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文档简介

备用金管理办法备用金管理办法 1 1 目的和范围目的和范围 1 1 为了规范公司备用金的使用与管理 提高资金利用效率 保证 公司业务正常运转 特制定本办法 1 2 本办法适用于航空板块各控股子公司使用备用金的部门和人员 1 3 控股子公司参照本办法执行或制定相关管理办法报备集团财 务部 2 2 职责职责 2 1 使用部门职责 2 1 1 使用人负责备用金申请 使用 报销及清缴 记录备用金台 账 2 1 2 部门负责人及主管领导负责审核 监督备用金使用及欠款清 缴 2 2 财务部职责 2 2 1 集团公司财务部负责本办法的制定与修改 2 2 2 各公司财务人员负责对本公司备用金支取与报销进行审核 定期对账与催缴 2 2 3 集团公司财务总监负责备用金使用额度 用途及支付的审批 3 3 备用金定义备用金定义 3 1 公司对借款期限较长 用途明确 专人管理 额度固定的定期 清缴借款列为备用金进行专项管理 根据公司实际情况主要分为定 额备用金 临时备用金 3 1 1 定额备用金 因业务支出固定 发生频繁等原因需要周转使 用的现金 具有时间长 固定性强的特点 主要包括行政部门零星 市内采购支出备用金 集团综合管理部使用的领导用款等 3 1 2 临时备用金 资金不需周转使用 借款时间在一个月以内 业务完成即可清偿 主要包括职能部门的临时性对外接待等其他费 用支出 差旅费备用金等 4 4 备用金管理备用金管理 4 1 备用金额度 使用部门适用范围备用金类别备用额度 以上额度为备用金借支限额 申请时根据实际情况支取 4 2 备用金的借款和报销 4 2 1 使用人根据实际业务需要 填报 OA 流程 需注明备用金类别 用途 借款期限 4 2 3 使用人应严格按备用金规定用途使用 不得用于个人消费 及其他业务 4 2 6 费用报销时应严格区分业务性质 对非备用金类业务应单独 提报 OA 申请 财务人员对原始凭证的真实性 合法性 完整性 匹 配性进行审核 发现使用范围外费用及混报情况一律不得报销 4 3 备用金的清缴和对账 4 3 1 定额备用金因借款时间长 收支频繁 此类备用金定期对账 定期清缴 清缴时间为季度末 20 日至 25 日进行备用金清缴 4 3 2 临时备用金借款时间不得超过一个月 特殊情况下无法清偿 的 在业务完成后一周之内清缴 4 3 3 各部门应设置专人对备用金进行管理 备用金持有者在持有 期间须建立备用金台账 每月 20 25 日根据台账记录结果与财务进 行核对 并在台账上签字确认相符 4 3 4 按公司要求定期进行备用金报销与清缴 如备用金使用人无 法核对 清缴欠款 部门管理者与主管领导承担借款清算与偿还责 任 4 3 5 财务部应督促及时还款报账 反馈欠款清欠情况 监督备用 金使用 坚持前帐不清 后账不借的原则 4 4 5 备用金管理人如发生工作变动
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