成品油调运业务流程

12 2 成品油调运业务流程成品油调运业务流程 一 业务目标 1 经营目标 1 1 资源供应平稳 运输流向科学 流通费用最低 炼厂出库畅通 2 合规目标 2 1 成品油调运符合国家有关危险品运输及环保管理规定 二 业务风险 1 经营风险 1 1 因运输组织不当导致局部地区资源短缺或积压 影响市场供应 与经营效果 因运输组织不当造成炼厂资源不能及时出厂 影 响正常生产 1 2 运输方式 承运单位选择不当影响资源及时到达或运杂费及油 品损耗增加 1 3 运输费用控制不力 支出不合理 导致运输成本增加 效益流 失 2 合规风险 2 1 成品油运输调度不符合国家有关规定及股份公司内部规章制度 造成安全 环保等方面的问题 受到处罚 三 业务流程步骤与控制点 1 制定运输计划 1 1 特殊用户根据成品油经营计划和季度供应计划 结合自身要 求 提前 20 25 日向销售提报下月度一次调运铁路预安排计划 包括品种 数量 到站 收货人等 1 1 1 零售中心和提前 10 天向市場营销部提报下月度成品油需求计 划 1 1 2 市場营销部根据成品油经营计划和季度供应计划 结合零售中 心提报的成品油需求计划 提前 20 天向公司提报下月度资源需 求计划 1 2 公司根据市場营销部和特殊用户提报的一次调运铁路预安排 经综合平衡后 编制分发站 品种 数量 到站 收货人的一 次物流预安排计划 于当曰前 20 25 天炼化公司予以确认 由 炼化公司运销部门联合盖章后报相关铁路局 并于月前 5 天将 批准结果通报公司 1 6 公司物流管理部门负责制定油库到加油站二次配送运输计划 1 7 公司物流部门在收集油库实物库存量 加油站付油量等相关信 息基础上 制定二次物流运输计划 2 2 公司物流部门逐日下达二次物流运输计划 3 执行运输计划 公司负责建立与炼化公司运销部门的联系与协调制度 并按照 下达的月度一次物流运输计划与炼化公司运销部门共同组织好 油品出厂工作 3 1 铁路运输计划的执行 铁路日请车计划由炼化公司运销部门和 市場营销部共同盖章 由炼化公司提报铁路运输部门审批后 炼化公司运销部门根据批准的日运输计划组织装车和发运 3 1 1 市場营销部将反馈回的正式计划通知油庫 做好接卸准备 3 1 3 炼厂发货后 炼厂负责将发货计量单传真至市場营销部 再由 市埸营销部复印发货计量单后 将原件转油庫 3 1 5 油品到站后 油库工作人员首先要与炼厂计量单核对 如发现 到站油品品种与计量单不符 或超定额差异时 油库需立即停 止卸油 及时与市場营销部联系 并出具有关手续 由市場营 销部与发货炼厂协调处理 3 3 公路计划执行 凭公司开具的油品通知单到有关炼化公司提货 3 5 购买危险品货物保险时 保险协议由总经理签署 以规避货物 意外损失 6 月度分析 6 1 市場营绡部根据月度统计数据 对月度运输计划完成情况进行 分析 查找当期运输计划执行中存在的问题 提出下一步工作 重点 形成书面材料报总经理 并提交经济活动分析会 四 业务流程图表 控制点 适 用 单 位 不相容 岗位 控制点 分值 监督检查 方法 流程图 1 制定运输计划 1 1 特殊用户根据成品油计划 和季度供应计划 结合自身 要求 提前 20 25 日向供货 的炼化公司提报下月度一次 调运铁路预安排计划 包括 品种 数量 到站 收货人 等 1 1 1 零售中心提前 5 天向市埸 营销部提报下月度成品油需求 计划 1 1 2 市埸营销部根据成品 油经营计划和季度供应计划 结合零售中心提报的成品油需求 计划 提前 2 天向公司提报下月度资源 需求计划 1 3 2 1 1 检查各 单位是否在 规定时间提 报一次调运 预安排计划 1 1 1 检查 零 售中心的需 求计划 是否按期提 报 1 1 2 检查 市場营销部 的 需求计划是 否按期提报 1 制定运输 计讦计 2 下达 运 输 计划 3 执行运输 计划 4 数据上报 5 检查执行 6 月度分析 3 控制点 适用 单位 不相容 岗位 控制点 分值 监督检查 方法 流程图 1 6 公司物流管理部门 负责制定油库到加 油站二次配送运输 计划 71 3 检查是 否制定二 次运输计 划 1 7 公司物流部门在收 集油库实物库存 量 加油站付油 量等相关信息基 础上 制定二次 物流运输计划 71 7 检查是 否按要求 上报相关 信息 2 下发配送 运输 计 划 3 3 3 执行运输计划 控制点 分值 控制点 适用 单位 不相容 岗位非 ERP ERP 监督检查 方法 流程图 2 1 公司仓储部门设置 实物明细账 仓储 人员根据存货入库 单 详细登记存货 的类别 编号 名 称 规格 型号 计量单位 数量等 内容 对代管 代 销 暂存 受托加 工的存货 应单独 记录 避免与本单 位存货相混淆 油庫31 3 检查是 否制定二 次运输计 划 2 1 ERP 不适用 2 2 公司财务部门审核 采购合同 采购发 票 退料清单和入 库单等相关单据是 否真实 准确 经 审核无误后编制记 账凭证和帐表 制 证人员 记账人员 稽核人员和财务部 门负责人签字或盖 章 公 司 记账 稽核 32 2 检查财 务账 表 是否正确 制证 记 账 稽核 人员和财 务部门负 责人签字 或盖章 2 2 ERP 公司财务部 门审核采购合同 采购 发票 退料清单和入库 单等相关单据是否真实 准确 经审核无误后在 ERP 系统中进行发票校 验并打印会计凭证 会 计凭证须经稽核人员 财务部门负责人签字或 盖章 公 司 记账 稽核 10 2 2 ERP 检查财务 账 表是 否正确 稽核人员 财务部门 负责人签 字或盖章 2 3 公司财务部门稽核 人员 每月末对入库 分 子 42 3 检查是 否核对一 出库和期末库存的数量 金额等情况进行稽核确 认 公 司致 差异 处理是否 正确 有 无财务稽 核人员确 认 控制点 分值 控制点 适用 单位 不相容 岗位非 ERP ERP 监督检查 方法 流程图 2 3 ERP 不适用 3 存货仓储保管 3 1 公司仓储 供应及 相关部门拟定仓储保管 工作规程 经公司分管 副经理审核批准后执行 公 司 2 23 1 检查仓 储保管规 程是否建 立 并经 审批 3 2 各级仓储人员按照 仓储保管规程 对存货 分类保管 仓储部门负 责人至少每月检查一次 并做好检查记录 及时 处理安全隐患 对违反 规程造成存货损失的 要追究责任人责任 经 分 子 公司经理批准 依据价值损失的大小和 事故等级做出相应处罚 保 管 检 查 审 批 223 2 实地检 查安全隐 患 对造 成存货损 失的 检 查是否有 处理依据 3 3 公司相关责任部门 确定重要存货目录 根 据年度生产经营计划 财务预算和市场情况 对重要存货拟定合理库 存 报分管副经理审批 后实施 经 办 审 批 132 3 检查 是否制定 重要存货 目录 重 要存货合 理库存是 否经过分 管副经理 审批 3 3 1 市场营销部定重 要存货目录 根据年度 省 分 公 司 经 办 审 批 13 3 1 检查 是否制定 生产经营计划 财务预 算和市场情况 对重要 存货拟定合理库存 报 分管经理审批后实施 重要存货 目录 重 要存货合 理库存是 否经过分 管经理审 批 控制点 分值 控制点 适用 单位 不相容 岗位非 ERP ERP 监督检查 方法 流程图 3 3 ERP 公司相关部 门确定重要存货目录 根据年度生产经营计划 财务预算和市场情况 对重要存货拟定合理库 存 报分管副经理审批 后实施 并在 ERP 系 统中进行相应维护 公 司 经 办 审 批 2 3 3 ERP 检查是 否制定重 要存货目 录 重要 存货合理 库存是否 经过分管 经理审批 并在 ERP 系统中维 护 3 4 内部移库 仓储部 门按照业务部门开具的 衣裤通知单办理内部移 库 移库过程中应分别 填写出库 入库单 或 凭据 每日编制出入 库日报表 或系统生成 的报表 经仓储部门 责任人审核签字 对于生产环节的内部物 料出入库或互供 可以 用相应报表 收付存平 衡表 产销存平衡表 销售报表等 代替移库 单据 但此类报表须经 物料往来方责任人 或 剂量人员 统计人员 和仓储部门负责人审核 签字 公 司仓 储 部 门 业 务 部 门 0 5 3 4 检查移 库通知单 或移库单 出 入库 单 或凭 据 出入 库日报表 是否经仓 储部门责 任人审核 3 4 1 物流配送部必须 依据公司制定的移库配 送计划 凭 派车单 打印移库单 办理付油 和出库手续 市 分 公 司 经 办 验 收 0 53 4 1 检查 派车单 移库单相 关手续是 否齐备 相关人员 是否签字 审核 控制点 分值 控制点 适用 单位 不相容 岗位非 ERP ERP 监督检查 方法 流程图 3 4 ERP 内部移库 仓储部门按照业务部门 开具的移库通知单在 ERP 系统中办理移库 移库单据须由收发货双 方责任人签字确认 对 于生产环节的内部物料 出入库或互供 可以用 相应报表 收付存平衡 表 产销存平衡表 销 售报表等 代替移库单 据 但此类报表须经物 料往来方责任人 或剂 量人员 统计人员 和 仓储部门负责人审核签 字 公 司 仓 储 部 门 业 务 部 门 1 3 4 ERP 检查移 库单据是 否经过收 发货部门 责任人签 字确认 3 5 公司仓储部门根据 存货库存收发情况 每 月编制存货使用及结存 情况报表 报告需采购 试点的储量 至少每半 年进行一次存货状态分 析 对异常情况报警明 示 供应 生产 营销 财务等部门共同研究降 低 提高 库存方案 报分管经理 或总会计 师 审批 公 司经 办 审 批1 3 5 检查存 货使用及 结存情况 报表 存 货状态分 析书面材 料 降低 提高 库存方案 是否按规 定批准 控制点 分值 控制点 适用 单位 不相容 岗位非 ERP ERP 监督检查 方法 流程图 3 5 ERP 公司仓储部 门根据存货库存收发情 况及 ERP 系统中生成存 货使用及结存情况报表 报告需采购时点的储量 至少每半年进行一次存 货状态分析 对异常情 况报警明示 供应 生 产 营销 财务等部门 共同研究降低 提高 库存方案 报分管经理 或总会计师 审批 并在 ERP 系统中进行维 护 公 司 经 办 审 批 数 据 维 护 人 员 业 务 人 员 1 3 5 ERP 检查存 货状态分 析书面材 料 降低 提高 库存方案 是否按规 定审批 并在 ERP 系统中维 护 1 1 3 7 公司仓储部门对存货 收发进行日清月结 汇 总月度材料耗用表并由 仓储部门负责人审核签 字 存货的请领与审批 保管与记账应有不同的 人员负责 并与负责采 购 运输等业务的人员 的职责分离 生产 营 销统计部门 岗位 如 实上报 统计 核对存 货数量 部门之间统计 的存货数量产生差异 要分析找出原因 公 司记 账 审 批 13 7 检查仓 储证 账 及月度材 料耗用表 控制点 分值 控制点 适用 单位 不相容 岗位非 ERP ERP 监督检查 方法 流程图 3 7 ERP 公司仓储部 门对存货库存收发及在 ERP 系统中维护 进行 日清月结 存货的请领 与审批 保管与记账应 有不同的人员负责 并 与负责采购 运输等业 务的人员的职责分离 生产 营销统计部门 岗位 如实上报 统 计 核对存货数量 部 门之间统计的存货数量 产生差异 要分析找出 原因 公 司 记 账 审 批 1 3 5 ERP 存货的 收发信息 是否在在 ERP 系统 中维护 3 8 公司相关责任部门根 据规定 编制存货定额 损耗表 实际损耗由财 务部门审核后报总会计 师审核批准 按照股份 公司内部会计制度进行 会计处理超定额损耗部 分 按资产处置规定处 理 公 司业 务 部 门 财 务 部 门 审 批 2 2 3 8 检查存 货定额损 耗表 实 际损耗是 否经总会 计师审批 超定额损 耗是否按 规定处置 4 存货出库 4 1 一般存货领用 公司 使用部门根据批准的需 求计划到供应部门开具 领料单 仓储部门根据 领料单发出货物 领料 单要由领用人 领用人 部门负责人 仓储保管 员签字 公 司保 管 经 办 审 核 74 1 检查领 料单签字 是否齐全 4 1 ERP 一般存货领 用 公司使用部门根据 批准的需求计划到供应 部门开具发货通知单 仓储部门根据领用单位 负责人签字确认的发货 通知单在 ERP 系统中发 货过账 并打印出库单 由领用人 仓储保管员 签字 公 司保 管 经 办 审 核 7 4 1 ERP 检查发 货通知单 出库单签 字是否齐 全 控制点 分值 控制点 适用 单位 不相容 岗位非 ERP ERP 监督检查 方法 流程图 4 2 销售商品 公司仓储 部门审核发货通知单及 有关单据 办理发货 并填写出库日报表 单 位 厂区 门卫凭出门 证并核实相关单据后放 行 对于管线出售的液体库 存商品 公司有关部门 办理相关合规手续后 由生产调度部门安排储 运部门输送液体产品 根据管道流量表计算发 出商品数量 发出商品 数量经供方确认 营销 部门审核后 有财务部 门审核有关业务单据 办理贷款结算手续 公 司 仓 储 部 门 储 运 部 门 生 产 调 度 部 门 营 销 部 门 财 务 部 门 34 2 检查发 货通知单 出库日报 表 出门 单 证及 货物符合 情况 对 管线出售 的液体库 存商品 检查是否 有相关部 门签字 4 2 1 物流配送部必须凭 商业客户部综合营业部 开具的 提货单 办理 对外出售油品的付油和 出库手续 市分 公司 商 业 客 户 部 物 流 配 送 部 3 4 2 1 检查 提货单 付油及出 库手续市 分有相关 人员签字 4 2 ERP 销售商品 公司仓储部门根据营销 计量等相关部门确认的 实际发货计量单据在 ERP 中发货过账 并打 印出库单交相关负责人 签字 单位凭出门证并 核实相关单据后放行 公 司仓 储 部 门 储 运 部 门 生 产 调 度 部 门 营 销 部 门 财 务 部 门 6 4 2 ERP 检查出 库单市分 由相关责 任人签字 确认 5 存货盘点 控制点 适用 单位 不相容 岗位 控制点 分值 监督检查 方法 流程图 非 ERP ERP 5 1 分类盘点 公司仓 储部门根据存货的品种 按月分类盘点 并将清 查的结果与财务部门的 帐表数据核对 盘点差 异须进行分析 并经采 购或供应 生产 营销 财务部门负责人签字复 核后报总会计师 公 司 仓 储 部 门 采购供 应部 门生 产部 门营 销部 门财 务部 门 25 1 检查盘 点差异分 析是否有 相关负责 人签字 5 1 1 日常盘点 盘点 工作由总经理助理牵头 组织 油庫 財务部配 合 加油站盘点工作 由零售部组织 各分销 库 加油站按月进行存 货盘点 编制 分销 库 加油站 库存商品 盘点表 并将盘点结 果与物流 零售 财务 部门的帐表数据核对 相关部门对盘点差异及 原因进行分析 审核 经分管经理审批后公司 零售中心 会计核算 中心等部门 共同分析 研究盘点差异及原因后 提出处理意见报总经理 审批 财 务 部 门 零 售 部 门 4 5 1 1 检查 盘点是否 有相关部 门审核签 字 对盘 点差异是 否进行分 析并提出 处理意见 呈报总经 理审批 控制点分值 控制点 适用单 位 不相容岗 位非 ERPERP 监督检 查方法 流程图 5 1 ERP 分类盘 点 公司仓储部 门根据存货的品种 按月分类盘点 仓 储管理员将盘点数 仓储部门 采购供应 部门 生产 经 营部门 6 5 1 ERP 检查盘点差 异分析是否 有相关负责 人签字 据录入系统进行差 异分析 盘点差异 分析经采购或供应 生产 营销 财务 部门负责人签字复 核后报总会计师 财务部门 5 2 全面盘点 公司 根据实际情况至少 每半年进行一次全 面盘点 年底必须 进行盘点 并出具 残次冷背存货报告 存货全面盘点工作 由财务部门组织 仓储部门 使用部 门实物盘点 填写 盘点表 并与实物 账册 财务帐表核 对 由不相容部门 人员 监督 审 核 签字 不相符 的要查明原因 提 出处理意见 公司 经理审批 并对相 关负责人进行处理 年度清查结果上报 财务部 财务部门 仓储部门 使用部门 监督部门 审批 55 2 检查盘点 表是否经相 关部门审核 签字 检查 是否出具残 次冷背存货 报告 检查 盘点差异处 理意见是否 经公司经理 审批 5 2 1 全面盘点 存 货全面盘点工作由 财务部组织 具体 盘点程序同日常盘 点 5 1 1 财务部门 零售部门 仓储部门 45 2 1 检查存 货全面盘点 记录 控制点分值 控制点 适用单 位 不相容岗 位非 ERPERP 监督检 查方法 流程图 5 2 ERP 全面盘 点公司根据实际情 况 至少每半年进 行一次全面盘点 年底必须进行盘 点 并出具残次冷 财务部门 仓储部门 使用部门 监督部门 审批 9 5 2 ERP 检查盘点表 是否经相关 部门审核签 字 检查是 否出具残次 背存货报告 存货 全面盘点工作由财 务部门负责实物盘 点 填写盘点表 由不相容部门 人 员 监督 审核 签字 仓储管理员 将盘点数据录入系 统进行差异分析 不相符的要查明原 因 财务部门提出 处理意见 经总会 计师审核后 报公 司经理审批 并对 相关责任人进行处 理 年度清查结果 上报财务部 冷背存货报 告 检查盘 点差异处理 意见是否经 公司经理审 批 6 存货处置 6 1 公司对清查中发 现的盘盈 盘亏 损毁以及经过技术 鉴定需报废的存货 由分 子 公司经 理按规定权限批准 后处置 超过处置 权限的需报财务部 由财务部 有关部 门共同审核 提出 处置意见 按规定 权限逐级报批 财务部 相关部 财务部门 相关部门 336 1 检查对存 货的盘盈 盘亏 损毁 报废处置是 否由相关部 门签字 是 否按规定权 限审批 控制点分值 控制点 适用单 位 不相容岗 位非 ERPERP 监督检 查方法 流程图 6 2 公司对无使用方 向的闲置存货 由 仓储 供应 生产 营销 财务 等部 门共同组成的联合 小组审核后 分析 财务部门 相关业务 部门 336 2 检查闲置 存货处置意 见及防范措 施 是否有 相关部门审 核 造成闲置的原因 提出处置意见及防 范措施 6 3 公司联合小组 根据市场情况或评 估结果 确定闲置 存货基础价格 通 过拍卖 出租 转 让 出售 投资等 方式处置闲置存货 由公司经理按规定 权限批准后处置 超过权限的报财务 部 由财务部 相 关部提出处置意见 按规定权限逐级报 批 闲置存货评估应由 财务部确定中介机 构 填列评估机构 确认表 须经存货 所属单位盖章 公 司财务部门提出评 估结果的初审意见 报财务部审定财务 部办理评估备案手 续 财务部 相关事 业部 仓储部门 财务部门 相关业务 部门 审批 336 3 检查处置 程序 有关 协议 相关 部门审核意 见及相关审 批手续 控制点分值 控制点 适用单 位 不相容岗 位非 ERPERP 监督检 查方法 流程图 6 4 公司在允许的年 累计额度内按规定 权限自行处置存货 资产损失 超过年 累计额度的存货处 置要上报财务部 由财务部会同相关 财务部 相关事 业部 采购供应 部门 财务部门 相关业务 部门 审批 666 4 检查存货 处置是否按 规定期限审 批 超过部 分是否按规 定报批 部门审核 提出处 置意见按规定权限 逐级报批 7 存货核算 7 1 公司财务部门按 照股份公司规定的 存货计价方法 正 确核算存货的实际 成