E10-5.0培训教材预算管理ppt课件.pptx

预算管理 内容大纲 系统概述系统主流程作业说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明 2 基本概念系统目的系统特色系统关联说明系统应用前提 系统概述 3 凡事预则立 不预则废预算管理 是指企业在经营管理目标的指导下 通过业务 资金 信息 人才的整合 对未来的经营活动和相应财务结果进行充分 全面的预测与筹划 并通过对执行过程的监控 将实际完成情况与预算目标不断对照 考评和分析 从而及时指导经营活动的改善和调整 以帮助管理者更有效管理企业和最大限度地实现管理目标 预算划分业务预算 即经营预算 采购预算销售预算 生产预算 成本 费用 预算 专项预算财务预算 4 基本概念 协助组织经营时 在部门间合理安排有限资源 保证资源分配效率控制支出 通过预算的审批的拔款的过程 及时发现差异 并分析控制支出 监视支出 通过实现的收支状况与预算相比较 针对变化重大的项目 不管是否合利 均应视为重点关注对象 以确定这类现象的原因和应对方案 不管是资源再分配 还是控制 又或监视 最终的目的就是保证企业资金的正常流转 系统目的 5 系统关联说明 6 一 基础系统公共管理子系统 二 供应链系统采购管理 三 财务系统总账应付管理 系统应用前提 7 内容大纲 系统概述系统主流程作业说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明 8 9 系统主流程作业说明 预算编制 预算执行 10 系统主流程作业说明 预算控制单据明细内部订单请购单采购订单到货单直接到货单采购退货直接退货折扣与折让应付单费用应付单 内容大纲 系统概述系统主流程作业说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明 11 12 基础资料准备 公司参数设置启用预算控制 13 基础资料准备 预算组 基础资料准备 14 预算项 基础资料准备 15 预算控制分类 基础资料准备 预算控制分类 16 基础资料准备 单据类型预算设置 17 内容大纲 系统概述系统主流程作业说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明 18 预算编制维护预算预算执行内部订单请购单采购订单到货单直接到货单采购退货直接退货折扣与折让应付单费用应付单 19 日常单据录入 20 预算编制 日常单据录入 21 预算执行 请购 一 日常单据录入 说明 根据 预算组 预算项 部门 预算期间 找到所编制的预算金额进行比较控制 预算执行 请购 二 日常单据录入 22 预算执行 请购 三 日常单据录入 23 24 预算执行 采购订单 日常单据录入 25 预算执行 到货单 日常单据录入 26 预算执行 采购入库单 日常单据录入 无预算信息 27 预算执行 应付单 日常单据录入 预算执行 费用应付单 日常单据录入 日期请购单 需求日期采购订单 预到货日到货单 单据日期退货单 单据日期应付单 业务日期费用应付单 业务日期控制规则有前置来源单据 则预算为前置来源单据预算 如前置来源单据不做预算控制 则后置单据亦不做控制 无前置来源单据 则根据单据类型 日期 品号 预算部门获取相应预算作为控制预算 预算执行 单据说明 日常单据录入 内容大纲 系统概述系统主流程作业说明基础资料准备日常单据录入管理报表应用说明 30 管理报表说明 31 主要管理报表清单预算执行明细表实际与预算分析表部门实际与预算分析表 管理报表说明 32 预算执行明细表 管理报表说明 33 预算执行明细表 管理报表说明 34