最新个人税务自查报告范文

最新个人税务自查报告范文最新个人税务自查报告范文 税务是指和税收相关的事务 一般税务的范畴包括 税法 的概念 税收的本质 税收的产生 税收的作用 税收作为经 济杠杆之一 具有调节收入分配 促进资源配置 促进经济增 长的作用 下面是小编整理的税务自查报告 欢迎阅读 篇篇 1 税务自查报告 税务自查报告 我公司与 20 xx 年 3 月 12 日对公司 20 xx 年 1 月 20 xx 年 12 月的帐务进行了自查 现将清查的情况汇报如下 由于时间仓 促 汇报的内容难免有些问题或有所遗漏 如有不妥 请理解 和指正 谢谢 纳税人名称 税务登记号 纳税人识别号 经济类型 法人代表 检查时限 20 xx 年 1 月 20 xx 年 12 月 一 企业基本情况 我公司系私营企业 经营主营 注册资金 人 法人代表 在册职工工资总额 20 xx 年实现营业收入 20 xx 年度经营 性亏损元 二 流转税 地税 1 主营业务收入 我司 20 xx 年实现主营业务收入元 其中 2 营业税 我司 20 xx 年上缴纳营业税元 其中 3 城市维护建设税 我司 20 xx 年上缴城市维护建设税元 其中 4 教育费附加 我司 20 xx 年上缴教育费附加元 其中 5 堤防费 我司 20 xx 年应缴堤防费元 6 平抑食品价格基金 我司 20 xx 年应缴平抑食品价格基 金元 7 教育发展费 我司 20 xx 年应缴教育发展费元 其中 三 地方各税部分 1 个人所得税 我公司法人代表 20 xx 年工资收入元 我司 20 xx 年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准 无个人所得 税 2 土地使用税 无 3 房产税 我司 20 xx 年度无房产税 4 车船使用税 我司拥有小车 辆 应缴纳车船使用税 元 已缴纳 5 印花税 我公司 20 xx 年主营业务收入元 按 0 03 税率 应缴纳印花税元 帐本 4 本 每本 5 元贴花 共计元 合计应 缴纳印花税元 四 规费 基金部分 1 我司 20 xx 年度为职工 4 人缴纳了社会养老保险及医疗 保险 其他人员未在我司缴纳 原因系这批职工的社会养老保 险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴 关系未转入我公司 2 我公司 20 xx 年交缴残疾人就业保障金元 五 发票使用情况 20 xx 年度我公司开具了 发票 篇篇 2 税务自查报告 税务自查报告 现将自查情况汇报如下 纳税人名称 市 有限公司 税务登记号 经济类型 私营有限责任公司 法人代表 注册资金 万元 经营 市 镇 路 幢 号 主营 销售 钢材 金属材料 文化用品等 在册职工 人 我企业是独立核算 实行查帐征收的私营企业 我公司于 201 年 12 月 20 日起对我公司 20 年 1 月 20 年 11 月的帐务进行了自查 现将清查的情况汇报如下 由于时 间仓促 汇报的内容难免有些问题或有所遗漏 如有不妥 请 理解和指正 谢谢 一 20 年度实现营业收入 3 575 297 13 元 销售成本 3 214 299 11 元 税金及附 加 13 530 89 元 期间费用 403 062 81 元 财务报表利润 2 674 74 元 企业实际支付 职工 工资 265 800 00 元 20 xx 年度企业所得税应纳税额为 4 243 68 元 1 全年应纳增值税 135 322 17 元 2 应纳营业税 4 410 00 元 当年已缴 4 410 00 元 已结清 3 应缴城市建设维护税 139 732 177 6 986 60 元 当年 已缴 6 986 60 元 已结清 4 应缴教育费附加 139 732 173 4 191 96 元 当年已缴 4 191 9 元 已结清 5 应缴地方教育费附加 139 732 172 2 793 33 元 当年 已缴 2 793 33 元 已结清 6 应缴印花税 276 446780 3575 297 1340 0 03 帐本 45 1 112 50 元 当年已缴 977 44 元 次年 1 月补缴 212 30 元 多缴印花税 77 24 元 7 20 xx 年企业实际支付工资 265 800 00 元 应缴工会经 费 265 800 002 40 2 126 40 元 当年已缴 1 050 00 元 未缴 应补缴 1 076 40 元 8 应缴残保基金 265 8001 5 3987 00 元 已缴残保基金 4 693 50 元 当年多缴残保基金 706 00 元 9 应缴企业所得税 本年缴纳 20 xx 年前年度所得税 3 858 99 元 预交 20 xx 年三季度 所得税 122 16 元 二 20 年度营业收入 1 766 135 98 元 销售成本 1 437 752 14 元 税金及附加 2 902 60 元 期间费用 391 464 07 元 报表利润 55 17 元 企业实际支付职工工资 263 000 00 元 1 全年应纳增值税 27 026 05 元 2 应纳营业税 3 808 00 元 当年已缴 3 808 00 元 已结清 3 应缴城市建设维护税 30 834 055 1 541 70 元 当年已 缴 1 505 47 元 次年 1 月 补缴 36 33 元 已结清 4 应缴教育费附加 30 834 053 925 02 元 当年已缴 903 22 元 次年 1 月补缴 21 80 元 已清 5 应缴地方教育费附加 30 834 052 616 68 元 当年已缴 602 14 元 次年 1 月补缴 14 53 元 已结清 6 应缴印花税 1627 66080 2 061 37940 0 03 帐本 45 658 00 元 已缴印花税 662 65 元 多缴纳 4 65 元 7 20 xx 年企业实际支付工资 263 000 00 元 应缴工会经 费 42 0002 40 2 104 00 元 已缴工会经费 2 880 00 元 多缴应 补缴补交 20 xx 年 776 00 元 20 xx 年未缴应补缴 300 40 元 8 应缴残保基金 263 000 001 6 4 208 00 元 已缴残保基 金 2 160 00 元 未缴应补缴 2048 00 元 20 xx 年多缴纳 706 00 元 实际 20 xx 年未缴应补缴 1342 00 元 9 应缴企业所得税 本年缴纳 20 xx 年年度企业所得税 1 060 92 元 三 20 年 11 月底营业收入 1 766 135 98 元 销售成本 1 437 752 14 元 税金及附加 2 902 60 元 期间费用 391 464 07 元 报表利润 55 17 元 企业实际支付职工工资 263000 00 元 1 全年应纳增值税 5 713 14 元 2 应纳营业税 3 251 00 元 当年已缴 3 251 00 元 已结清 3 应缴城市建设维护税 8 964 145 448 21 元 当年已缴 456 71 元 4 应缴教育费附加 8 964 143 268 92 元 当年已缴 274 02 元 5 应缴地方教育费附加 8 964 142 179 28 元 当年已缴 182 68 元 6 应缴印花税 913 72480 583 53340 0 03 帐本 45 309 32 元 已缴印花税 221 40 元 应补缴 87 92 元 7 20 xx 年企业实际支付工资 78 100 00 元 应缴工会经费 78 100 002 40 624 80 元 已缴工会经费 1 100 00 元 8 应缴残保基金 78 100 001 6 1249 60 元 已缴残保基 金 800 00 元 未缴应补缴 449 60 元 9 应缴企业所得税 本年缴纳 20 xx 年年度企业所得税 991 29 元 预交三个季度所得税 982 87 元 四 自查后发现问题 一 20 年度实际支付工资 265 800 00 元 应缴工会经费 265 800 002 40 2 126 40 元 当年已缴 1 050 00 元 未缴应 补缴 1 076 40 元 20 年企业实际支付工资 263 000 00 元 应 缴工会经费 42 0002 40 2 104 00 元 已缴工会经费 2 880 00 元 多缴应补缴补交 20 xx 年 776 00 元 20 xx 年度还有 300 40 元 未缴 20 年企业实际支付工资 78 100 00 元 应缴工会经费 78 100 002 40 624 80 元 已缴工会经费 1 100 00 元 多缴纳 475 20 元 三年多缴工会经费 174 80 元 1 076 40 776 00 475 20 元 二 20 年应缴残保基金应缴残保基金 265 8001 5 3987 00 元 已缴残保基金 4 693 50 元 当年多缴 残保基金 706 00 元 20 xx 年应缴残保基金 263 000 00 1 6 4 208 00 元 已缴残保基金 2 160 00 元 未缴应补缴 2048 00 元 20 年多缴纳 706 00 元 实际 20 年未缴应补缴 1342 00 元 20 年应缴残保基金 781000 00 1 6 1 249 60 元 已缴残保基金 800 00 元 未缴应补缴 449 60 元 三年应补缴工会经费 706 00 2048 00 449 60 1 791 60 元未缴 三 20 年应缴印花税 276 446780 3575 297 1340 0 03 帐本 45 1 112 50 元 当年已缴 977 44 元 次年 1 月补缴 212 30 元 多缴印花税 77 24 元 20 年应缴印花税 1627 66080 2 061 37940 0 03 帐本 45 658 00 元 已缴印 花税 662 65 元 多缴纳 4 65 元 20 年应缴印花税 913 72480 583 53340 0 03 帐本 45 309 32 元 已缴印花税 221 40 元 应补缴 87 92 元 三年应补缴印花税 77 24 4 65 87 92 6 03 元 五 我公司于 20 年度前将此税款及时进行申报 并补缴 税款 市 有限公司 二 一 年 月 日 篇篇 3 税务自查报告 税务自查报告 按照贵局于 20 xx 年 7 月 4 日下发的 税务稽查查前告知书 国税稽告字 20 xx 001 号 的相关要求 我公司组织相关人员于 20 xx 年 7 月 5 日至 7 月 30 日 对我公司 20 xx 年 1 月 1 日至 20 xx 年 12 月 31 日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面 的自查 现将自查情况报告如下 一 企业基本情况 xxxx 公司成立于 20 xx 年 7 月 注册资金 1000 万元整 由 于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作 成立公司的主 要目的是为了对 xx 市 xx 县当地的矿产资源进行投资开发 并 同时承接部分通信电缆工程业务 xxxx 公司成立以后 主要是从事了对 xxxx 市 xx 县当地的 矿产资源的前期开发工作 公司投入了大量的人力 物力和资 金 成立了 xxxx 公司 xx 分公司 相继对 xx 县可能存在矿产资 源的 xx 矿点 xxx 矿点进行前期的办证 勘查 找矿等工作 同时 为开发当地的旅游资源 在 xx 县政府的要求下 投资成 立了 xxxx 有限公司 由于矿产资源开发的前期工作具有较大 的不确定性和风险性 加上国家的政策的不断变化 xxxx 公司 虽然开展了大量的工作 但由于该工作难度较大 过程复杂 至今虽已开展了五年多的工作 但尚未形成具有开发条件和价 值的矿点 同时 由于资金需求量大 公司资金有限 前期开 发工作时断时停 公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金 实力的合作开发者上 为此 xxxx 公司除欠银行货款外 尚欠大 量的私人借款 二 企业涉税情况 xxxx 公司到目前为止 在对矿产资源的前期开发工作上 未有收入体现 应不存在相关的税收问题 xxxx 公司近年来除开展以上工作外 另外的业务主要是承 接了 xx 市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务 其中 20 xx 年取得收入 245494 元 开具普通销售发票 已缴纳 增值税 7364 82 元 当年公司账面反映亏损 964744 37 元 经纳 税调整后应纳税所得额为 934513 92 元 未缴纳企业所得税 20 xx 年取得收入 1462122 25 元 其中开具普通销售发票 143071 30 元 开具通信工程款发票 1319050 35 元 已全部缴 纳营业税 当年公司账面反映亏损 469615 35 元 经纳税调整 后应纳税所得额为 385409 95 元 未缴纳企业所得税 当年预 缴所得税为 2321 04 元 三 本次税收自查情况 接到贵局通知以后 按照贵局通知后附的相关要求 我公 司安排有关人员对我公司 20 xx 年 1 月 1 日至 20 xx 年 12 月 31 日的相关涉税工作进行了全面的检查 主要的检查内容分为以 下部分进行 1 增值税相关涉税情况检查 我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工 在 20 xx 年度取得收入 245494 元时 开具了普通销售发票 按 3 的比例缴纳了增值税 7364 82 元 20 xx 年开具普通销售发票 143071 30 元 应缴纳增值税 由于我公司属小规模纳税人 按 3 征收率计算 应缴纳增值税为 143071 300 03 1 03 4167 13 元 2 对与收入相关的事项进行了检查 我公司 20 xx 年取得收入 245494 元 20 xx 年取得收入 1462122 25 元 在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查 后 特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析 对预 收账款 其它应付款各明细的形成原因 核算过程及相应原始 凭证进行了落实 自查中发现 20 xx 年度已挂账的预收账款 xxx 电站 540000 万元 由于当时核算时该款项属该电站上一级单位 付款 后期一直未能处理 属已收款未确认收入项目 因此在 此次检查中应确认该收入 540000 万元 3 对与成本费用相关事项进行了检查 经对我公司成本费用情况进行全面的检查 主要存在以下 两方面的问题 产品销售成本及结转方面存在的问题 经检查 我公司 20 xx 年取得收入 245494 元 账面反映产 品销售成本 198450 元 20 xx 年取得收入 1462122 25 元 账面反 映产品销售成本 1225994 元 经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对 公 司财务人员在核算产品销售成本时 是按一定的毛利率计算而 得出 20 xx 年的成本已取得相关发票 20 xx 公司在开展通信工 程施工过程中 大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当 地的施工队伍进行建设 工程款已实际付出 相关费用挂账于 其它应收款上 由于工期较长 加上施工过程中施工队发生工 伤事故 目前法院尚正式判决 公司未及时取得相关发票 在此 次自查中 我公司按收入的 50 确认销售毛利 应调增应纳税 所得额为 1225994 元 1462122 25 元 50 494932 87 元 期间费用核算方面存在的问题 在对我公司 20 xx 年期间费用检查过程中 主要存在以下问 题 房屋装修及设备款共