审计报告征求意见

1 / 13审计报告征求意见审计报告征求意见书东营市审计局协助查询单位账户通知书东审 查 20 号 签发人：我局在对进行审计过程中，发现 在你设有 账户。现根据中华人民共和国审计法第三十三条的规定，由我局对该账户进行查询，请予协助、配合，并提供有关资料。附：账户名称：开户金融机构名称：账号：查询内容：查询人：年 月 日东营市审计局协助查询个人存款通知书东审 查 20 号 签发人：我局在对据相关证据，认定以个人名义在你 存储公款。现根据中华人民共和国审计法第三十三条的规定，由我局对该存款进行查询，请予协助、配合，并2 / 13提供有关资料。附：存款人姓名：开户金融机构名称：账号或者存款人身份证件号码：查询内容：查询人：年 月 日审计报告征求意见稿格式关于年度的审计 报 告根据中华人民共和国审计法第*条，我局于年月日至月日，对单位年度进行了审计。与审计相关的会计资料、其他证明性材料由单位提供，并由该单位对这些资料的真实性和完整性负责。我局是依据提供的资料，按照国家审计准则及其他有关法律、法规、规章实施审计。在审计过程中，我局审计人员结合单位实际情况，实施了必要的审计程序。一、被审计单位的基本情况包括被审计单位的经济性质、管理体制、财政、财务隶属关系或国有资产监督管理关系，以及财政财务收支状况等3 / 13二、 审计结果及评价财政、财务收支情况审计发现的主要问题审计评价的内容采取夹事夹议或先进行评价后反映事实依据等形式进行）三、 审计处理初步意见四、改进意见和建议赴审计组审计组组长：年月日审计报告征求意见书 ：根据中华人民共和国审计法第 39 条的规定，现将对你单位 年度 的审计报告送交你们征求意见。请在收到审计报告之日起 10 日内提出书面意见，并连同审计报告一并返回审计组或者审计机关。如果在规定时间期限内没有提出书面意见，视为无意见。附：审计报告4 / 13赴审计组年 月 日关于*年度*的审计报告根据中华人民共和国审计法第*条，我局于*年*月*日至*月*日，对*单位*年度*进行了审计。与审计相关的会计资料、其他证明性材料由*单位提供，并由该单位对这些资料的真实性和完整性负责。我局是依据提供的资料，按照国家审计准则及其他有关法律、法规、规章实施审计。在审计过程中，我局审计人员结合*单位实际情况，实施了必要的审计程序。一、被审计单位的基本情况包括被审计单位的经济性质、管理体制、财政、财务隶属关系或国有资产监督管理关系，以及财政财务收支状况等二、审计结果财政、财务收支情况审计发现的主要问题三、审计评价评价程序：5 / 131.审计组应当在审计报告中提出审计评价的初步意见，审计机关审定审计报告，对被审计单位提出评价意见。2.作出审计评价时，应首先对所审查的财政财务收支的总体情况进行说明，并评价被审计单位取得的成绩和存在的问题。四、审计处理意见五、改进意见和建议*年*月*日被审计单位对审计报告的意见被审计单位名称：法定代表人签名：年 月 日被审计单位签章审计报告征求意见书审征 号 ：对你单位的现场审计工作已结束，请于收到审计报告之日起 日内将你单位对审计报告签署的如下意见，连同审计报告一并送回我 。在上述期限内没有提出书面意见的，视为对审计报告没有异议。审计组长签名：年 月 日 附：审计报告6 / 13被审计单位对审计报告反馈意见单审 计 报 告 征 求 意 见 书江西工商职业技术学院：按审计工作程序，现将对你单位的内审报告呈你单位征求意见，如你单位认为有不公正、不真实的内容或补充说明，请在收到本征求意见书之日起 10 日内，提出书面意见，并经你单位负责人签字确认后，加盖单位公章，连同审计报告一并返回集团公司财务审计部。如无意见也请签字盖章，并将审计中发现的问题逐条写出整改措施和整改期限，连同审计报告一并返回集团公司财务审计部。财务审计部送交日期：2016 年 1 月 14 日被审单位负责人： 被审计单位:审计报告征求意见书设备科：现将设备科审计报告初稿呈交给贵部门征求意见。由于对设备科管理的具体工作情况及客观原因掌握得不是十分透彻，加之能力和审计时间的局限，报告中难免有不当或错误之处，请部门领导认真审阅并无保留地发表意见。贵部门应在 2016 年 5 月 28 日前将意见以电子版或书面形式反馈至我部门，7 / 13以便我们能及时进行复查和修改，逾期未收到贵部门的意见，我们将视同对报告没有意见上报高层领导。贵部门在确认报告后，应逐条对照进行原因分析，制订整改措施，明确责任人及整改时间，并依据问题性质作出相应的处理意见。体系审计科2016 年 5 月 25 日现将对审计报告的意见陈述如下：同意审计报告初稿内容。其他意见。设备科签字：设备科审计报告公司领导：根据公司 2016 年度审计工作计划安排，体系审计科于 2016 年 5 月 23 日至 25 日对设备科管理情况进行了专项审计，审计期间在部门的配合下，审计人员翻阅了相关资料，查看了部分现场，并与相关人员进行了沟通，收集了相关证据。审计认为，设备科能围绕集团公司的经营理念和管理思路开展各项工作，通过此次审计，发现设备科在8 / 13设备管理、项目及合同管理、机修车间管理、特种设备、车辆管理、台帐记录等方面存在一些不足和控制漏洞，需要部门给予高度重视，希望设备科能针对审计中发现的问题，找出问题的根本原因，举一反三，在下一步工作中杜绝类似问题再次发生，以提高部门综合管理水平。下面将此次审计结果汇报如下：一、设备管理情况：、设备大中修计划方面：1、查2016 年设备大中修计划 ，设备科对各部门大中修计划的执行缺乏有效跟踪，大中修计划各部门是否按期执行不可追溯。建议：设备巡检员对各相关部门大中修计划每月随时进行跟踪并对执行情况做好记录，记录应体现部门执行时间或跟踪时间、执行情况，不能只在备注上简单写“已完成” 。2、查原料车间 2016 年设备大中修计划，4 月份计划对 2 台装载机大修，但在设备大中修计划上无法体现是否已修还是没修，无法体现设备科是否已对原料车间进行了跟踪。3、查2016 年度设备主要易损件周期更换计划表 ，物流科 4 月份计划对单梁式起重机主钢丝绳进行更换，但在计划表上无法体现其部门是否已更换，设备科是否已9 / 13跟踪计划执行情况。、设备巡检方面：1、查 2016 年度设备巡检记录台帐 ，4 月 10 日设备管理员巡检时发现水泵房备用电机有异响，设备科采取的措施是下整改通知单，但现场提供的整改通知时间却为4 月 8 日，同时部门所提供的设备整改通知格式及内容不是很全面、很完善，并且该填写的内容没有写全。建议：一是设备科对设备整改通知格式及内容进行完善，表格应体现设备问题、原因分析、整改措施、验证情况、验证人、被考核部门负责人签字确认等相关内容。二是该填写的项要写全。2、设备每日巡检记录台帐只记录到 5 月 17 日，5 月 18 日至 5 月 23 日无记录。3、通过部门对设备巡查所记录的内容显示，个别部门多次出现卫生差现象，没有对多次重复性问题按标准对其进行考核处理，并且针对所发现问题设备巡检员采取措施是现场“找人打扫” 。建议：一是设备科应行使职能部门管理职责，对设备管理存在的问题应对照标准进行考核；二是巡检员对所发现的问题应及时通知责任部门主管领导，由责任部门领导安排人员进行处理，而不是直接由设备巡检员安排人员处理。设备科部门负责人应加强对设备巡检员的工作10 / 13指导。4、设备巡检记录上所体现的设备巡检覆盖面不全，设备总台帐中所记录的共计 894 项设备名称，包括生产系统、行政后勤系统的设备。但科室每天所巡检的设备只是单纯涵盖生产系统的设备，并且台帐所体现的只是每天对一个部门的设备进行巡检。建议：设备科应切实发挥设备巡检员的作用，对各部门、各科室设备运行状况定期进行跟踪检查，完善巡检记录，对所要巡检的设备进行分类：如需每天都要巡检的，需一周检一次的，需一个月检一次等等，从而对全公司的设备运行随时进行监控，及早发现设备隐患，杜绝设备事故，为公司创造经济效益。、查设备报废申请表 ，2016 年 3 月 12 日原料车间英田农用车的报废材料， 报废审批表上没写明年度；表格内容中设备使用年限，竟写的是设备编号；设备报废申请表上的规格型号与报总部审批的报废审批表上的不一致。一份材料出现多次错误。特种车辆维修方面：1、目前为止，部门没有完全按照管理标准规定流程对问题车辆进行维修，关于公司特种车辆维修相关工作在管理上存在短腿。11 / 13建议：不管特种车辆是外包还是内修，合同是中止还是继续，都该严格按照公司规定的流程执行，部门应切实履行各级人员的职责。2、查特种设备检定总台帐 ，设备名称竟写为：免费内部检测报告、工业锅炉内部检测报告、锅炉安装监督检验报告。3、现场无法提供 2016 年 4 月 28 日对德利电梯的年度检定报告。电梯上次检定时间为 2016 年 4 月 28 日，有效期至 2016 年 4 月 28 日，实际至今未完成检定。4、查2016 年度特种设备检定计划台帐 ，没有对压力容器的检定计划。5、液氨储罐至今未进行检验。设备例会：部门没有提供 4 月份召开设备例会相关材料；部门也无法提供 4 月份对全公司设备总体运行状况、设备完好率统计、大中修计划执行率、设备故障问题总结等方面的材料。二、项目及合同管理1、部门项目施工员应每天对在建项目进度、现场施工安全、过程质量问题、中间验收、安全隐患、对相关方施加影响等相关内容进行跟踪监督，但现场没能提供相关书面材料。12 / 13建议：部门项目施工员应严格履行自身职责职能，同时对项目方面工作内容的跟踪监督应形成书面的工作台帐或记录。2、项目合同管理方面：、查 2016 年 5 月 12 日与顾德防腐工程有限公司顺德分公司签订的制作安装助燃风管路事宜合同：问题一：合同签订工期是 5 月 7 日至 5 月 21 日，工期总日历天数为 15 天，但至审计日止工期仍没结束；问题二：已盖章生效的合同文本，第十五条款：合同签订时间没写全，日期为空；问题三：查合同付款情况，部门统计员以资料保密为由不予配合；问题四：合同签订时间为 2016 年 5 月 7 日，而合同交叉管理单总经理最终签批时间为 5 月 12 日，存在没经总经理签批先签合同现象。、2016 年 4 月 20 日与顾德防腐签订的水池防腐项目类合同，约定完工日期至 5 月 4 日，而实际工期结束时间是 5 月 17 日。三、对机修车间管理1、自各车间机修统一划到设备科管理后，部门职责、职能没能及时更新，组织架构也没有进行调整，相13 / 13关的管理标准、工作标准未完善到位。建议：设备科组织架构需结合现有分管内容对