杭州市农村社会养老保险筹资模式研究

本科毕业设计（论文）题 目： 杭州市农村社会养老保险筹资模式研究 本科毕业设计（论文）摘 要：我国的农村养老保险经历了十多年的发展，取得了一定的成效，但还是有些欠缺，尤其是在养老保险的筹资模式上， 建立与社会经济相适应的多元化农村养老保险筹资机制是新型农村社会养老保险制度的关键。本文通过对杭州市农村社会养老保险筹资模式现状的分析，发现了杭州市农村社会养老保险筹资模式存在的相关问题，分析了杭州市农村社会养老保险筹资模式问题的产生原因，并 提出了农村社会养老保险筹资模式的完善对策和建议。关键词：养老保险；筹资模式；现状；对策本科毕业设计（论文）Abstract：Chinas rural pension insurance has gone through ten years of development， it still has some problems though achieved some success. Particularly in the mode of old-age insurance financing. Establishment of suitable social and economic diversity of rural endowment insurance is a new funding mechanism for rural social endowment insurance system key.This article through to Hangzhou rural society endowment insurance fundraising mode the analysis of the current situation. Found the Hangzhou municipal rural society endowment insurance fundraising pattern existing problems. Analyses of Hangzhou rural society endowment insurance fundraising pattern question reasons. Puts forward rural society endowment insurance fundraising mode countermeasures and suggestions of perfecting.Key Words：Endowment insurance；Financing mode；actuality；countermeasure本科毕业设计（论文）目 录一、引言 .1二、相关理论的研究 .1（一）对国外几种养老保险筹资模式的研究 .1（二）对国内农村社会养老保险的筹资模式 .2（三）我国新型农村社会养老保险筹资模式存在的问题 .3（四）完善我国新型农村社会养老保险筹资模式的建议 .4三、杭州市农村社会养老保险筹资模式 .4（一）杭州市农村社会养老保险现状 .4（二）杭州市农村社会养老保险筹资模式 .6四、杭州市农村社会养老保险筹资模式存在的问题及原因分析 .9（一）杭州市农村社会养老保险筹资模式存在的主要问题 .9（二）杭州市农村社会养老保险筹资模式的问题产生原因分析 .10五、改进对策 .11（一）调整财政补贴比例 .11（二）实现“同城同待遇” .11（三）加强个人账户和统筹基金的管理 .12（四）适时调整缴费标准和缴费基数 .12（五）实施城市对农村社会养老保险统筹基金的反哺 .12（六）实现养老基金筹集渠道多元化 .12（七）加强立法保障 .13六、结论 .13参考文献 .15致 谢 .17附 录：杭州市本级城乡居民社会养老保险参保登记表 .18本科毕业设计（论文）一、引言我国是农业大国，农民养老是我国现代化进程中不可回避、必须解决的问题。而伴随着我国老龄化人口的加剧，农村老龄人口养老面临的问题更加突出。农村中日益增长的老龄人口给农民家庭生产生活带来了巨大的经济负担，也抑制了农民当期生活水平。农村老龄人口的不断增长，使农村养老保险问题成为基本需求。然而由于农民收入水平低，资金积累少，地区差异大，使得农村社会养老保险筹资成为农村养老保险的核心。建立与社会经济相适应的多元化农村养老保险筹资机制是新型农村社会养老保险制度的关键。建立新型农村社会养老保险筹资模式，有利于确保农村居民基本生活，实现农民基本权利，推动农村减贫和逐步缩小城乡差距，有效应对农村老龄化危机，维护农村社会稳定意义重大，向有效解决农村“老有所向”迈出了一大步推动社会和谐，同时对改善心理预期，促进消费，拉动内需也具有重要意义。本文通过对杭州市农村社会养老保险的研究，对杭州市农村社会养老保险的筹资模式进行分析，并指出存在的问题和提出了改进的政策。二、相关理论的研究（一）对国外几种养老保险筹资模式的研究1、投保资助型投保资助型的养老保险资金主要来源于雇主和雇员所缴纳的保险金。法定退休年龄男女都是65周岁，在65岁退休后可领取全额养老金；未到65周岁退休者仅可领取减额退休金，其扣减办法是每提前一个月减发养老金1.56，且减少是永久梭的。对超过65岁退休的，每推迟一个月增加养老金的0.25。对退休后从事有收入且规定年收入低于一定标准的劳动者，可领取全额养老金，收入超过一定标准的，按超过部分金额的50减发养老金。但到70岁以上的退休者，不管其从事工作的收入多少，均可领取全额养老金。美国的养老金发放采取向低收入者倾斜的政策，其目的是保证低收入劳动者在退休后得到最基本的生活来源，为此采用了较为科学的计发办法。现收现付制一直是保险基金筹资模式。2、全民福利型本科毕业设计（论文）全民福利型国家的养老保险费主要是由国家统一规定养体金标准。福 利 型社 会 保 障 模 式 是 以 全 民 性 和 普 遍 性 的 保 障 原 则 为 核 心 ， 全 体 居 民 与 公 民 不论 其 有 无 收 入 和 是 否 就 业 ， 都 可 享 有 国 家 制 定 的 各 项 福 利 保 障 政 策 。 全民福利型的代表瑞典就是通过高税收来筹集保险基金的。全民福利型的瑞典的退休养老金分为基本年金和补充年金，基本年金与物价水平相联系，与退休者退休前的工资水平无关；而补充年金只与退休前工资水平相联系，与物价水平无关。全民福利型的瑞典的养老基金筹资模式采取的是现收现付制，但它所“现收”的不是一种特殊的养老保险费(税)，而是一般性的国家高额税收。3、强制储蓄型强制储蓄型养老保险金主要来源于雇主和雇员。其法定退休年龄是55周岁，公民年满55周岁的公积金会员即可领取公积金，但中途辞职、失业不能领到公积金。假如55周岁以后会员继续工作，则每隔三年能提取一次公积金，直到全部提取完毕。公积金分为三个户口，即普通户口、特别户口和医药户口，其中特别户口上的公积金是养老公积金，占公积金总额的10，公民只能在达到55周岁才能领取。强制储蓄型的公积金制主要是完全积累制，是通过强制储蓄的手段来实行对职工本人的自我保障制度，自存自用，多存多用，完全是自己领取自己储蓄的那部分基金，没有社会统筹和互济功能。这种筹资模式，一方面减轻了政府的负担，强化了雇主与雇员之间的责任与相互协作关系；另一方面，有利于抑制通货膨胀，控制高消费。（徐鼎丕、樊天霞，2005）（二）对国内农村社会养老保险的筹资模式我国现行农村社会养老保险的三种筹资模式1、现收现付模式现收现付模式是由社会保障机构按照“以支定收”的原则, 对所需的养老保险资金进行筹措, 当期的缴费收入只能满足当期的养老金支出(包括管理费用),收支相抵后没有过多的剩余, 只留有供周转之用的少量储备金 (一般供 23个月需要即可)。这种筹资模式, 从养老保险工作的角度考察, 带有“横向平衡”的色彩, 通常从当前需要的养老金和少量有关费用支出出发, 来制定养老保险缴费率并筹集养老保险资金, 即收即付。本科毕业设计（论文）2、完全积累式完全积累模式是以远期纵向收支平衡原则为指导的养老保险资金的筹集方式。它具有先提后用的特点, 劳动者和用人单位依法逐月缴纳保险费, 历经数十年后, 积累起一笔可观的保险金, 待劳动者退休时一次连本带息或逐次取走, 赖以度过晚年。3、部分积累模式部分积累式也称部分基金式。这是一种把近期横向收支平衡原则与远期纵向收支平衡原则结合起来的筹资模式。过去的老农保主要都是农村自己缴费，实际上是自我储蓄的模式。而新农保一个最大的去别就是个人缴费、集体补助和政府补贴相结合，是三个筹资渠道。其中，政府补贴包括中央财政补贴和地方财政补贴。（陈澎、高顺洁，2010）（三）我国新型农村社会养老保险筹资模式存在的问题新型农村养老保险存在的问题：1、缺乏社会保障应有的社会性和福利性。在具体实施过程中，农村养老保险费应由个人、集体、政府三方共同负担，但实际上集体补助和国家政策扶持过于虚化。2、新型农村社会养老保险制度主要新在加大了政府财政的补贴力度。在我国地区和城乡发展不平衡、城乡收入差距拉大，中西部欠发达地区的地方政府财政收入并不宽裕，涉及上亿农民的财政补贴，会让地方财政“捉襟见肘”。3、社会统筹养老金的转续不规范。新农保中规定，年满 16 周岁，只要不是在校大学生、未参加城镇职工养老保险的农村居民均可参加新型农村社会养老保险。这一年龄段的人大多离开农村到城镇务工，其中许多人已参加了城镇养老保险。现行的城镇养老保险规定，养老保险关系转移只转移个人账户资金，不转移用人单位缴纳的社会统筹资金，参加城镇养老保险的农民工在异地就业时往往选择退保，只能领到很少的个人账户养老金，农民工保险关系的异地转移成为其参保困难的直接原因。4、部分基层组织对新农保政策的理解与执行存在问题。新型农村社会养老保险的政策条款是基层组织目前接触到的比较复杂的政策，如果基层干部文化低或理解能力差，就可能导致对政策吃不透，执行中出现偏差。本科毕业设计（论文）5、集体经济薄弱，基层制度缺乏硬约束集体补助是新型农村社会养老保险基金的一个重要来源，而这一来源主要来自集体经济。目前，许多地区尤其是经济条件较差的中西部地区，集体经济薄弱。（周莹、刘家庆，2009）（四）完善我国新型农村社会养老保险筹资模式的建议尽管新农保吸纳和借鉴了旧农保制度的优点和及经验，也吸取了旧农保制度的教训，但是结合我国当前的经济实力及农村居民的养老需求现状，在资金筹集设计上以及试点推行中有待于进一步完善。1、政府及各职能部门要广泛宣传新型农村社会农村养老保险政策，把养老保险政策通过多种形式，多种渠道向农民宣传。让农民放心投保。各级政府应把推进农保工作提高到贯彻落实科学发展观的政治高度来抓。同时必须确立农村养老保障的法律地位。2、逐步提高中央政府和地方财政补贴标准，实现城乡社会协调发展。在农民自己缴费为主的前提下，适当加大政府补助的比例，这样不仅能提高农民的保障水平、提高农民参保的积极性，而且也有利于新型养老保险政策的实施推广。3、多渠道筹集资金，实现养老基金筹集渠道多元化。可以通过设置专门机构，投资运营养老保险基金。以征用的土地补偿费或转让承包土地收益作为社区补助养老保险基金。加大税收政策支持和扶持力度，为养老保险基金积累提供环境。 （韩林，2010）三、杭州市农村社会养老保险筹资模式（一）杭州市农村社会养老保险现状1、杭州市简介杭州是浙江省省会和经济、文化、科教中心。长江三角洲中心城市之一，国家历史文化名城和重要的风景旅游城市。杭州地处长江三角洲南翼、杭州湾西端、钱塘江下游，京杭大运河南端，是中国东南部交通枢纽。杭州市辖上城、下城、江干、拱墅、西湖、滨江、萧山、余杭 8 个区，建德、富阳、临安 3 个县级市，桐庐、淳安 2 个县。共有 200 个乡镇（街道），其中乡 31 个，镇 99个、街道 70 个，全市总面积 16596 平方千米，其中市区面积 3068 平方千米。本科毕业设计（论文）截止 2010 年，杭州农村人口约为 429 万人，占全市总人口的 66.7%。杭州市农民人均纯收入 2008 年首次突破万元，达到 10692 元，农民人均纯收入增长率超过城镇居民人均可支配收入增长率 0.9 个百分点，据杭州市统计局对杭1100 户农村住户抽样调查显示，2010 年上半年杭州农村居民人均现金收入6962 元，比去年同期增加 843 元，增长 13.8%，与全省的平均增幅基本持平。2、杭州市农村社会养老保险参保情况杭州市农村社会养老保险制度是为解决农村老年居民的基本生活保障问题，由政府组织实施，规定一定的参保对象，通过个人缴费和财政补贴的方式筹集资金，在参保人达到规定的年龄和缴费年限后，享受按月领取养老金待遇，直至死亡的一项社会保障制度。杭州市农村社会养老保险的实施范围和参保对象：具有市区农业户籍，年满 16 周岁未满 60 周岁，未参加职工基本养老保险、失土农民生活保障的人员。市区非农业户籍的城镇个体劳动者和灵活就业人员可选择参加农村居民养老保险。已按国家、省规定享受各类保障待遇的人员，不能参加农村居民养老保险。截至 2010 年 11 月底，杭州市农村社会养老保险参保人数达 60.9 万人，其中参保缴费 28.74 万，34.22 万 60 周岁以上农村居民，享受到政府提供的基础养老金，主城区、萧山、余杭、富阳确定的基础养老金标准为每人每月 90 元，临安、桐庐、建德为每人每月 70 元，淳安为每人每月 60 元 1。从目前的参保情况看，主要有两个特点：一是地理覆盖面广，杭州市区的各个乡镇、村基本都有村民参保；二是参保人员年龄跨度大，年龄最大的已经是 95 岁高龄老人，最年轻的只有 29 周岁。建立农村居民养老保障制度，解决农村老年居民的基本生活保障问题，是深化和完善我市社会保障体系的重要组成部分。为进一步完善杭州市农村社会基本养老保障体系，根据国家、省有关规定，结合我市实际，按照“城乡统筹、全民覆盖、一视同仁、分类享受”的总体思路，杭州市根据经济社会发展水平，坚持权利、义务相统一，按照“覆盖广泛、水平适当、结构合理、机制健全、可持续发展”的目标要求，建立完善多层次、多形式的杭州市基本养老保障1杭州市农村社会养老保险相关政策网本科毕业设计（论文）办法 ，本办法于 2008 年 1 月 1 日起实施。农村居民社会养老保险按统筹地区分别统筹，其中上城区、下城区、江干区、拱墅区、西湖区、杭州高新开发区（滨江）和杭州经济开发区、西湖风景名胜区为一个统筹地区（以下简称主城区） ，萧山区、余杭区和各县(市)各自为统筹地区。在杭州市基本养老保障方法中对杭州市农村社会养老保险也制定了详细的内容，农村居民养老保险制度作为构建“覆盖城乡、全民共享”社会保障体系的重要组成部分，是该区在多年企业养老保险扩面基础上，第一次有针对性的将社会保障的观念深入到广大农村地区。（二）杭州市农村社会养老保险筹资模式1、农村居民社会养老保险基金的筹集 2杭州市农村社会养老保险筹资模式是社会统筹与个人账户相结合的筹资模式。农村居民养老保险基金由个人筹集、财政补贴和集体经济补助组成。(1)个人筹集以本市区上年度农村居民月人均纯收入为缴费基数，按 20%的比例筹集。其中个人按 12%的比例缴纳，个人应缴资金由个人在银行缴纳。参保人员应按规定缴纳城乡居保养老保险费，缴费标准为每年 100 元、300元、600 元、900 元、1200 元、1500 元六个档次，可以根据个人和家庭收入情况自由选择缴费标准。农村居民养老保险个人账户按缴费基数的 19%建立，个人缴费部分计入个人账户，不足部分从财政补贴费用中划入。有条件的村集体经济组织可给予参保人员适当补助。集体补助由村集体经济组织直接给予参保人员本人，参保缴费后，计入个人缴费部分。参保人员年满 60 周岁，且缴费年限满 15 年的，可办理按月领取养老金手续。养老金自办理按月领取养老金手续的次月起发放，直至死亡。 参保人员年满 60 周岁时，缴费年限不满 15 年，经本人申请，个人账户中个人缴费部分本息总额一次性支付给本人，财政补贴部分划入统筹基金。参保人员死亡的，个人账户储存额本息总额依法继承。参保人员户籍迁出统筹地区的，个人账户中个人缴费部分本息总额一次性退还本人，财政补贴部分划入统2杭州市基本养老保障方法本科毕业设计（论文）筹基金。持杭州市困难家庭救助证的参保人员，个人缴费比例为5%。本市非农业户籍的城镇个体劳动者和灵活就业人员，可选择参加农村居民养老保险。其中持杭州市困难家庭救助证的参保人员，个人缴费比例为5%。杭州市基本养老保障办法实施之日已年满60周岁和参保缴费至60周岁时，缴费年限不满15年的，可继续缴费至满15年；也可在2008年12月31日前一次性补足15年的养老保险费。一次性补足缴费年限的养老保险费按照办理补缴时规定的缴费基数和缴费比例计算，并按规定享受财政补贴。2009年1月1日起，参保人员年满60周岁时，缴费年限不满15年的，不再允许一次性补足15年的养老保险费。(2)财政补贴以本市区上年度农村居民月人均纯收入为缴费基数，各区财政按缴费基数与全区每月实际参保人数乘积的 5%的比例补贴。镇街财政按缴费基数与辖区内每月实际参保人数乘积的 3%的比例补贴。财政补贴资金由区社保中心向区财政局结算。杭州市区财政补贴由市、区两级财政各承担 50%。统筹基金不足支付时，由统筹地按市本级统筹基金和对参保人员缴费补贴的资金筹措，由市、区两级分别按5：5的比例承担；各县（市）由县（市） 、镇（街道）两级政府承担。因特殊原因年度未及时缴费的，允许次年按当期的缴费标准补缴，政府给予30元补贴。已参加或享受被征地居民养老基本生活保障、农婚知青养老生活补助、水库移民后期扶持政策、社会优抚、农村“五保”和城镇“三无”供养、精减职工和遗属生活补助等人员，若符合参加农村居民社会养老保险条件并参保的，目前可按每年500元标准缴费，政府按每人每年30元给予缴费补贴，计入缴费补贴账户。持杭州市困难家庭救助证的参保人员，财政补贴比例为15%。本市非农业户籍的城镇个体劳动者和灵活就业人员，可选择参加农村居民本科毕业设计（论文）养老保险。其中持杭州市困难家庭救助证的参保人员，财政补贴比例为15%。 (3)集体补助有条件的村（社区）集体经济组织，可给予参保人员适当的缴费补助，补助标准（最高不超过当期缴费基数的5%）由村（居）民委员会召开村（居）民村（居）民代表会议民主确定。鼓励其他经济组织、社会公益组织、个人为参保人员缴费提供资助，计入个人缴费账户。2、个人账户规模及管理 3(1)建账规模：市区社保管理机构按参保人员的身份证号码为其建立农村居民养老保险个人账户。参保人员的个人账户按照缴费基数的 19的比例建立，个人缴纳的 12部分金额全部记入个人账户，差额的 7部分从财政补贴资金中划入。两级财政补贴中剩余的 1部分用于建立农村居民养老保险统筹基金，作为个人账户支付完毕以后的养老金支出及调整养老金的储备基金。农村居民养老保险基金不足支付时，由区财政给予弥补。(2)记账利率：参保缴费人员个人账户储存额的记账利息按照杭州市人民政府规定的利率执行，并每年记息一次。参保人员自领取养老金之月起，其个人账户的储存额按照银行同期存款利率计息。 (3)账户支付：参保人员按月领取养老金后，实际发放的养老金全额在个人账户中逐月扣减。个人账户金额支付完毕后，在统筹基金账户中支付。参保人员在缴费期间死亡或户籍迁移市区外的，个人账户中个人缴纳部分的本息总额一次性退还本人；参保人员在领取养老金后死亡的，其个人账户中个人缴纳部分的本息余额全额退还其亲属。参保人员到达 60 周岁时，缴费年限不满 15 年，本人又不愿意继续参保的，可自愿申请一次性领取，领取的标准为个人账户中个人缴纳部分本息总额。参保人员个人账户金额实行一次性支付后，财政补贴部分划入统筹基金，同时终止养老保险关系。除上述规定外，养老保险个人账户不得提前支取。(4)个人账户管理：农村居民养老保险参保人员参加职工基本养老保险后，个人账户本息总额（含财政补贴划入部分）可按职工基本养老保险城镇个体劳3 杭州劳动保障网本科毕业设计（论文）动者参保缴费标准折算为职工基本养老保险缴费年限，个人账户按折算时城镇个体劳动者缴费基数和规定比例建立。参加农村社会养老保险的人员，在参加农村居民养老保险后，可将参加农村社会养老保险缴费的本息总额折算为农村居民养老保险缴费年限。折算公式为：折算后的农村居民养老保险缴费年限（月）=已缴纳的农村社会养老保险费的本息总额（折算时本统筹地区上年度农村居民月人均纯收入农村居民养老保险的个人缴费比例） 。折算后的农村居民养老保险缴费年限，财政按参保人员同等标准给予补贴。 农村居民养老保险参保人员，参加征地农转非人员双低养老保险的，可将农村居民养老保险个人账户本息总额（含财政补贴划入部分）抵充为征地农转非人员双低养老保险一次性缴费年限的个人缴费部分。参加农村居民养老保险的，养老保险关系和个人账户允许转移。 在杭州市范围内跨统筹地区流动时，养老保险关系和个人账户储存额同时转移；向杭州市范围外流动的，经本人申请，社会保险经办机构核准，个人账户中个人缴费部分本息总额一次性退还本人，财政补贴部分划入统筹基金，同时终止农村居民养老保险关系。 3、农村社会养老保险的缴费程序申请参加农村居民养老保险的人员携身份证、户口簿（包括原件和复印件）到户籍所在街道（乡镇）劳动保障管理站办理参保资格审核手续。持杭州市困难家庭救助证的人员还应携杭州市困难家庭救助证原件和复印件。对符合参保条件的，由街道（乡镇）劳动保障管理站开具资格审核单。参保人员持资格审核单到杭州市联合银行各营业网点办理缴费手续。在取得城乡居民社会养老保险缴费手册后 30 日内，凭手册通过村（社区）向镇（街道）财政办办理缴费手续。养老保险费可按月、季、半年或 1 年缴纳，当年应缴养老保险费在年底前缴清，跨年度不允许补缴。四、杭州市农村社会养老保险筹资模式存在的问题及原因分析（一）杭州市农村社会养老保险筹资模式存在的主要问题杭州市基本养老保障办法制度的实施已取得了一个良好的开局，为今后杭州市农村社会的深入发展奠定了扎实的基础。但存在着一些不容忽视的问本科毕业设计（论文）题。1、筹资渠道窄和筹资能力弱杭州市农村社会养老保险筹资渠道主要提到个人筹集和财政补贴两部分。集体补助只在各别乡镇涉及到，并没有普及。各区财政按缴费基数与全区每月实际参保人数乘积的 5%的比例补贴。镇街财政按缴费基数与辖区内每月实际参保人数乘积的 3%的比例补贴。农村社会养老保险财政补贴相对于城镇职工基本养老保险财政补贴有点偏低。2、统筹层次低杭州市基本养老保障办法提到的农村社会养老保险统筹方式主要是对主城区，只有个别例如萧山区、余杭区及各县（市）可参照本办法，结合本地实际制定实施意见适当划分档次，在条件相近的地市实行同一缴费比例，经过逐步调整，实行统一的缴费比例。3、缴费基数比较单一杭州市农村居民养老保险是按本市区上年度农村居民月人均纯收入选择缴费基数，而杭州市职工基本养老保险缴费基数按上年度全省在岗职工月平均工资 60%300%之间选择缴费基数，相对于职工基本养老保险，农村居民社会养老保险的缴费基数的选择比较单一。4、制度不稳定杭州市一些地方例如萧山区、余杭区农村社会养老保险筹资模式都是在民政部颁布的杭州市基本养老保障办法的基础上稍作修改形成的，这些办法普遍缺乏法律效力。农村社会养老保险的资金筹集、管理运用以及保险金的发放，不是按照严格的法律程序，不是农民与政府的一种规范性、持久性契约，而是按照地方政府部门制定的一些规章制度执行，因此具有很大的不稳定性。（二）杭州市农村社会养老保险筹资模式的问题产生原因分析 1、各乡镇对农村社会养老保险筹资模式的宣传力度还不够，农民对政策认识不够。在农村社会养老开展当初宣传不到够，近年来，随着社会的进步特别是农民工的出现，农民对养老问题有了进一步的认识，对养老逐步重视起来，但因对农村社会养老筹资模式不了解，而不知道如何参保。2、基金监督管理体制不健全。现在农民工流动性较大，参保缴费要回到原本科毕业设计（论文）住地才能办理的方式和农村社会养老保险制度不健全阻碍了农民工参保的积极性。有的在打工的单位参加了企业养老保险，在回到家乡时，却因非城镇户口而遭到当地的城镇养老保险基金管理中心的拒绝，而农村社会养老保险又不健全，因此无法继续参保。参加农村居民养老保险的人员不得同时参加其他政策性养老保险。如同时又参加了企业职工养老保险，还须由本人填写农村居民养老保险缴费年限折算申请表，按折算法将农村居民养老保险并入企业职工基本养老保险。3、农民参保积极性不高。 杭州市基本养老保障办法虽已在各个乡镇普及并实施，但是农民参保的积极性还有待提高。农民参保积极性不高有三个原因一是受计划经济体制和传统养儿防老观念的影响，对由个人筹集和财政补贴两部分组成的农村社会养老保险筹资模式还不是很了解。二是各个别镇、街道至今未召开村（社区）的经办人会议，对新制度的重视不够，造成政令不通，工作无法正常开展。在农村社会养老保险开展之际，由于宣传不到位，使得对农村养老保险不了解，而不知道如何参保，也影响了农村参保积极性。三是按照杭州市基本养老保障办法里的农村社会养老保险缴费标准缴费相对于一些收入水平较低的农民，存在一定的经济压力。4、执法力度不够，影响征缴成效。虽然在杭州市基本养老保障办法中对养老保险筹资模式做了规定，为养老保险筹资提供了政策依据，但个别地方存在执法不严、违法不咎的现象，影响了养老的征缴成效。五、改进对策无论采取何种方式解决农民养老问题，大力发展农村经济，增加农民收入，强化农民拥有的可支配收入都是其基本的物质前提和根本出路。目前，杭州市人口年龄结构正在从成年型转向老年型，而且将向高度老年型发展，广大农村尤其如此。随着农村耕地面积的减少，加之农村青壮劳力大批外出务工，农村传统的家庭养老功能趋于弱化，在农村建立完善的养老保险筹资模式显得尤为迫切。因此，提出以下建议：（一）调整财政补贴比例2008 年实施的杭州市基本养老保障办法将农村居民养老保险财政补贴比例从原先的 5%调整为 8%，个人缴费比例从 15%调整为 12%。2009 年农村居本科毕业设计（论文）民养老保险月缴费标准为 209.20 元，年缴费标准为 2510.40 元，比去年提高313.8 元，其中政府每月承担 83.68 元，全年为 1004.16 元。从政府角度讲，财政补贴政策是农村社会养老保险工作实施成功的主要因素。调整财政补贴比例，有利于增加农村居民养老缴费总额，同时减轻农民负担。（二）实现“同城同待遇”养老金待遇由基础养老金、个人账户养老金和缴费年限三部分构成，支付终身，其中基础养老金由政府全额支付。 杭州市基本养老保障办法中杭州各市区基础养老金不等。杭州市区及萧山区、余杭区基础养老金标准为每人每月90 元，临安、桐庐、建德为每人每月 70 元，淳安为每人每月 60 元。各地方可根据关于杭州市区农村居民社会养老保险财政补贴比例的相关通知，在经过区政府的同意之后，调整市区农村居民社会养老保险财政补贴比例。实现“同城同待遇” 。（三）加强个人账户和统筹基金的管理农村居民养老保险基金通过建立个人账户和统筹基金的方式进行管理。其中所筹集基金的 19%用于建立个人账户，1%用于建立统筹基金。个人缴纳的12%全部记入个人账户，差额 7%从财政补贴基金中划入。做实基本养老保险个人账户，将统筹基金部分和个人账户基金要分别记账，分户存储，专款专用。由此实现基本养老保险从“统账结合，并账管理，空账运行”的制度模式，向“统账结合，分账管理，实账运行”的制度模式转变。（四）适时调整缴费标准和缴费基数目前，浙江省在个人缴费一栏采用了每年 100 元、200 元、300 元、400 元、500 元。而在杭州市基本养老保障办法中，个人缴费的标准分成了每年 100元、300 元、600 元、900 元、1200 元、1500 元六个档次。杭州市农村居民养老保险是按本市区上年度农村居民月人均纯收入选择缴费基数，而杭州市职工基本养老保险缴费基数按上年度全省在岗职工月平均工资 60%300%之间选择缴费基数，相对于职工基本养老保险，农村居民社会养老保险的缴费基数的选择比较单一。所以市政府应根据农村居民人均纯收入情况适时调整缴费标准和缴费基数。本科毕业设计（论文）（五）实施城市对农村社会养老保险统筹基金的反哺城市对农村社会养老保险统筹基金的反哺，可以充当当地农村养老保险基金社会统筹部分重要补充。杭州市农村社会养老保险与城镇社会养老保险之间存在保障水平的差异。这是因为农民从事农业生产时属于自我雇佣，缺失了企业这个重要角色，所以参保农民的个人账户中只有个人缴纳的保险费和政府的财政补贴。 “企业”这个角色当前只能由“城市”来承担, 这个资金缺口主要应该由当地城市财政进行补足,才能建立起真正意义上的农村养老保险基金。（六）实现养老基金筹集渠道多元化可以设置专门机构，投资运营社会养老保险基金，并制定农村社会养老保险基金投资政策，确保新型农村社会养老保险健康发展。通过开拓投资渠道，通过征用的土地补偿费或转让承包土地收益作为社区补助养老保险基金。对于农村被征用的土地，把安置补偿费的一部分资金明确列为被征地人的养老保险所用，算出被征地人口补缴养老基金的总额，将基金总额从征地补偿中一次性划出，为被征地人建立养老保险账户，纳入养老保险体系。通过加大税收政策支持和扶持力度，为养老保险基金积累提供环境。地方财政可以从土地转让费、土地补偿费、城镇土地使用税、耕地占用税，土地增值税返还中按一定比例注入农村社会养老保险。（七）加强立法保障在新型农村社会养老保险制度建设中，应该加强相关法律建设，因为法律能保证制度的稳定性与可持续性。立法不仅应该明确规定受保险人的范围、缴纳保险费的原则和标准、获得社会保障待遇的条件及标准，而且规定社会保障机构为受保险人提供咨询、解释和说明以及享受社会保障待遇的义务和责任，规定社会保障机构对“基金的管理和监督以及在受保险人的权利受到侵犯时保险经办机构提供法律救助的职能问题，从而对政府、以及受保险人都具有约束力” 。强化职责，建立全市区（县）的农保筹资模式的工作机构，保证农村社会养老保险筹资模式管理上和工作上的需要。六、结论农村社会养老保险是广大农民实现“老有所养”的夙愿，既是维护农村社本科毕业设计（论文）会稳定、促进农村社会经济发展和进步的内在要求，也符合目前新农村和谐社会建设的发展方向。养老保险基金是养老保险制度运行的物质条件,因此养老保险筹资模式是养老保险的核心和首要环节。建立健全的农村社会养老保险筹资模式很大程度上决定了养老保险制度的健康和发展。通过对杭州市农村社会养老保险筹资模式的分析，我认识到除了建立健全的养老保险筹资模式外，还需要加大宣传推广，同时法律政策，政府责任也必须到位。在选择养老保险制度筹资模式的时候, 既要考虑筹资模式自身特点，又要考虑到当地经济发展的情况和社会稳定的需要。综上所述，农村社会养老保险筹资模式的选择, 需要国家、政府、城市、农民等多方筹措, 需要我们在实践中勇于创新,精心设计,多种渠道并重,汲取国外农村社会养老保险的经验，是有望解决这个困扰我国多年想解决而没有解决的问题。本科毕业设计（论文）参考文献1 王瑜，杨翠迎，米红.农村社会养老保险的消费风险知觉与风险降低策略分析J.中国保险,2008 年(10):P14. 2 李斌.走中国特色统筹解决人口问题的道路J.求是,2008 年(23):P57. 3 冯华.探析我国农村社会养老保险制度J.实证分析，2010(1)：P150. 4 陈英凤.对“农村养老保险”的三点建议J.农友之家,2009(10):P14. 5 陈澎,高顺洁.关于我国农村社会养老保险制度的思考J.大众商务，2010 (1):P254255. 6 黄晶.对完善我国新型农村社会养老保险制度的探讨J.宁夏社会学,2010 (5):P8183. 7 郑秉文.国外社会保障模式改革的经验与启示J.国外理论动态,2007(4):P 55. 8 周莹.新型农村社会养老保险制度的推进策略J.南京社会科学，2009(10) :P107109. 9 仇建国.完善我国新型农村社会养老保险制度探析J.北京劳动保障职业学 院学