财务决算报告模板

1 20102010 年度财务决算报告年度财务决算报告 各位股东 受董事会委托 我向股东大会作 2010 年度财务决算报告 本报告所涉及的 财务数据已经 会计师事务所审计验证 并出具了无保留意见审计报告 号 审计报告认为 财务报表已经按照企业会计准则的规定编制 在所有重大方面 公允地反映了公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年的经营成果和现 金流量 一 企业生产经营的基本情况一 企业生产经营的基本情况 2010 年是公司发展的重要一年 在产权治理方面 公司顺利地与控股股东 进行了资产重组及业务合并事宜 实现了资产 业务 人员 财务的完全独立 成功地进行了股份制改造及增资业务 顺利地向证券会提交了 IPO 材料申报工 作 公司机构设置及内控制度趋于完善 公司治理结构逐步成熟 在生产经营 方面 产能大幅增加 销售市场加速拓宽 生产成本大幅下降 经济效益和社 会贡献大幅上升 在品牌形象建设方面 成绩也是非常显著 本年度公司获得 奖 全年生产产品 吨 比上年增加了 51 87 全年实现销售产品达 吨 比上年增加了 37 03 实现营业收入 万元 较去年同期增加了 25 38 实 现毛利 10345 17 万元 较上年同期增加了 32 25 实现利润总额 7484 88 万 元 较上年同期增加 30 86 全年营业收入 产量 销量 利润 出口创汇 税金等多项主要财务指标均创历史新高 比上年实现了跳跃性发展 二 财务收支情况二 财务收支情况 1 产销情况 项目项目单位单位20102010 年年20092009 年年增幅增幅 产量吨900 03 592 62 51 87 销量吨871 26 635 80 37 03 2 其中 出口吨350 28172 99102 48 产销率 96 80 107 29 10 48 营业收入元 171 645 870 18 136 898 540 20 25 38 其中 出口元54 041 400 0027 707 600 0095 04 营业成本元68 194 149 32 58 672 301 61 16 23 毛利总额元103 451 720 86 78 226 238 59 32 25 毛利率 60 27 57 14 3 13 1 产量连破历史记录 全年通过技术改造 产量比上年大幅增长 51 87 2 因中石化市场的打开 销售大幅上升 全年产品销售基本处于供不应求的 局面 全年出口创汇 867 24 万美元 比上年 406 92 万美元增长了 113 12 3 公司毛利率逐年增加 全年达到 60 27 比上年 57 14 增加了 3 13 主要原因是因技术进步及工艺改造 产品生产成本有较大幅度下降 2 期间费用情况 项目项目单位单位20102010 年年20092009 年年增幅增幅 营业税金及附加元 394 421 49 销售费用元 10 883 676 04 8 248 848 59 31 94 管理费用元 18 622 721 32 11 659 820 01 59 72 财务费用元 360 498 54 717 824 27 49 78 资产减值损失元 59 266 22 1 794 468 53 96 70 合计元 30 320 583 61 22 420 961 40 35 23 1 2010 年 9 月份始 公司开始缴纳江西省地方教育费附加 2010 年 12 月始 开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税 以上税率分别为应交增值税的 2 3 7 2 销售费用的增加与销量的增加比例基本一致 3 管理费用比上年增加了 59 72 主要是人工费 人员工资 五险一金 的较大增长 以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致 4 财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加 5 公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备 2010 年公司应收帐款比 2009 年增加不多 而 2009 年比 2008 年有很大增长 故资产减值损失比 2009 年大幅下降 3 非经常性损益情况 项目项目单位单位20102010 年年20092009 年年增幅增幅 投资收益元 63 643 81 营业外收入元 1 807 230 03 1 446 441 05 24 94 营业外支出元 153 171 00 53 383 31 186 93 非经常性净收益元 1 717 702 84 1 393 057 74 23 30 3 4 利润情况 项目项目单位单位20102010 年年20092009 年年增幅增幅 毛利总额元 103 451 720 86 78 226 238 59 32 25 减 期间费用元 30 320 583 61 22 420 961 40 35 23 营业利润元 73 131 137 25 55 805 277 19 31 05 加 非经常性净收 益 元 1 717 702 84 1 393 057 74 23 30 利润总额元 74 848 840 09 57 198 334 93 30 86 减 所得税费用元 9 225 806 82 6 958 585 46 32 58 净利润元 65 623 033 27 50 239 749 47 30 62 1 公司全年的毛利总额 利润总额 净利润均比上年有 30 以上的增幅 反 映了公司良好的发展势头 2 公司本年度所得税率为 12 5 全年所得税费用 922 58 万元 比上年增 长了 32 58 5 税金情况 单位 万元 2010 年2009 年同比增幅 序号税项 应交实交应交实交应交实交 1 应交增值税1444 24 1550 20 1269 43 1191 02 13 77 30 16 2 城市建设维护税15 22 3 教育费附加24 22 13 34 地方17 70 13 34 中央6 52 4 房产税13 49 13 17 8 90 18 75 51 57 29 76 5 土地使用税46 20 36 93 16 65 41 61 177 48 11 25 6 印花税11 50 14 10 4 13 4 48 178 45 214 73 7 车船使用税0 13 0 52 0 18 0 22 27 78 136 36 8 企业所得税791 95 856 67 893 30 341 68 11 35 150 72 9 代扣个人所得税20 99 19 08 4 92 4 94 326 63 286 23 10 代扣外资红利所得税113 05 113 05 应交合计2480 99 2617 06 2197 51 1602 70 12 90 63 29 1 全年应交税金2480 99万元 比上年 2197 51 万元增长了12 90 全年实 交税金2617 06万元 比上年 1602 7 万元增长了63 29 2 外资企业的税收优惠政策已逐步取消 出口退税已不再享受 今后公司的 税负将有较大增加 4 6 利润分配情况 2010 年公司董事会作出决议 分配 2009 年度以前利润 3000 万元 与 2010 年新增股东一起共享分红 三 资产情况三 资产情况 2010 12 312010 12 312009 12 312009 12 31 项目项目 金额金额比例比例金额金额比例比例 同比增幅同比增幅 流动资产 货币资金7 674 6227 79 4 366 8122 76 75 75 应收票据700 25 3051 59 77 05 应收账款9 115 0633 01 8 499 6244 29 7 24 预付款项557 392 02 396 132 06 40 71 其他应收款244 570 89 139 640 73 75 14 存货2 139 487 75 1 457 607 60 46 78 其他流动资产0 000 00 流动资产合计流动资产合计19 801 1271 70 15 164 8079 03 168 57 非流动资产 固定资产5 064 8118 34 3 423 0217 84 47 96 在建工程 无形资产2 650 739 60 373 21 94 610 27 递延所得税资产98 730 36 229 361 20 56 95 非流动资产合计非流动资产合计7 814 2728 30 4 025 5820 98 94 12 资产总计资产总计27 615 40100 00 19 190 37100 00 43 90 1 公司资产总额呈现大幅增长趋势 截至 2010 年 12 月 31 日 公司总 资产 27 615 40 万元 较 2009 年末增长幅度为 43 9 公司资产规模的扩大与 公司处于业务快速发展的成长期相符合 随着公司的快速发展和业务量的扩张 公司资产规模亦将进一步提高 2 公司资产结构中以流动资产为主 2009 年 2010 年末流动资产占总资 产的比例分别为 79 03 和 71 70 显示了公司资产较好的流动性 3 2010 年年末货币资金余额 7 674 62 万元 较 2009 年末的 4 366 81 万元增加 3 307 82 万元 系公司经营活动产生的现金净流量增加 经营积累形 成的 4 应收帐款占流动资产的 46 03 比重较高 主要原因是公司经营规模 不断扩大 公司货款回收期较长所致 公司针对客户为大型炼油企业或较大贸 5 易公司的特性 为尽快打开销售市场 公司采用了赊销政策 这些客户信用较 好 至今尚末发生呆帐现象 5 本公司固定资产原值期末较期初增加 48 73 主要原因为公司新购 1 置固定资产 9 901 538 8 元 控股股东 公司 2010 年 1 月资产重组到本公 2 司 重组资产原值 11 134 616 元 评估净值为 8 367 357 42 元 股本作价 336 258 26 元 固定资产分类变动如下表 项项 目目2009 12 31本期增加本期增加本期减少本期减少2010 12 31 一 账面原值合计43 168 764 7721 036 154 80064 204 919 57 房屋及建筑物11 769 804 698 039 109 54019 808 914 23 机器设备28 164 482 6610 299 166 91038 463 649 57 运输工具1 274 512 001 429 886 6902 704 398 69 办公设备397 893 15204 406 060602 299 21 其他设备1 562 072 271 063 585 6002 625 657 87 6 本公司无形资产较期初大幅增加 原因为控股股东于 2010 年 1 月将 100 亩土地资产重组到本公司 评估值为 24 820 000 元 股本作价 997 041 74 元 四 负债情况四 负债情况 2010 12 312010 12 312009 12 312009 12 31 项项 目目 金额金额比例比例金额金额比例比例 流动负债 流动负债 短期借款 2 300 00 37 68 1 600 00 35 09 应付账款 1 459 37 23 91 342 89 7 52 预收款项 54 09 1 19 应付职工薪酬 63 55 1 04 282 34 6 19 应交税费 755 23 12 37 890 95 19 54 应付利息 6 03 0 10 其他应付款 24 32 0 40 111 23 2 44 流动负债合计流动负债合计 4 608 494 608 49 75 50 75 50 3 281 513 281 51 71 97 71 97 非流动负债 非流动负债 其他非流动负债 1 495 25 24 50 1 278 24 28 03 非流动负债合计非流动负债合计 1 495 251 495 25 24 50 24 50 1 278 241 278 24 28 03 28 03 负债合计负债合计 6 103 746 103 74 100 00 100 00 4 559 754 559 75 100 00 100 00 6 1 年末短期借款余额为 2300 万元 均为应收帐款质押保理合同 其中 交通银行借款 700 万元 工商银行借款 1600 万元 2 从负债环比分析 公司负债总额逐年递增 2009 年末较 2008 年末 增长 28 57 2010 年末较 2009 年末增长 33 86 与公司经营业务的发展形势 与资产规模的扩大趋势相符 3 从资产负债比率分析 2010 年资产负债率为 22 1 2009 年为 23 76 负债率偏低 反映了公司较为保守 安全的财务理财 3 公司负债以流动负债为主 2010 年末流动负债占负债总额的 75 50 非流动负债系 2009 年 2010 年公司收到与资产相关的政府补助确认 的递延收益 五 所在者权益情况五 所在者权益情况 项项 目目 2010 12 312010 12 312009 12 312009 12 31 股本 10 000 002 866 67 资本公积 5 696 18 盈余公积 581 551 222 76 未分配利润 5 233 9310 541 19 合合 计计 21 511 6621 511 6614 630 6214 630 62 1 2010 年股本发生了二次变更 2010 年 1 月控股股东将重组资产 土 地 厂房 设备 3 318 74 万元作价 133 33 万元 股本由 2866 67 万元增资 到 3000 万元 2010 年 2 月 28 日股改日 公司将净资产 15696 18 万元 作价 股本 10000 万元 余额 5696 18 万元作为股本溢价计入资本公积 2 盈余公积 未分配利润大幅下降的原因是因公司股改 二者 2010 年 2 月 28 日前的余额全部清空为零 2010 年 12 月 31 日二者的余额为后来新发生 的金额 六 现金流量情况六 现金流量情况 项目项目20102010 年度年度20092009 年度年度增幅增幅 经营活动产生的现金流量净额 70 203 470 8070 203 470 8021 413 681 09227 84 投资活动产生的现金流量净额 13 853 210 14 13 853 210 14 6 551 546 42111 45 筹资活动产生的现金流量净额 23 254 329 63 23 254 329 634 986 048 94 566 39 7 汇率变动对现金及现金等价物的影响 17 761 22 17 761 22 25 3469991 63 现金及现金等价物净增加额 33 078 169 8133 078 169 8119 848 158 2766 66 本年现金净流入 3307 81 万元 比去年同期 66 66 其中经营活动现金流 入 7020 34 万元 与上年同比增加了 227 84 投资活动现金净流出 1385 32 万元 比去年同期增加了 111 45 筹资活动现金净流出 2325 43 万元 去年 同期为净流入 498 60 万元 其中分红支出 3000 万元 增加贷款 700 万元 七 主要财务指标完成情况及分析七 主要财务指标完成情况及分析 指标名称指标名称本年实际本年实际上年实际上年实际 一 盈利能力指标 1 净资产收益率 36 31 41 46 2 总资产报酬率 28 04 31 07 3 销售收入利润率 38 23 36