国际贸易结算指南

国际贸易结算指南国际贸易结算指南 1 中国银行苏州新区支行目前办理哪些国际贸易结算业务 中国银行苏州新区支行目前办理出口信用证审核 通知 信用证项下单据审核 结汇 出口押汇 跟单托收寄单结汇 汇入 汇出款项 进口开证 进口押汇 进 口代收 即 远期外汇买卖 进出口保函 出口保理等业务 2 什么叫信用证 信用证是银行根据开证人 进口方 的要求所开立的一种信用文件 是银行的 一项有条件的付款承诺 这个条件就是出口方提交的单据必须跟信用证条款相符 信用证的特点是 一 银行负第一性付款责任 二 信用证是独立文件 虽以 合同为依据 但一经开立 与合同分离 三 信用证只管单据 不管货物 3 银行收到信用证后主要做哪些工作 银行收到国外开来的信用证 首先要鉴别真伪 即核对信用证的印鉴或密押 码 然后设法与受益人 即出口企业 联系 并及时将信用证传到受益人手中 4 企业收到信用证要做些什么 企业收到信用证时 应严格审核信用证的条款 如发现该信用证列有无法履行 的条款 或与原订合同有原则不符 应及时通知国外开证人 即进口商 修改信用 证 5 有些企业的信用证传递时间长是什么原因 有些企业的信用证从国外开出到收到花费时间较长 主要原因有三个 一 国外进口商填好开证申请书 即通知受益人 或将申请书传真过来 但 开证行由于种种原因 实际并没有将证开出 二 开证行对我国内地地理环境不熟悉 将通知银行的地名拼错 使信用证 不能及时到达通知行 三 开证行跟通知行没有代理关系 造成中转环节过多 使信用证在途中耽 搁 6 什么叫信用证软条款 所谓信用证的软条款 就是那些摸棱两可 不可捉摸 使受益人无法掌握的条 款 或者是那种使受益人无法执行并预伏风险的条款 开证行和开证人却可借助软 条款 随意摆脱付款责任 7 为什么一定要修改软条款 因为受益人收到列有软条款的信用证后 如不修改 就完全丧失了主动权 潜 在风险存在于整个贸易过程中 例如 来证列有客检证条款 即卖方发货时需买方 派人来检验并签署检验证书的条款 如不修改就使受益人冒有较大风险 设想卖方 垫了资金 安排了生产 但产品发运时 买方没有派人来签检验证书 或来人的签 样跟开证行的预留签样不符 这样就使卖方向银行交单时不能做到单证相符 也就 不能安全 及时 完整地收回货款 8 信用证一般要求哪些单据 信用证一般要求受益人向银行递交自制汇票一式两份 商业发票 装箱单 重 量单 产地证 运输单据 海运提单 陆运收据或空运单 商检证 保险单 受 益人证明书 发货通知电报副本等等 具体要求的单据种类和份数因各份信用证而 异 9 企业向银行交单结汇应注意写什么 企业向银行交单时 首先要将信用证要求的各种单据配齐 特别要注意不要遗 漏运输单据和保险单据 CIF 价格时有保险单 配齐后连同信用证正本 如果有 修改书 则带上修改书 一起交银行 发票的份数要比信用证规定的多一份 以便 银行留底 汇票一般由企业自制 如企业不懂怎么打 可带上空白汇票请银行协助 制作 10 为什么要对运输方式为空运和陆运的单据掌握更严 这要根据信用证的付款期限以及寄出单据的邮程时间 还有开证行的合理工作 日来推算 信用证有即期 远期之分 如果是即期信用证 单据交到银行后 银行 经过审核 在当天通过邮局或快邮公司寄出 大约 6 天后到达开证行 开证行收单 7 天 7 个工作日 后用电汇将款项汇出 这样推算 大约 13 天能收到货款 如果是 远期 60 天的信用证 则要在交单后 73 天收到货款 以次类推 但有两种例外情况 一是信用证金额较小 国外开证行收单后用信用证付出款项 则要增加一个邮程时 间 二是单据不符合信用证条款 开证人和开证行可任意拖延付款 时间就无法算 准 11 企业向银行交单后 大约多少时间能收到国外货款 这要根据信用证的付款期限以及寄出单据的邮程时间 还有开证银行的合理工 作日来推算 信用证有即期 远期之分 如果是即期信用证 单据交到银行后 银 行经过审核 在当天通过邮局或快邮公司寄出 大约 6 天后到达开证行 开证行收 单 7 天 7 个工作日 后用电汇将款项汇出 这样推算 大约 13 天能收到货款 如果 是远期 60 天的信用证 则要在交单后 73 天收到货款 以此类推 但有两种例外情况 一是信用证金额较小 国外开证行收单后用信汇付出款项 则要增加一个邮程时间 二是单据不符合信用证条款 开证人和开证行可任意拖延付款 时间就无法算准 12 什么是信用证的装期 效期和交单期 这三个期限是信用证的重条款 它们之间有着内在的联系 受益人如不能把握 这三个期限 就很难做到单证一致 装期是信用证规定的最迟装货时间 这个时间 只能提前 不能超过 如过期装货 开证人就可以拒付货款 确定是否过装期 一 般以运输单据上的出单日期为准 效期是指信用证的有效期限 过了这个期限 再 向银行交单 开证人可以拒付 交单期是界于装期和效期之间的一个期限 一般信 用证规定交单期在装期后 15 天 如信用证不规定交单期 受益人也必须在装期后 21 天内向银行交单 过了交单期同样能遭到拒付 13 为什么出口方银行要严格审核单据 因为在信用证业务中 开证银行只管单据不管货物 单单一致 单证相符是信 用证付款的唯一条件 因此 出口方银行收到单据后都经过双人审核 及时发现问 题 提请受益人修改 努力做到单证一致 单单一致 使受益人安全 及时收回货 款 14 什么叫出口押汇 出口押汇是出口方银行向出口企业融通短期资金的一种信贷方式 也称为买单 即出口企业根据信用证发货后 将全套单据送交银行 银行审核寄单后 立即将货 款付给出口企业 同时扣除手续费和利息 利息天数 邮程时间 开证行工作日 出口押汇手续简便 利率较低 15 企业怎样向银行申请出口押汇 出口企业首先跟银行签订一份 出口押汇协议书 或 总质押书 以后每次 交单时填制一份 出口押汇申请书 即可 16 什么是 跟单信用证统一惯例 跟单信用证统一惯例 是国际商会的一份出版物 目前编号为 500 因而亦 称为 500 条款 共有 49 个条文 它是国际商会对信用证各种条款的统一解释 供各 个银行采用和遵守 跟单信用证统一惯例 从 1929 年产生 至今修改过 5 次 目 前已成为一套比较完整 系统 严密的统一惯例 为国际银行界广泛接受 现在有 160 多个国家和地区的银行承认了这个惯例 并接受其规则的约束 跟单信用证统一惯例 不仅适用于银行 而且与商业 运输 保险各界都有 着广泛的联系 特别对进出口企业和银行在办理信用证业务中各自应负的责任有明 确说明 17 什么叫出口托收 出口贸易项下 除了信用证结算方式以外 还可采用跟单托收方式 跟单托收 是出口商出具汇票 提供有关货运单据 委托当地银行寄单 通过进口地银行向进 口商收取货款的结算方式 跟单托收分为付款交单 D P 和承兑交单 D A 两种 托收属于商业信用范畴 18 D P 和 D A 有什么区别 D P 和 D A 有着实质性的区别 采用 D P 方式时 进口商只有在付清货款时 才 能从银行取得单据 如果单据中包括海运提单的话 进口商不付款赎单 就得不到 货物 D A 就不一样 因为是远期付款 银行只凭进口商的承兑手续就放走单据 所谓承兑手续 就是在汇票上签字 表示愿意到期付款 因此进口商可以先取单提 货 后付款 到付款期后 如进口商无法或不原付款 银行也无能为力 D A 结算 对出口商风险较大 19 什么叫出口保理 信用证结算是一种银行信用 托收属于商业信用 而保理是一种界于银行信用 和商业信用之间的结算方式 国际保理公司根据出口商和出口方银行的委托 调查 并提供进口商的资信和信用额度 使出口商凭以发货 进口商出现信用风险时 由 保理公司担保 货物发出后 保理公司负责对应收帐款的管理和催收 保理适用于远期付款的 D A 和 O A 赊销 结算方式 20 出口企业办理保理有什么好处 需要哪些程序 出口企业办理保理能够扩大销售渠道 因为在当前国际贸易中 商品价格的竞 争和支付方式的竞争越来越激烈 欧洲共同体国家之间的贸易结算 80 以上采用赊 销 我国出口企业大都坚持信用证结算 长期下去会逐渐失去市场 如采用经过保 理的 D A 和 O A 能够扩大销售量 办理保理后 出口企业能够转移部分风险 如货物发出去后 国外进口商倒闭 或丧失支付能力 保理公司将会全额赔款 办理保理后 出口地银行能够对出口企业融通 80 的货款 使出口企业减少资 金积压 办理保理的程序如下 出口企业首先到银行填制 信用额度申请表 由银行将申请表发到国际保理 公司 保理公司调查客户后 如发来每次发运货物的信用额度 出口企业即可跟进 口商签订 D A 和 O A 合同 并在信用额度范围内发货 发货后 将全套单据交银行 银行立即将单据寄到国外保理公司 给出口企业 80 发票金额的押汇 保理公司到 期收款后付给银行 扣除手续费 银行再同出口企业清算余额 21 进口企业怎样办理进口开证 进口企业如需向国外开立进口信用证 可到中国银行国际贸易部门 填制 进 口开证申请书 盖上公章 附上进口合同 以便银行审核 同时向银行提供进口开 证保证金或担保函 银行开出信用证后 会将信用证副本交进口企业留底 22 进口企业对外开立信用证时 应注意哪些问题 进口企业开证时应注意以下几个问题 一 开证申请书 的填制内容要清晰明了 提供的国外受益人的名称地址要准确 完整 货名 规格 价格要齐全 但不要罗列过多细节 如必要的细节过多 可提供 附件 二 如进口企业属初次开证 应向银行提交政府部门批件 营业执照复印件 进 口合同复印件 如进口商品被列入许可证管理范围 则应提交出口许可证复印件 三 进口企业要向银行提供开证资金 包括外汇或人民币资金 存入保证金帐户 如进口企业的开证资金来源于中国银行的贷款 可免交保证金 但应要求信贷部门出 具书面证明 进口企业如出具其他金融机构或有稳定外汇收入企业的担保函 经银行 核实 可免收保证金 经常进口开证 并有稳定外汇来源的企业 可全额或部分免收 保证金 四 中国银行不开具保兑信用证 CONFIRMED LETTER OF CREDIT 五 进口企业可指定国外通知银行 但最好由开证银行选择通知行 23 进口企业开立可转让信用证有什么风险 国外有位经济学家曾经说过 开一份可转让信用证 等于向一个不熟悉的商人 购买一种不熟悉的商品 进口企业 如开立可转让信用证 面临的第一个风险是出口商仅仅是中间商 财 力有限 在银行没有信用额度 也交不出押金 因而无能力向供贷商开立信用证 只 能将到手的信用证转让出去 赚取差额 第二个风险是进口企业对接受转让的第 二受益人情况不了解 根据跟单信用证统一惯例第 48 条规定 第二受益人在某种情况 下可直接向开证行交单 如果单证相符 开证行必须付款 因此开证人容易被骗走货 款而得不到货物 或得到的货物数量短缺 质量低下 24 进口企业对开证后 能否在验货后付款 在一般情况下不能 因为信用证是凭单证相符付款 大多数情况下 单据先到开 证行 货后到目的港 进口企业必须先付款才能取单提货 25 进口企业收到国外来单后多少时间内必须付款 如拒付凭什么依据 进口企业开证后 国外出口商凭以发货 同时将货运单据寄到开证行 开证行在 收单后有 7 天工作日 一般两天内寄 交开证单位 因此进口企业收单后 5 天内必须付 款或通知银行拒付 通知银行拒付时 必须在来单中发现单证不符点 如未能发现不 符点 进口企业也就无权通知拒付 26 进口企业发现进口货物有质量问题 能否拒付信用证 不能 国为信用证业务是一种单据买卖业务 进口企业赎单后提货 发现货物有 问题时 银行一般已根据单据付款 该笔信用证已结案 银行无法再追索 只能依靠 进口企业本身去跟外商交涉 索赔 或通过法律诉讼解决 为防止发生以上问题 进口企业可在收单时请银行协助审单 审出不符点后 先 拒付货款 等货到港后再同外商协商解决 27 进口代收有什么特点 进口代收是国外出口商先发运货物 然后将货运单据附上汇票 通过银行寄单托 收的一种结算方式 进口方收单银行被称为代收行 进口代收也有 D P 付款交单 和 D A 承兑交单 之分 如果是 D P 代收行收 单后 即通知进口方付款赎单 进口方可以马上付款取单 也可以等一段时间再办理 付款手续或者拒付 银行不负责任 也不管单证相符 但银行有义务在未收到货款前 保留全套单据 如果是 D A 代收行收单后 算出付款到期日 进口方可到银行承兑 即在银行 凭证上签上同意到期付款字样 银行应交出单据 让进口方提货 如进口方到期不付 银行也不负责任 28 什么叫外汇买卖 什么叫汇率 外汇买卖是指两种或多种可兑换货币之间的买卖 汇率是两个国家或地区的货币 之间的比价 也称汇价或外汇行市 29 进口企业为什么要做外汇买卖 因为各国货币的比价受到市场供求关系 以及各国经济 政治形势的变化而时起 时落 变幻莫测 进口企业在使用某种外币进口时 如果不做外汇买卖 容易受到汇 价风险的影响而遭受损失 所谓汇价风险就是指任何一个持有外汇资产或负责的当事 人 由于汇率的变动而发生的外汇资产的损失或负债的增加 举例来说 一个企 业跟德国商人签订合同 进口一套设备 价格为 300 万德国马克 签约时 汇率为 1 美 元比 1 60 德国马克 成本为 185 7 万美元 半年以后对外付款时 汇率变为 1 美元比 1 58 德国马克 这样企业必须付出 189 87 万美元 才能购进同样的设备 白白多付了 2 17 万美元 如果企业在签约就委托银行买进 300 万德国马克 期限半年 就可避免 汇价风险 30 远期外汇买卖跟即期外汇买卖区别是什么 企业办理外汇买卖有什么手续 远期外汇买卖是指买卖双方成交后 在若干日后办理结算的外汇买卖 交割期限 一般为 30 天 60 天 90 天或 180 天等 即期外汇买卖是成交后两至三天之间就结算的 外汇买卖 即期外汇买卖跟远期外汇买卖除了交割期限不同外 其买卖的汇价也不相 同 远期汇价一般 即期汇价 升水 或即期汇价 贴水 要求办理外汇买卖的企业可 来我行国际贸易结算处填写外汇买卖申请书 同时出具外汇资金证明即可 31 人民币远期结售汇 远期结售汇是中国银行于一九九七年首家推出的新业务 可以帮助企业规避人民 币对外汇的汇率风险 比如 一家企业有一笔出口收汇 预计 3 个月以后到帐 它可以将这笔 3 个月的远 期外汇卖给我行 只要同我行签订了远期买卖协议 不管汇率怎样变化 在到期日 我行将按协议上签订的汇率给企业结汇 当然 企业预计收回的外汇必须到帐 目前由于人民币利率高于美元 日元及马克利率 企业卖出远期外汇的汇率比即 期汇率高 如目前企业向我行卖出四个月的远期美元 汇率为 1 8 34 左右 对企业应 收外汇的保值增值是极有好处的 如企业签订进口合同 需用人民币买美元 也可在我行办理远期售汇 但远期汇 率高于即期汇率 企业应该慎重考虑 32 什么叫保函 保函是指银行对外承做外汇但保业务后 出具的一种银行保证书 英语叫 LETTER OF GUARANTEE 缩写为 L G 作为担保人 银行开出保函就意味着以自有外汇资金向债 权人但保 当债务人未按合同规定偿付债务时 由自己履行偿付义务 保函具有如下特点 一 保函是独立的法律文件 银行作为担保人仅依据保函本身规定的对外赔付的 条件是否已经具备而决定是否付款 商务合同的效力和履行情况在通常情况下均不能 对保函的有效性和银行是否应承担付款责任产生影响 二 银行在办理保函业务时 只处理保函所规定的应由受益人 债权人 提供的 书面说明和单据 银行对债权人和债务人之间的纠纷也不负责任 33 我行可开立的保函有哪几种 我行可开立以下几种保函 一 投标保函 国外大型工程项目建设所需物资或劳务进行国际间公开招标时 招标人要求投标 人提供一定金额的银行但保 保证投标人不修改原报价 不撤回投标并在中标后一定 与招标人签定商务合同 这种担保便是投标保函 保函金额一般为投标金额的 1 5 二 履约保函 在国际招标中 如果投标人中标 则还需要由银行或其他金融机构向招标人担保 当投标人在签订合同后未能在规定的时间内履行合同 银行将按保函金额赔付招标人 这种银行担保即为履约保函 三 预付款保函 也称还款保函 如卖方或承包人未能履行商务合同中规定的义务时 银行向买方 或业主担保偿还其已预付的款项和利息 四 借款保函 借款保函是指在国际借贷活动中 银行应借款方的要求和贷款方出具的还本付息 担保 五 补偿贸易保函 在签订补偿贸易合同时 国外