2016年行政事业单位国有资产清查工作报告

1 / 52016 年行政事业单位国有资产清查工作报告根据*县财政局关于开展 2016年全县行政事业单位国有资产工作的函 （宁财函20167 号）和2016 年*县行政事业单位国有资产清查工作实施方案的规定和要求，我乡按时完成了国有资产清查的相关工作，现将国有资产清查工作情况报告如下：一、资产清查工作基本情况（一）资产清查工作基准日。根据工作实施方案确定资产清查工作基准日为 2016年 12 月 31 日。（二）资产清查范围。经清理，本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为 9 户，即*乡人民政府、中共*乡委员会、*乡财政所、*乡村镇规划建设服务中心、*乡农业服务中心、*乡社会保障服务中心、*乡林业服务中心、*乡文化广播电视服务中心，其中*乡人民政府、中共*乡委员会执行行政单位会计制度，其他事业单位执行事业单位会计制度。（三）资产清查工作具体实施情况。1、成立*乡资产清查工作小组，制定全乡的资产清查工作方案。2、按照我乡制定的资产清查工作方案组织实施，以2 / 5财政所为主，各办所、中心密切配合进行。3、按照要求，各单位单位于 5 月 6 日至 25 日认真开展了自查。包括单位账务清理，财产清查，及时做好工作底稿，编制行政事业单位资产清查报表 。二、资产清查工作结果（一）资产清查结果。通过对本单位 2016 年 12 月 31 日会计报表及资产损益情况的清查,本单位资产总额账面值为元,清查值为元，盘亏元，具体情况如下：1、固定资产账面值元，清查值元，盘亏元，待报废固定资产元。2、流动资产账面值元，清查值元，无亏盈。3、预付账款账面值元，清查值元，无亏盈。4、其他应收款账面值元，清查值元，无亏盈。其中三年以上其他应收款元为预付施工方工程建设款，但未到财政所报账资金;元为未使用的项目资金和各单位工作经费。负债总额账面值为元,清查值为元，全部为流动负债，无亏盈。1、应付账款元，为暂扣施工方工程款保证金，待满保质期后支付。2、其他应付款元，其中元为历年预付款未报账金额，3 / 5元为其他往来行政事业单位转入我乡工作经费、项目资金等，尚未安排支付对象，故在填报报表时对象未填写。净资产总额账面值为元,清查值为元，无亏盈。1、资产基金元,其中为非流动资产基金。2、待偿债净资产-2500 元。（二）资产损益情况。本单位此次资产清查中,资产损失元,占资产账面值的%。具体损失分别为：固定资产盘亏 42 批，共 97 件，盘亏资产共计元，固定资产已不存在。待报废 48 件，待报废资产共计元，挂账 13 批，元。 （具体明细见附表）本单位此次资产清查中,各单位使用的 9 块土地，其中原入账的 8 块土地资产类型记为无价值，价值全部记为零，1 块土地面积为 232 平方米的土地为农业服务中心以前年度未录入资产管理系统，此次清查新增，为便于此次资产清查数据录入系统，已将固定资产系统中将 9 块土地价值记为名义金额 1 元，共计 9 元。该 9 元无形资产未入会计账，为盘盈资产。三、资产清查工作中发现存在的问题及整改措施（一）存在的资产管理问题及产生的原因。1、未建立资产保管、使用内部管理制度。在此次清查中发现，我乡固定未建立资产保管、使用的管理制度，存在固定资产保管、使用混乱问题。4 / 52、未指定专人妥善保管和维护资产。在固定资产使用过程中我乡各单位均存在固定资产未指定专人保管和维护资产，并且未明确使用人，导致此次清查难度加大，元固定资产现已经找不到实物，使得固定资产亏损。（二）存在的财务管理问题及产生原因。1、我乡存在预付项目资金报账不及时，致使账面存在 3 年以上其他应收款 40000 元，仍然未冲销。2、固定资产入账不及时。各单位存在取得固定资产不及时将固定资产相关材料报送财政所进行固定资产入账。3、资金拨付不及时。我乡项目资金、工作经费拨付存在资金拨付不及时，致使元其他应付款未拨付。（三）整改措施。1、建立资产保管、使用内部管理制度，总结此次资产清查存在的问题，建立资产保管、使用内部管理制度，使得国有资产管理更加规范有效。2、指定专人妥善保管和维护资产。在今后指定专人妥善保管和维护资产，明确资产使用人，如果发现自查丢失、损坏由专人负责。3、及时将固定资产入账。4、规范资产处置行为，严格资产审批制度。严