 引起了公众的高度关注 从而使得企 业面临来自政府 竞争对手和员工日益增长的压力 要求 其发挥领导作用 解决自身供应链中存在的多种环境 社 会和治理问题 正是在这样的背景下 企业社会责任 CSR Corporate Social ResponsibiliIv 便应运而生 它要求 企业不但要承担对股东实现盈利的责任 还要考虑客户 员工 债权人 供应商 社区等利益相关者的权益 近年 来 在我国汶川地震中王老吉的风光与万科的 受伤 三 鹿乃至我国多数奶制品行业对消费者的不负责 丰田汽车 召回事件以及富士康员工频繁自杀事件 都促使企业应履 行哪些社会责任以及如何履行好社会责任成为社会各界关 注的焦点 二 价值最大化目标下的企业社会责任 目前 国内外企业社会责任理论的研究者认为 企业 不应该以追求利润最大化为核心或唯一目标 企业还必须 承担提高社会公益的责任 即考虑其客户 员工 债权人 供应商 金融机构 社区等利益相关者的权益 1953 年 Howard R Bowen 在其著作 商人的社会责任 social Responsibilities of the Businessman 中提出 社会上数百个大 规模企业是权力和决策的核心 这些企业的行为牵动着人 们生活的方方面面 那么商人该对社会承担起怎样的责任 等问题 并指出 商人有按照社会所期待的目标和价值 向有关政策靠拢 做出相应的决策 采取理想的具体行动 的义务 Davis Keith 1960 是指出社会责任和商业权力之 间关系的第一人 他对于社会责任的定义是 企业家在进 行决策与行动时 也至少在一定程度上考虑企业直接的经 济与技术利益之外的利益 Joseph w McGuire 在 1963 年提 出了一种新观点 社会责任的思想认为企业不仅具有经 济和法律的义务 而且还具有超出这些义务之上的对社会 的义务 后来他又详细指出超出经济和法律之上的社会义 务是 企业考虑政策 社区福利 教育 员工幸福等整个 社会的利益 1971 年 美国经济发展委员会 cED 提出 CSR 同心圆理论 形成了一个三层同心圆的社会责任定义 传 统的企业社会责任仅仅集中在第一圆 利益的增长 而 新观点已产生了外延 履行社会责任关系不意味着利润的 减少 相反是在企业的自我利益范围之内 1975 年 Davis 和 Blomstrom 在 经济与社会 环境与责任 一书中 给 社会责任下了一个更为明确的定义 他们声称 社会责任 是指决策者在促进自身利益的同时 采取措施保护和增进 社会整体利益的义务 1979 年 著名学者 CarrollArchie B 给出了一个综合性的定义 发表了 企业责任的三维概念 模型 他认为企业社会责任是指 在一定的时间内社会对 企业所具有的经济 法律 道德 慈善责任的期望 Jones Thomas 1980 将企业社会责任定义为除了股东外 企业对社 会中的相关团体负有法律和工会合同描述以外的责任 我 国学者对企业社会责任的研究起步较晚 理论研究并不是 很多 对企业社会责任的定义基本上沿袭了国外社会责任 理论的思想 在 企业社会责任 理论的发展过程中 不乏反对的 声调 围绕企业社会责任 学者们展开了广泛的争论和探 讨 反对者或者明确指出企业社会责任有悖于企业追求利 润最大化的本质 也有违企业法的传统 这方面的代表人 物有 Gunness 和 Smith 或者将企业社会责任和企业利润最 大化目标等同起来 其中最为突出的是 Friedman 1962 他 指出 在自由社会中 企业负有一项且仅负有一项社会责 任 这就是在游戏规则许可的限度内 倾其所能 利用其 所控制的资源 从事旨在增加利润的各种活动 或者说无 欺诈地参与公开而自由的经济竞争 综合以上可以看出 企业社会责任理论以对企业的核 心目标或本质认识的不同可以分为两种主要的观点 占主 流地位的观点认为 企业不应以追求利润最大化为核心或 唯一目标 它还必须考虑其客户 员工 债权人 供应商 金融机构 社区等利益相关者的权益 另一种观点认为 企业的本质就是追求利润最大化 企业不应承担除此之外 的责任 前一种观点迎合了社会发展对企业期望的变化 认为企业是追求利益多元化的主体 但却有否定或弱化资 本逐利本质的倾向 特别是 企业公民 概念及 企业公 民 运动过度人格化了企业 企业应承担社会责任虽已经 得到广泛的认同 但是这种多元化的目标有悖于资本逐利 的本质 也会使企业难以形成清晰的目标 影响企业战略 的制定 然而 随着经济社会的发展 人权保障日益加强 企业对社会造成的负面影响也日益显现和严重 所以一味 地追逐利润最大化显然也是有违历史发展趋势的 当然 也有一些学者对企业本质问题避而不谈 仅关注企业应如 何承担社会责任 笔者认为 企业具有社会性 应承担起一定的社会责 任 同时 企业仍是资本逐利的载体 不能将其完全人格 化 企业追求其价值最大化 并且绝大多数企业是追求永 续发展下的价值最大化 企业追求价值最大化特别是长期 价值最大化与其提高社会公益不是同等层次上的多元化目 标 提高社会公益是企业获得价值增值的必要条件 即企 业追求价值最大化与企业承担社会责任并不是矛盾的 企 业为了达到价值最大化的目标 必须承担起一定的社会责 任 这一关系也可以从企业社会责任理论与实践的发展过 程来看 见表 1 在不同的发展阶段 企业所处环境的物质丰富程度 环境承载能力 居民人权意识 工商业在社会中的地位 政府通过法律法规对企业的约束程度以及企业所处的市场 竞争激烈程度等因素都有所不同 总体来看 企业提供的 产品越来越丰富 而且有些产品已是买方市场 全球整体 资源逐步耗竭 环境承载能力日趋恶化 居民人权意识日 益增强 法律对企业的要求则越来越多 NGO 的社会影响 力越来越大 企业在社会中的地位也越来越高 这些趋势 使得企业在追求价值最大化时不得不 根据其外部环境的 变化在实现策略上不断进行调整 否则 企业价值增值将 受到巨大影响 比如 在工人人权意识淡薄时 企业可以 通过增加工时 压低工资 尽量减少对企业非生产性的投 资来赢得利润 但是 随着工人权利意识的增强 工会力 量的强大 企业原来取得利润的方式显然已不能被接受 在新的形势下重视劳工权益成为获得盈利的必要条件 富 士康 本田为员工大幅提高薪资待遇则是其现实表现 顾 客对产品要求的日益提高及替代品的增多 同样使顾客拥 有了用货币对企业投票的利器 企业则不得不通过迎合并 超越客户需求使自己获取盈利 从短期看 企业承担社会责任会损害其利润 特别是 过度承担社会责任有可能影响企业的生存 但是 从长远 看 企业承担社会责任有利于企业可持续发展 获得长期 价值最大化 目标时间跨度将会影响企业整体战略的制定 企业追求短期利润最大化 则其战略中承担社会责任的程 度就会越弱 表现出明显的 唯利是图 当企业追求长期 价值最大化时 其战略中承担社会责任的程度就会越强 甚至有些企业会制定专门的社会责任战略 详见图示 三 保持 提升 责任竞争力理论 企业因环境和目标期限的不同 会采取不同的战略来 实现其目标 而企业不同战略的制定之所以会影响企业目 标的实现 其本质上是因为不同的战略会使企业产生不同 的竞争力 称之为企业的责任竞争力 迈克尔 波特 2003 在其发表的 企业慈善事业的竞争优势 一文中指出 企 业从事公共事业的目标 从表面上看是为了博得更多的认 同和社会影响 而实质上 则应该集中于公司竞争力的增 强 一 责任竞争力的概念 目前 关于责任竞争力的内涵由于社会责任理论的不 同也存在着不同的解释 2005 年 9 月 在中欧企业社会责 任论坛上 WTO 经济导刊 提出责任竞争力理念 2005 年 殷格非在 中日企业社会责任研讨会 上阐述了责任 竞争力的内涵 他认为 责任竞争力即企业运用自身的专 业优势解决社会 环境 员工等一系列问题 使得企业在 履行社会责任的同时 经济效益也得到同步提升 责任竞 争力得到增强 朱小勇等 2007 认为 所谓责任竞争力 即专业优势 社会责任 经济效益 提高责任竞争力可具 体到十个方面 包括环境保护 可持续发展的产品和服务 循环经济和节约经济 顾客和消费者权益的保护 员工权 益的维护 利益相关者参与 扶持弱势群体 企业社会责 任管理系统 教育机会提供以及供应链 笔者认为 责任竞争力是指企业在利用自有资源 资金 技术 人员 产品 影响力等 保护和增进社会整体利益的 过程中获得了企业内外部人员和组织的认同 从而使企业 在市场中获得了优于其竞争对手的竞争力 责任竞争力的获得是一个过程 这个过程既是企业为 获取长期价值最大化而承担社会责任的过程 也是企业通 过承担社会责任获得竞争力进而获得价值增值的过程 这 两个过程相互促进 相互制约 影响着企业的长期生存和 发展 该定义也说明了企业承担社会责任是其追求自我利 益行为中的一部分 承担社会责任的强度受社会对企业定 位的变化以及企业自我认识变化的影响 责任竞争力更多的是一种软实力 一方面 它的作用 在于通过企业承担社会责任 使企业在产品 技术 运营 管理等内部环境与顾客 供应商 政府 NGO 等外部环境 方面都得到整合提升 形成企业良好的内部文化和外部形 象 另一方面 企业承担社会责任 尤其是通过把握产业 发展趋势而积极承担社会责任 有助于产品质量 技术水 平等企业硬实力的提升 二 责任竞争力的 保持 提升 理论 根据几百年来企业承担社会责任广度与深度的变化 以及企业各利益相关者对企业承担社会责任期望的变化 笔者将影响企业责任竞争力的各种社会责任分为保持类责 任和提升类责任两类 保持类责任是指企业各利益相关者对企业是否应承担 该社会责任已形成共识的责任 主要包括企业为股东赢得 最大化财富的目标 企业遵守相关法律法规的责任 如禁 止雇佣童工 保证最低周工作小时数 产品质量 性能等 满足客户基本需求等等 保持类责任是企业获得竞争力必 须要承担的社会责任 承担此类社会责任不会明显增强企 业竞争力 但不承担此类责任则会伤害企业竞争力 如企 业不能赢取利润则会面临生存危机 产品质量低劣损害了 客户权益 也会直接影响公司信誉和盈利能力 提升类责任是指企业各利益相关者对企业是否应该承 担该项社会责任尚未形成共识 但企业承担该责任有利于 保护和增进社会整体利益的社会责任 主要包括慈善责任 提供超越客户需求的产品 员工福利的完善 环境保护等 由于提升类责任是尚未形成共识的责任 所以即使不承担 该责任 企业往往也不会受到利益相关者的压力 从而削 弱企业竞争力 但是 企业承担此类责任往往能给企业带 来良好的声誉 提高客户对产品的忠诚度 降低政府对企 业的约束 赢得 NGO 及社区的支持 提升员工工作效率 获得技术进步等等有利影响 从而明显提升企业竞争力 使企业获得长期盈利能力 有利于企业长期价值最大化目 标的实现 需要注意的是 承担提升类责任并不必然会转 化为企业竞争优势 还要结合企业承担社会责任的能力来 做具体分析 当企业无力承担该社会责任却勉强承担时 必然会对企业造成伤害 所以 企业为取得竞争优势而承 担提升类责任时 要做到量力而行 保持类责任与提升类责任的内容不是一成不变的 它 是随着企业内外部大环境的变化而变化的 提升类责任会 因经济社会的发展 各利益相关者对企业期望的提升而转 化为保持类责任 以企业在我国的环境保护责任为例 改 革开放以前 我国资源丰富 环境承载力强 企业及其利 益相关者都未重视企业对环境的污染 企业也无压力承担 环境保护的责任 此时经济发展呈现粗放型 企业若能主 动控制排放 提倡集约 则其承担的环保责任属于提升类 责任 随着资源的耗竭和环境的恶化 社会各界对企业乱 排放 污染环境的情况愈来愈不满 政府也提出了科学发 展观和可持续发展战略 制定并严格执行各种限制排放的 法律法规 从此这些由法律法规规定的环保责任成为企业 必须承担的法律义务 属于保持类责任 而企业在遵守环 保法律法规的基础上进一步为增进环保事业而主动承担的 社会责任 如定期植树造林 发展低碳经济等则成为提升 类责任 而且 不同企业在同一时期 同一企业在同一时期的 不同环境中其提升类责任与保持类责任也不是完全相同的 由于不同企业所面临的内外部环境有所不同 其利益相关 者及利益相关者对企业的期望也不尽相同 所以 不同的 企业其保持类责任和提升类责任的识别也会有所不同 仍 以环保责任为例 由于同一时期不同国家的环保政策有所 差异 在环保措施宽松的国家环保责任属于提升类责任 而在环保措施严厉的国家则可能属于保持类责任 这也是 一些污染型企业从西方发达国家迁入环保并不严格的发展 中国家的原因之一 四 建议与对策 通过以上的阐述 本文从新的视角回答了企业为何要 承担社会责任 企业应承担哪些社会责任 建立了较为完 整的企业社会责任理论体系 下面将承接以上论述 分析 对企业及其利益相关者各方来说有利的行动策略 着重回 答企业如何更好地承担社会责任的问题 一 企业的战略选择 对企业来说 以获得最大化长期价值为目标 积极承 担力所能及的社会责任以提升自身竞争力 是其最佳战略 为此 企业应做到以下几点 第一 扫描企业内外部环境 以此确定企业在行业中的位置 并确定各利益相关者对企 业的期望 第二 识别提升类和保持类社会责任 这是企 业制定责任战略的前提 第三 制定合适的责任战略实施 计划 这一计划应包括确保承担保持类社会责任的计划和 有针对性地选择提升类责任以获得竞争优势的计划 具体 提升类责任的选择应遵循表 2 中的 SPED CAR 原则 或称 快车 原则 第四 战略贯彻实施 西方发达国家在实施企业战略的过程中往往都非常重 视承担企业社会责任 以塑造良好企业公民的形象 他们 也往往成为企业承担社会责任的典范 引领全球企业社会 责任标准的变化 这种优势实际上转化为一种标准制定权 形成了通常所说的 绿色壁垒 责任壁垒 二 政府的战略选择 政府的行为 特别是其立法行为对企业承担社会责任 尤其是保持类社会责任起着举足轻重的作用 政府有维护 和实现特定公共利益的责任 其在引导企业承担社会责任 方面的目标应该是避免企业在逐利中对员工 消费者 社 区这些利益相关者和生态环境等造成破坏 引导企业适度 承担提升类社会责任 以促进社会福利的整体提升 为达 到此目标 政府应着重做好以下几点 1 加强立法 严格执法 法律是维护社会公平与正义的基石 完善的法律体系 也是企业承担社会责任的基础 这里的法律也包含政府出 台的具有法律效力的各种条例 规定等 一方面 政府要 建立和完善各种法律 尤其是保护企业各利益相关者正当 权益的法律 如 劳动法 环境保护法 消费者权益 保护法 等 另一方面 也是最关键的 即必须严格执法 严格执法是营造公平与正义环境的必要手