财务审核审批制度

有限公司 审核审批制度审核审批制度 为加强财务管理 提高工作效率 明确审核审批职责与权限 根据总部有关规 定和公司实际情况 特制定本制度 一 一 请请款的款的审审核核审审批批 1 员工因公费用性请款的审核 审批 1 员工因公请款 请款人须填制请款单 注明请款事由 2 10000 元以下 含 请款由部门主管审核 财务审核 分管总助审批 请款金 额超过 10000 元的 报总经理审批 供销外办业务员差旅费请款 办事处经理审批 内勤登记备查 从备用金中支付 办事处和其他员工需要保留备用金的 每三个月清偿一次 清偿后额度重新核定 备 用金额度由总经理审批 3 赞助等非正常支出请款 事先向董事长请示 经部门主管审核 财务审核 分管总助审核 总经理审核 汇总报总汇总报总裁裁审审批批 4 请款人必须及时报销还款 回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审 核 超过一个月无特殊情况不报销的 按请款金额扣罚利息 并罚款 100 元 部门主 管负督促请款人还款责任 除固定备用金外 前款不清后款不请 2 采购物资请款的审核 审批 采购物资付款前编制付款计划单 计划单由分管审批 1 采购主要原材料货到付款 根据过磅码单数量 来料计划单上价格计算 80 以下 含 80 付款的 由经办人填写请款单 部门主管复核 财务部门审核 分管总 助审批 超过 80 付款的 由经办人填写请款单 部门主管复核 财务部门审核 分管总助审核 总经理审批 有限公司 2 采购主要原材料货未到付款 过磅码单 对方出库单等单据表明物权已转移 到我方 但货物在运输途中 需要付款时 由经办人填写请款单 部门主管复核 财 务部门审核 分管总助审批 带款提货付款的 由经办人填写请款单 部门主管复 核 财务部门审核 分管总助审核 总经理审批 3 备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时 五万元以下的 由经办人填写 请款单 部门主管复核 财务部门审核 分管总助审批 超过五万元的 由经办人 填写请款单 部门主管复核 财务部门审核 分管总助审核 总经理审批 水 电 费付款分管总助审批 3 对于向非关联企业或个人预付货款 不含带款提货 10 万元以下的由总经理审 批 超超过过 10 万元的万元的报总报总裁裁审审批 批 二二 各 各项费项费用支出的用支出的审审核 核 审审批批 1 差旅费的审核 审批 1 员工因公外出报销差旅费时 须填写差旅费报销单 由各部门主管复核行车 路线及出差时间 财务按相关规定标准审核 分管总助审批 2 员工报销探亲路费 须填写差旅费报销单 由各部门主管审核 行政人事部 门复核探亲时间 财务按限额审核 分管总助审批 3 营销人员报销差旅费时 各部门主管审核 经营部主管复核 财务按相关规定 标准审核后交分管经营总助审批 营销部门主管报销差旅费时 经营部主管复核 分管经营总助审批 4 公司职能部门主管报差旅费由总经理审批 5 所有部门员工差旅费超标原则上自理 特殊情况下准予报销的报总总裁裁审批 2 招待费的审核 审批 有限公司 1 对外应酬的招待费用 含就餐费 礼品费 香烟费 茶叶费等 经办人必须事 先请示 报销时报销人填报销单 2 报销单由部门主管审核 财务审核 分管总助复核 总经理审批 3 在食堂就餐的业务招待费 按招待费管理规定办理客饭单 由行政人事部门 汇总填制费用报销单 行政人事部门主管审核 分管总助审批 4 单单笔招待笔招待费费超超过过 500 元的 元的 报总报总裁裁审审批批 3 办公费用 小车费用的审核 审批 办公费用包括 水电费 电话费 办公用品费 单据印刷费等 办公用品 单 据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理 验收后报销 公务用小车费用包括路桥费 加油费 1000 元以下的日常修理费 停车费等 1 以上报销人填报销单 行政部门主管审核 财务审核 分管总助审批 2 一次性购置 500 元以上的办公用品或单位价值 200 元以上的办公用具由总 经理审批 单单位价位价值值超超过过 1 000 元以上的元以上的办办公用低公用低值值易耗品 易耗品 办办公用具和公用具和专专控商控商 品的品的购购置申置申请报总请报总裁裁审审批批 报销程序同上 3 自备车报销按有关规定执行 4 工资 奖金的审核 审批 事业部薪资分配方案根据总部分配原则报总部备案审核通过后执行 1 各部门薪资 奖金 补助 非正式职工 非聘用人员的劳务报酬等发放时 由企 管部门按标准编制发放表 企管部门主管审核 财务审核 公司分管总助审核 总 经理审批 2 年 年终奖终奖及福利性工及福利性工资资分配方案分配方案报总报总裁裁审审批 批 5 工伤发生后 由部门主管出具事故报告 公司分管复核 公司作出相应处理 有限公司 后方可报销 1000 元以下的 报销单由总经理审批 超超过过 1000 元的元的报报总总裁裁审审批批 6 有相对固定标准的费用审核 审批 如每月按规定支付的养老失业金 执照等年审费 工本费 电汇手续费 银 行利息 通讯费 水电费 养路费 车辆保险及其他年审费 按期支付的租赁费 合同经总经理审批 等由经办人填制 费用报销单 部门主管审核 财务审核 公司分管审批 7 对有关人员享受补贴的审核 审批 1 通讯补贴 按 公司移动通讯费用管理规定 执行 发放时 企管部门统一造 表 企管部门主管复核 财务审核 分管总助审批 2 享受补贴人员同时交费用发票 限额标准内按票报销 8 业务奖励费 公关费的审核 审批 对需要支付的业务奖励费 公关费 其标标准或方案逐准或方案逐级审级审批至批至总总裁裁 9 职教 培训费等的审核 审批 职工教育 培训计划由各相关部门提出申请 由企管部门汇总 制定方案 方案 经总经经总经理理审审核 核 报总报总裁裁审审批 批 报销时 凭报销单据附合格证明 申请表 由企管 部门审核 财务审核 公司分管核准 总经理审批 10 对于评估费 审计费 抵押登记费 资产保险费 律师及税务代理费 罚款 罚息 滞纳金 资产损失 资产报废及坏账损失等 财务审核 公司分管审核 总经 理核准 总总裁裁审审批批 融资监管方案及监管费支出由总裁审批 三 采三 采购购物物资资的的审审核 核 审审批批 1 备品备件采购的审核 审批 备品备件采购入库时 采购人填制入库单 仓库验收数量 备件使用部门验 有限公司 收质量 采购部门主管审核 公司分管总助审批 2 主要原材料采购的审核 审批 1 主要原材料价格表由总经理审批 2 来料计划单由经营部供应科主管审核 公司分管经营总助或企业分管总助审 批 有协调价的 按 供销价格管理办法 执行 3 主要原材料采购报销入帐时 入库单由采购部门填制 仓库验收数量 经营 管理部主管或供应科主管审核 企业分管总助审批 3 固定资产购置的审核 审批 1 项目投资方案及支出 项目投资外生产性固定资产购置 包括改良 改造工程 公司技术部门立项 编制购建方案 预算方案 经审批后实行 由部门主管审核 公司分管审核 总经理审核 总裁审批 办办公性固定公性固定资产购资产购建方案建方案报总报总裁裁审审批批 项目投资外固定资产购置报销入帐时 预算内的由总经理审批 超预算的按原方 案审批程序进行 2 项项目目资资金金预预算及每月付款算及每月付款计计划划报总报总裁裁审审批 批 3 标标的的额额在在 10 万元以上的基建合同及万元以上的基建合同及单单笔笔 10 万元以上的万元以上的设备设备采采购购合同由合同由总总裁裁 审审批 批 四 四 产产品品销销售的售的审审核 核 审审批批 1 产品销售价格表由公司分管经营总助审核 总经理审批 2 产品发出时 发货单由经营部主管审核 分管经营总助或企业分管总助审批 订单由经营部主管审核 经营总助审批 有协调价的 按 供销价格管理办法 执行 3 退货损失发生时 由相关部门出具处理报告 按有关处理办法执行 4 客户欠款欠料协调审核审批见 应收帐款管理办法 有限公司 五 从五 从仓库领仓库领料的料的审审核 核 审审批批 1 领料单由领料部门负责人审核 发料部门主管审核 领料部门分管或总助 审批 2 对于劳保品 工具 核批前 必须经指定的专人登记 3 生产部门领主要原材料 由车间主管审核 生产科主管复核 分管或总助 审批 六 六 涉及对外股权投资及股票 期货 外汇 国债投资等方案及项目支出 赞助 捐赠 等非正常项目的开支 资产处置 增减资 对外担保 薪资分配 财务预决算 融 资 职工福利性支出等方案由总裁审批 实际发实际发生上述生上述业务时总经业务时总经理理审审批 事后批 事后 列表列表报总报总裁裁审审批 批 七 工程物七 工程物资资的的处处理方案由理方案由总经总经理理审审核 核 总总裁裁审审批批 八 其他八 其他规规定 定 1 公司总经理费用报销必须由董事长审批 其他班子成员费用报销必须由总经理 审批 2 各项费用的票据必须真实 反映实际情况 否则一经查出 经办人 审核人 审 批人对此产生的损失 除作相应赔偿外 还视情节轻重给予相应的处分 财务部门 若隐瞒不反映 一经查出 对经办人 部门主管给予相应的处分 3 各项费用的票据必须有效 特殊情况下无法取得合法票据的 由部门主管注明 原因 同时注明收款方的联系方式 经总经理特批方可报销 4 前款规定以外其他未明确事项 一律参照总部下发的 海威公司审核 审批权限 执行 各审批人可根据情况或管理工作需要 以书面形式授